Перевод денег за границу юридическому лицу от физического лица: Как оформляется денежный перевод за границу по системе SWIFT (от физического лица – юридическому лицу)?

Содержание

Как оформляется денежный перевод за границу по системе SWIFT (от физического лица – юридическому лицу)?

Внести сумму денежного перевода за границу «наличными» конечно можно, но выбирать надо только ту систему денежных переводов, которая принимает наличные от физического лица и переводит их на счета предприятий за рубежом. Можно воспользоваться, например, системой SWIFT. Переводы SWIFT можно оформлять как наличными, так и с текущего счета физического лица, с зачислением на счёт юридического лица.

В соответствии с требованиями валютного законодательства при переводе средств без открытия счета, т.е. «наличными», вам придётся оформлять несколько переводов в течении нескольких дней, так как максимальная сумма одного перевода в один день без открытия счета для физического лица — резидента РФ составляет 5000 долларов США в рублёвом эквиваленте (Указание Банка России от 30.03.2004 г. № 1412-У). В соответствии со статьёй 6 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10. 12.2003 N 173-ФЗ валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений сумм. Вам можно открыть валютный счёт «до востребования» и с него оплатить по этой же системе SWIFT все счета одной суммой.

Для оформления перевода денежных средств за границу без открытия счета Вам надо посетить банк, предъявить паспорт и получить бланк ф.364-в «Заявление о переводе в иностранной валюте» и заполнить его. Эта форма заявления предназначена для оформления СВИФТ переводов в валюте, в п.2 3 бланка надо заполнить SWIFT-код банка получателя в этой системе перевода.

Бланк ф.364-в выглядит так.

Для заполнения бланка можно воспользоваться Памяткой по заполнению заявления, которая размещена в разделе «внешние переводы» сайта Сбербанка.
При оформлении перевода за границу в рублях, используется почти такой же бланк, но по форме 364-р «Заявление о переводе в рублях за границу».

Согласно ГК РФ ваш платёж относится к публичной оферте (ст. 437 — 438 ГК), поэтому в платёжном поручении в назначении платежа будет указываться: — «За информационные услуги по счёту № 00 от 00.00.2012 г., на сумму…, без договора». Сумма перевода достаточно большая, поэтому конечно могут возникнуть и дополнительные вопросы по оформлению.

Комиссия банка за денежные переводы за границу утверждается банком самостоятельно с учётом затрат. Если средства будут проходить через банк посредник, то к стоимости добавится ещё и цена услуги банка посредника. Чтобы до получателя дошла вся сумма, вам обязательно надо проверить наличие банка-посредника.

Как юридическому лицу перевести деньги за границу?

Как перевести деньги за границу юрлицу — этот вопрос встает перед организациями при заключении контракта с иностранным партнером. Как перевести деньгами за границу оплату иностранному партнеру, рассмотрим в настоящей статье.

Перевод денег за границу: использование банковского счета

В общем случае юрлицо, зарегистрированное в РФ, осуществляет перевод денег с использованием расчетного счета в уполномоченном банке в соответствии с нормами инструкции ЦБ РФ от 04. 06.2012 № 138-И.

Перевод денег за границу юридическое лицо, зарегистрированное в РФ, может осуществить в пользу иностранного резидента без ограничений по сумме с использованием банковского счета (ст. 6 закона «О валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ). Однако в соответствии с положениями инструкции № 138-И фирмам, которые переводят деньги за рубеж, во многих случаях предписывается составлять большое количество сопроводительных документов. Чаще всего они представлены:

паспортами сделок;

справками о валютных операциях;

справками о подтверждающих документах.

Как перевести деньги за границу юридическому лицу при задействовании способов, отличных от применения расчетного счета? Изучим основные способы решения данной задачи.

Может ли юрлицо осуществить перевод за рубеж без открытия счета в банке

Российские юридические лица во всех случаях являются валютными резидентами (подп. 6 п. 1 ст. 1 закона № 173-ФЗ). Переводы денег за границу они вправе осуществлять (п. 2 ст. 14 закона № 173-ФЗ):

с использованием счетов в уполномоченных кредитно-финансовых организациях;

с использованием аккаунтов в электронных платежных системах.

Российские юрлица при переводах за рубеж вправе не использовать счета в кредитно-финансовых организациях (уполномоченных банках) в ряде правоотношений. В частности, тех, что могут выстраиваться (п. 2 ст. 14 закона № 173-ФЗ):

1. С находящимися за границей физлицами, филиалами российских юрлиц по договорам пассажирских перевозок.

2. С находящимися за границей физлицами по договорам перевозки грузов, которые перевозятся физлицами для нужд, не связанных с коммерческой деятельностью.

Можно ли юрлицу воспользоваться системой денежных переводов за рубеж

Быстрые переводы денег за границу могут быть произведены с использованием специализированных систем денежных переводов, таких как, например, «Юнистрим».

С учетом указанных особенностей осуществления расчетов без открытия счета в банке юрлицо вправе воспользоваться системой денежных переводов для перевода денежных средств за границу. Однако для этого фирме нужно будет использовать собственный банковский счет, который также может быть открыт непосредственно в электронной платежной системе (пп. 3, 23 ст. 7 закона «О национальной платежной системе» от 27.06.2011 № 161-ФЗ).

Кроме того, юрлицо для осуществления переводов должно пройти идентификацию в платежной системе в соответствии с нормами закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов…» от 07.08.2001 № 115-ФЗ.

Банковский перевод денег за рубеж без комиссии: когда это возможно

Все отмеченные выше способы перевода денежных средств фирм за рубеж — использование расчетного счета или системы денежных переводов — предполагают возникновение у организации расходов, связанных с уплатой комиссии финансовым структурам, к которым обращается юрлицо.

Возможно ли вместе с тем сэкономить на комиссии по таким транзакциям?

Как правило, денежные переводы за границу без комиссии возможны только в случае, если юрлицо переводит денежные средства между двумя и более отдельными счетами, которые открыты в одном и том же зарубежном банке. С точки зрения норм права, действующих в РФ, это полностью законная процедура (п. 4 ст. 12 закона № 173-ФЗ). Но нужно смотреть, является ли она законной с точки зрения законодательства государства, в котором зарегистрирован банк.

Кроме того, у российского юрлица должна быть техническая возможность для осуществления подобных транзакций при нахождении на территории России — например, через систему «Банк-клиент» с использованием электронного ключа. При применении ЭЦП может потребоваться рассмотрение различных нюансов, отражающих то, как задействовать онлайновые каналы банка на территории РФ и как перевести деньги за границу при работе в юрисдикции иностранного законодательства.

Собственно, российское юрлицо может открыть счета не в одном, а в нескольких зарубежных банках (и даже в разных государствах) и осуществлять между ними переводы в любом порядке — при условии обеспечения соответствия данных транзакций требованиям национального законодательства государств, в которых ведут деятельность банки.

Итоги

Итак, мы изучили то, как перевести деньги за границу в соответствии с законодательством РФ о валютном контроле. Задачу по переводу денежных средств за рубеж предприятие может решить, используя счет в уполномоченном банке или же воспользовавшись услугами системы денежных переводов. Возможен соответствующий перевод между разными счетами, открытыми в зарубежном банке (либо в нескольких иностранных кредитных учреждениях).

Узнать больше о специфике валютных транзакций вы можете в статьях:

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Деньги из-за границы в Россию — как получить физическому лицу

Сегодня нередко можно услышать сообщения о блокировке банковских переводов и даже о судебных процессах. Поэтому актуален вопрос: как правильно получить деньги из-за границы в Россию физическому лицу?

Друзьями и родными или клиентами и партнерами за рубежом уже никого не удивишь. Но трансграничные платежи продолжают оставаться проблемой. Причем как из-за границы в РФ, так и в обратную сторону.

Есть немало способов, как физическое лицо может получить деньги из-за границы в Россию – все зависит от того, из какой страны планируется перевод и какая это будет сумма. Но очень часто эти способы связаны с высокими комиссиями, блокировкой средств при поступлении на счет и вопросами со стороны налоговых органов. В этой статье мы рассмотрим, как избежать этих проблем и легально получать деньги из-за рубежа.

Как физическому лицу получить деньги из-за границы в Россию?

Чтобы не терять большие суммы на конвертации, лучше открыть валютный счет, например, в евро или долларах США. Так вы не будете беспокоиться о потере денег из-за невыгодного курса. Однако если вы хотите получить больше финансовой свободы и обезопасить себя от рисков российской банковской системы, включая различные ограничения, внезапную блокировку средств по ошибкам правоохранительных органов или защитить их от недоброжелателей, откройте иностранный счет для получения денег.

Обратите внимание, что мы говорим именно об иностранных банках, которые работают за рубежом, не в России. Дело в том, что все банки на территории РФ, даже если они имеют зарубежное название, подчиняются местному законодательству. На практике это означает, что любой ваш счет, открытый в российском филиале французского, немецкого, австрийского и других банков, может быть в любой момент заблокирован по требованиям российских правоохранительных органов. Например, на основании Федерального Закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем».

Блокировка банковских счетов в России очень часто происходит по этому закону. В большинстве случаев, это случается из-за ошибок и несогласованности информации, имеющейся у различных правоохранительных органов.

Помимо этого, за последние годы закрылось немало российских банков из-за обвинений в проведении «подозрительных операций». Люди потеряли немало денег. Такие случаи, безусловно, снижают доверие к местной банковской и государственной системе.

Как для получения средств, так и для вывода денег за границу из России мы рекомендуем физическим лицам и компаниям открывать счета в иностранных платежных сервисах или банках. Многие из банков и платежных систем за рубежом оформляют карты Visa и MasterCard, которые позволяют не только рассчитываться в магазинах, но и снимать наличные. Так вы избежите проблем, связанных с прямыми переводами денег из-за границы в Россию и расширите свои возможности приема платежей.

Перевод денег из-за границы в Россию: налоги

Зачастую налог начисляет и удерживает налоговый агент: работодатель, банк при выплате процентов по вкладу или биржа фриланса при оформлении сделки между заказчиком и клиентом. Но если вы получили доход не от налогового агента (например, это выигрыш или доход от продажи имущества), то налог нужно заплатить самостоятельно, подав декларацию.

Банк всегда имеет право запросить при переводе документы, подтверждающие уплату налога, если заподозрит клиента в незаконной деятельности. Есть перечень доходов, с которых не требуется платить налог в России:

алименты;
пособия и стипендии;
благотворительная помощь;
вознаграждения помощников по хозяйству, репетиторов, сиделок;
возмещенные судебные расходы и некоторые другие доходы.

Если деньги отправляются как подарок, то в разных случаях они то подлежат налогообложению, то нет. Да, вопрос уплаты налогов – очень сложный, и многое зависит от нюансов конкретно вашей ситуации. Поэтому здесь не обойтись без консультации практикующего эксперта. Мы ответим на все ваши вопросы и поможем легально получить деньги из-за границы в Россию.

Если вы откроете иностранный банковский счет, то об этом факте нужно будет уведомить налоговую службу в течение месяца. Также, если ваш оборот будет превышать определенную сумму, то ежегодно нужно будет подавать отчет о движении денег на зарубежном счете. Это несложный процесс, который занимает всего несколько минут – отчетность подается в электронном виде на основе годовой выписки из вашего счета за границей.

Несоблюдение этих требований приведет к штрафам. Скрывать иностранные счета нет смысла, так как сейчас страны обмениваются этой информацией в автоматическом режиме. Да, есть государства, которые не осуществляет обмен с Россией, однако это лишь вопрос времени – тенденции ведут к глобальной прозрачности.

Как физическому лицу открыть зарубежный счет для получения денег из-за границы?

Для открытия счета в зарубежном банке не обязательно ехать за границу. Некоторые банки открывают счета после проведения видеособеседования, а в других даже этого делать не требуется. В платеж

Как легально получать деньги из-за пределов России / Блог компании Мое дело / Хабр

Дано: заказчик за рубежом, желающий работать с Вами и платить вам евро или доллары.
Найти: оптимальный способ организовать работу с ним, чтобы платить налоги и спать спокойно.

Сразу скажу, что получение денег на пластиковую карту без уплаты налогов может вылиться в серьезные проблемы (про ответственность написано в конце топика). Объяснения, что деньги «от бабушки внучку на мороженное» при суммах больше 10К$ в год уже не прокатывают, особенно если в реквизитах «бабушки» будет стоять что-то вроде «GMBH Star Development» Вероятность того, что возьмут за задницу достаточно высокая и поэтому лучше не рисковать и делать все по Закону, тем более, что ничего сложного в этом нет

Вариант 1. Вы физическое лицо. Ежегодный налог 13%

Открываете валютный счет физического лица в любом банке, заключаете гражданско-правовой договор с заказчиком.

Важно, чтобы договор был либо на русском, либо в двух столбцах с переводом

После первого получения денег отнесите копию договора в банк. Чтобы финмониторинг банка не волновался и не заблокировал вам счет изза подозрений разных.

Раз в год до 30 апреля сдаете декларацию 3-НДФЛ, в которой заполняете лист Б «Доходы от источников за пределами РФ». К декларации прикладываете копию договора и выписку по счету из банка

Убиваете в себе жабу и до 15 июля платите 13% от всех доходов.

Если посещают мысли — «зачем я это сделал???», «Отдал свои кровные деньги мудакам чиновникам!!!». А мысли такие обязательно посетят, то прочитайте конец статьи — раздел FAQ — вопрос про ответственность за неуплату — сразу полегчает

Все. Можно спать спокойно.

Важное замечание. Некоторые особо одаренные налоговые могут начать требовать оплатить еще страховые взносы или «решить проблему на месте» — это простое вымогание взятки. Не обращайте внимания — Вы должны заплатить только 13% и ничего больше.

Второе очень важное замечание. Именно лист Б «Доходы от источников за пределами РФ». Ни в коем случае не «Предпринимательская деятельность».

Вариант 2. Вы индивидуальный предприниматель. Ежегодный налог 6%

Тут налог меньше, но взамен получаем порцию геморроя. В плане валютного контроля ИП приравнивается к ООО. И любой шаг в сторону карается достаточно большими штрафами. Но тем не менее, если один раз разобраться и пройти полностью процедуру от того как деньги вышли от заказчика до момента приятного шуршания у вас в кошельке, то дальше все будет просто.

Первое, что вам понадобится — это валютный расчетный счет в любом банке

Очень важно прежде, чем открывать валютный счет поговорить с представителем группы валютного контроля — причем не по телефону, а лично. Если это запрещено правилами банка — ищите другой банк.

Приведу пример из практики. Банк ВТБ24. Общение с валютным контролем происходит только в официальных письмах вида — «В ЗАЯВЛЕНИИ НЕ СОБЛЮДЕНЫ ТРЕБОВАНИЯ ГЛАВЫ 4 ИНСТРУКЦИИ 117-И ОТ 15.06.2004».

Сейчас сотрудничаем с банком «Нордеа» точно такая же фраза в их варианте звучит так «В заявлении не указан адрес регистрации». Причем говорится она по телефону или по емейлу.

Согласитесь две разные вещи. Поэтому подчеркну еще раз. Адекватный Валютный контроллер — залог успешной работы. Не жалейте времени на выбор банка, поговорите лично с валютными контроллерами — это крайне важно.

Итак вы выбрали банк и написали заявление на открытие валютного счета.

Вам откроют два счета – текущий и транзитный.

Транзитный счет – служит для поступления денег. После поступления денег на транзитный счет, вы обязаны в течение семи дней перевести их либо на текущий валютный счет, либо продать валюту на рублевый расчетный.

Далее нужно сделать договор с вашим заказчиком и открыть паспорт сделки.

В договоре важно указать следующие моменты

Четкое описание того, что должно быть сделано – либо фраза о разработке в соответствии с тех. заданием.

Валюта, в которой будут вестись расчеты

Если оплата планируется периодически, а делать акты о выполненных работах каждый раз нет желания, то нужно добавить фразу.
Заказчик перечисляет Исполнителю по настоящему Договору ежемесячный аванс на расчетный счет Исполнителя на основании выставленного счета, в размере определенном Сторонами на основании отчета Исполнителя о ходе выполнения работ. Окончательный расчет по каждому Техническому Заданию Заказчиком производится на расчетный счет Исполнителя, на основании счетов выставленных Исполнителем, в срок не позднее 5 (пяти) календарных дней с момента подписания Сторонами Акта Приемки-Передачи по данному Техническому Заданию.

В таком случае можно будет сделать один акт на всю сумму поступившую за год например.

Полные реквизиты плательщика.

В ваших реквизитах должен быть указан ваш транзитный счет.

Договор должен быть составлен на русском языке, либо должен быть перевод в две колонки. Если договор подписан на иностранном языке, то перевод договора придется заверять нотариально.

Если вы планируете в сумме получить от ваших партнеров больше 5000 долларов или евро не важно за какой период, одним платежом или несколькими, то на каждый договор необходимо оформить паспорт сделки.

Паспорт сделки должен быть оформлен до первого поступления денег от клиента.

В хороших банках работники группы валютного контроля помогают новичкам с его заполнением. В зависимости от банка это может быть либо платная, либо бесплатная услуга. Советуем ей воспользоваться.

Итак, паспорт сделки оформлен и теперь можно получать деньги.

После того, как вам на транзитный счет поступили средства – банк присылает вам уведомление о поступлении средств. В течение семи дней после этого вы обязаны сделать справку о валютных операциях и либо продать валюту на рублевый счет либо перевести ее на текущий валютный счет, чтобы сделать продажу позднее.

В хороших банках первую справку о Валютных операциях помогут оформить специалисты Валютного контроля, а дальше все можно делать по образцу.

После того как средства от продажи валюты поступили на ваш рублевый расчетный счет, вы можете распоряжаться ими в обычном порядке.

Когда вы закрываете определенный этап работы нужно сделать акт

Акт о выполненных работах делается также либо на русском либо на двух языках. После чего его копия сдается в отдел Валютного контроля вместе со справкой о подтверждающих документах.

Таким образом последовательность действий для ИП получилась такой

Договор—>Паспорт сделки—>Поступление валюты—>Справка о ВО—>Перевод валюты на рублевый счет—>Акт—>Справка о подтверждающих операциях.

Договор и паспорт может быть один на несколько поступлений.

Общий FAQ по этой теме

Как считать налоги?

По курсу ЦБ на день зачисления на транзитный счет. Но есть небольшой нюанс. Если продали валюту по цене выше, чем официальный курс на момент поступления то курсовая разница облагается дополнительным налогом. Если продали по курсу ниже — то налог платится по курсу ЦБ на момент зачисления.

Что мне будет если я буду просто получать деньги на карточку и не платить никакие налоги?

Если поймают, то придется заплатить 13% + штрафы 5% от суммы не уплаченного налога в месяц первые 180 дней, далее 10% ежемесячно от суммы налога, а далее уголовное преследование с перспективой стать соседом Михаила Ходорковского.

Какой срок давности по отвественности за не уплату налогов

Если в течение трех лет Вас не поймали, то можно вздохнуть спокойно, обязательно сделать доброе дело, или даже лучше несколько и можно забывать про то что не платили налоги.

Как налоговая узнает что я получаю деньги и не плачу налоги?

Нужно понимать, что если кого-то ловят на неуплате налогов, то банк, в котором был открыт счет может лишиться лицензии. Поэтому сейчас финмониторинг банка проверяет все операции и по каждому подозрению ведет расследование. Банковская тайна есть только на бумаге. Ни один банк не будет рисковать своей лицензией.

Недоброжелатель/Брошеная девушка(мальчик) написали письмо в ИФНС «такойто товарищ не платит налоги. У него есть счет в таком-то банке» — почти 100% ная гарантия проверки.

Банк обанкротился и его спасает государственная структура. Все платежи проверяются в том числе входящие.

Так встали звезды и просто не повезло.

Тема валютного контроля очень большая и мы рассказали небольшой кусочек, которого будет достаточно для многих случаев. Если у вас «особый случай» пишите на [email protected] — будем рады помочь.

Успехов!

как сделать всё легально / Блог компании Контур / Хабр

Из-за падающего курса рубля многие фрилансеры уже давно работают на зарубежных клиентов. Среди них не все желают сотрудничать с обычными физлицами: крупные заказчики требуют оформлять контракт и оплачивать работы в иностранной валюте. Чтобы охватить новый рынок, придётся зарегистрироваться как предприниматель и соблюдать серьезное валютное законодательство. Обо всех этих правилах мы постарались рассказать понятными словами.

С регистрацией бизнеса появляется обязанность вести бухгалтерию. У ИПшника она простая, поэтому на первых порах лучше не смотреть в сторону ООО.

ООО привлекает начинающих бизнесменов ограниченной ответственностью: считается, что в случае банкротства вы рискуете только уставным капиталом. Но это не так — государство предусмотрело субсидиарную ответственность. Если компания окажется банкротом, то заставить рассчитаться по долгам могут как директора, так и учредителей (список лиц, которых могут привлечь к ответственности за деятельность организации, на самом деле, открытый). Личное имущество удастся сохранить, только при наличии доказательства, что действовали в интересах организации. Логика законодателей простая: банкротство допустили сами собственники, поэтому им придется взять на себя обязательные платежи.

Для расчетов в иностранной валюте с крупными заказчиками понадобится валютный счет. При выборе банка кроме таких очевидных плюсов как надежность, стоимость обслуживания и скорость проведения платежей, обратите внимание на удобства интернет-банка, возможность предоставления документов в режиме онлайн и адекватность специалистов в отделе валютного контроля. Когда поступит первый доход в иностранной валюте, эти достоинства значительно облегчат вам жизнь.

Пакет документов для открытия валютного счета очень схож с открытием обычного расчетного счета ИП. У каждого банка свои требования к документам, поэтому заранее уточните информацию в отделении или на сайте банка. Если открыть счет в том же банке, где у вас уже есть рублевый счет, вся процедура значительно упрощается.

После выполнения всех формальностей банк откроет валютный счет, а к нему ещё транзитный счет. Зачем два счета: поступления из-за границы должны проходить валютный контроль, поэтому изначально все деньги зачислятся на специальный транзитный счет. В этот момент распоряжаться доходом вы пока не можете. Как только специалисты валютного контроля убедятся в законности поступлений, деньги можно вывести на текущий валютный счет или сразу продать валюту. В противном случае сумма будет возвращена вашему плательщику.

Можно ли работать с Paypal и Payoneer, чтобы не заморачиваться с валютным контролем?

Мы знали, что вы зададите такой вопрос и подготовились заранее. Фрилансеры любят работать с этими площадками, поэтому расскажем о них подробнее с точки зрения закона.

В 2013 году Paypal получил лицензию ЦБ РФ и предоставил пользователям возможность выводить деньги на счета в российских банках. Для бизнеса легально можно использовать только корпоративный счет в Paypal, который привязывается к рублевому расчетному счету. Вся оплата из-за рубежа в валюте автоматически пересчитывается в рубли на стороне платежной системы Paypal, поэтому никакого валютного контроля не будет (вы получаете зачисление в рублях, а не в валюте).

Из минусов:

расплачиваться с вами могут только со счета физлица, по закону расчеты между ИП и организиями запрещены;

пользователи Paypal жалуются на невыгодный курс конвертации валютной выручки в рубли.

Payoneer работает по-другому: иностранный банк выпускает вам карту. В нашем законодательстве это рассматривается как открытие счета в банке за пределами РФ, а об этом нужно сообщать в налоговую инспекцию. Кроме того, с 2015 года установлена обязанность сдавать отчеты о движении денег по счету в зарубежных банках. Сейчас порядок и форма такой отчетности не установлены, но нельзя это исключить в ближайшем будущем. Из минусов владельцы карты отмечают невыгодную комиссию при обналичке денег и ежедневный лимит на расчеты картой и снятие наличных.
Чаще всего контракт оформляется на двух языках: на русском и на английском. По договоренности с заказчиком вместо полноценного контракта можно выставить инвойс, в котором будут оговорены все условия сделки (наподобие российского счета-договора). Оплата от заказчика будет подтверждением, что условия сделки приняты.

При составлении контракта уделите особое внимание условию оплаты, которое очень важно для валютного контроля. При прохождении контроля вы должны сообщить банку о максимальном сроке получения оплаты. Если заказчик перечислит деньги позднее срока, оговоренного в контракте, могут возникнуть споры со специалистами валютного контроля.

Кодексом об административных правонарушениях предусмотрено наказание за неполучение в срок иностранной валюты — штраф 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ (действовавшей в период просрочки) от суммы денег, зачисленных с нарушением срока, за каждый день просрочки и (или) от 3/4 до одного размера суммы денег, не зачисленных на счет. Хоть и есть судебная практика с позицией, когда задержка оплаты по вине заказчика не является нарушением, спор лучше заранее предотвратить.

Подумайте как обозначить в контракте срок оплаты. Возможно, лучше не устанавливать его совсем либо значительно увеличить максимальную границу. Но тогда придется быть на чеку и влиять на контрагента, чтобы он не затягивал с оплатой, пользуясь случаем. И не забудьте заранее оговорить кто понесет издержки на комиссии за банковский перевод, чтобы избежать разногласий.

И последняя подсказка по контракту: чтобы не выставлять закрывающие документы, предусмотрите в контракте условие о том, что услуги считаются оказанными и работы принятыми после истечения определенного срока с момента оплаты заказчиком.

Он необходим для валютного контроля, поэтому позаботиться стоит заранее. Для его оформления предоставьте заполненную форму с приложением подтверждающих документов. Обычно банк помогает справиться со всеми бумагами за дополнительную плату.
Заранее предупредим: к валютному контролю следует отнестись серьезно, ведь штрафы за нарушения могут достигать всей суммы по контракту.

Когда деньги поступят на транзитный счет, банк сразу же об этом сообщит. Чтобы пройти валютный контроль, в течение 15 рабочих дней с момента получения денег на транзитный счет предоставьте справку о валютных операциях с приложением подтверждающих документов: контракт или паспорт сделки. Вместе с паспортом сделки предоставляются акты, инвойсы и справка о подтверждающих документах. Чтобы не изучать порядок заполнения всех этих справок, вы можете вновь обратиться в банк за помощью.

При желании докопаться до истины банк или налоговая имеют право запросить у вас документы по валютным операциям для проведения валютного контроля и проверки. Сохраняйте контракты, паспорта сделок и все документы, подтверждающие ваши валютные операции. В законе есть полный список, который могут с вас спросить.

В конце всех бумажных оформлений вы наконец-то сможете свободно распоряжаться. Но прежде нужно поставить окончательную точку в легальной волоките — рассчитать налог с дохода в валюте.

Налоги всегда считаются в рублях, поэтому пересчитайте сумму дохода по курсу ЦБ РФ, который установлен на дату получения денег на транзитный счет. Действующий курс ЦБ РФ можно посмотреть на сайте cbr.ru Выручка в иностранной валюте всегда учитывается на дату получения денег на транзитный счет.

А что делать с курсовой разницей?

Чаще всего под этим понимается изменение курса валюты, пока она хранится на счете. Как ни странно, для налога УСН такая разница не имеет никакого значения. Учитывать нужно только ту курсовую разницу, которая возникает при продаже иностранной валюты по курсу выше, чем курс ЦБ РФ в день продажи валюты. В таких случаях у вас появляется выгода, с которой и придется заплатить налог. Отрицательная курсовая разница в расходах УСН не учитывается.

Напоследок напомним, Эльба помогает в работе с валютными счетами. Вам достаточно импортировать банковскую выписку, а для учета в налоге система уже самостоятельно пересчитает доход в иностранной валюте в рубли и рассчитает курсовую разницу.

Оплата товаров за границу от частного лица

Здравствуйте, уважаемый Александр! Скажите а деньги будут отправляться валютному резиденту РФ или валютному нерезиденту?

Резидентами согласно ст. 1 п. 6 ФЗ от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» являются:

а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, постоянно проживающих в иностранном государстве не менее одного года, в том числе имеющих выданный уполномоченным государственным органом соответствующего иностранного государства вид на жительство, либо временно пребывающих в иностранном государстве не менее одного года на основании рабочей визы или учебной визы со сроком действия не менее одного года или на основании совокупности таких виз с общим сроком действия не менее одного года;
б) постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства;
в) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации;
г) находящиеся за пределами территории Российской Федерации филиалы, представительства и иные подразделения резидентов, указанных в подпункте «в» настоящего пункта;

нерезидентами согласно ст. 1 п. 7 ФЗ от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» являются:

а) физические лица, не являющиеся резидентами в соответствии с подпунктами «а» и «б» пункта 6 настоящей части;
б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;
в) организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;
г) аккредитованные в Российской Федерации дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях;
д) межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в Российской Федерации;
е) находящиеся на территории Российской Федерации филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов, указанных в подпунктах «б» и «в» настоящего пункта;

Согласно пункту 12 статьи 9 ФЗ от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»

1. Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением:
12. переводов физическим лицом — резидентом иностранной валюты из Российской Федерации в пользу иных физических лиц — резидентов на их счета, открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в суммах, не превышающих в течение одного операционного дня через один уполномоченный банк суммы, равной в эквиваленте 5 000 долларов США по официальному курсу, установленному Центральным банком Российской Федерации на дату списания денежных средств со счета физического лица — резидента,

Это ограничение в 5 тыс.долларов касается Вас если только будете отправлять денежные средства валютному резиденту РФ, если это будет иностранный гражданин не резидент РФ то, будут действовать правила ст. 6 вышеуказанного закона, согласно которой переводы между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений.

При осуществлении перевода на сумму, превышающую 5000 долл. США, — информацию о подтверждении (что получатель является нерезидентом), банки самостоятельно определяют, в каком виде должна быть предоставлена такая информация.

Это может быть, например, копия паспорта гражданина иностранного государства получателя или указание на нерезидентство получателя в графе «Назначение платежа» платежного документа.

С Уважением Максим Лобанов.

Финансовая практика английского языка: Раздел 5 — Закон о компаниях 1

Партнерство

ключевое слово

Партнерство ○ риски и прибыль ○ долги ○ юридические лица ○ индивидуальный предприниматель

A — это бизнес-договор, в котором несколько человек работают вместе и поделитесь файлом. В Великобритании и США партнерства не имеют ограниченной ответственности, поэтому партнеры несут полную ответственность по любым долгам, имеющимся у бизнеса.Кроме того, партнерства нет, поэтому в случае судебного иска в суд передаются отдельные партнеры, а не партнерство. В большинстве стран континентальной Европы существуют различные виды партнерства с юридическими лицами.

Бизнес — предприятие, которым владеет и управляет одно лицо — также имеет неограниченную ответственность по долгам.

Ограниченная ответственность

ключевые слова

компания ○ юридическая ○ ограниченная ответственность ○ ответственные ○ компании с ограниченной ответственностью ○ акционерный капитал ○ директора ○ исполнительные директора ○ корпоративное управление ○ председатель ○ неисполнительные директора ○ совет директоров ○ цель ○ комитет по аудиту

A — предприятие, являющееся юридическим лицом.Другими словами, он существует отдельно от своих владельцев, акционеров. Он может заключать контракты и может быть привлечен к суду или привлечен к суду, если он нарушит контракт. У большинства компаний есть, а это означает, что владельцы не полностью и не несут ответственности за долги компании. Эти компании известны как. Их ответственность ограничивается их стоимостью: суммой денежных средств, внесенных акционерами в компанию. Это ограничение ответственности побуждает инвесторов рисковать своими деньгами, чтобы стать совладельцами компаний, оставляя управление этими компаниями квалифицированным менеджерам и старшим менеджерам, известным как.

Эти менеджеры и штатные управляющие управляют компанией для ее владельцев. Существуют стандартные процедуры — как компания управляется менеджментом для акционеров и как менеджеры подотчетны акционерам. К ним относятся отделение работы от управляющего директора и наличие нескольких человек, которые не работают в компании полный рабочий день, но могут дать ей экспертный совет. Неисполнительные директора часто больше: меньше подвержены влиянию своего мнения и убеждений. Существует также группа, в которую входят несколько неисполнительных директоров, которым подотчетны аудиторы.

Компании-учредители

ключевые слова

найдено ○ составить ○ Устав ○ Меморандум об ассоциации ○ зарегистрированный офис ○ цель ○ уставный акционерный капитал

Когда люди или открывают компании, они или готовят и .
Устав компании устанавливает:
права и обязанности акционеров и директоров;
отношения между различными классами акционеров;
отношения между акционерами и компанией и ее директорами.

В учредительном договоре указано:
наименование компании;
местонахождение компании — куда отправлять официальные документы;
компания — ее цели или задачи;
the — максимальный уставный капитал, который он может иметь.

Финансирование международной торговли

Документарные аккредитивы

Компания, которая продает товары или услуги в другие страны, известна как экспортер. Компания, которая покупает продукцию из других стран, называется импортером.Оплата импортной продукции обычно осуществляется документарным аккредитивом, также называемым аккредитивом. Это письменное обещание банка выплатить определенную сумму продавцу в течение определенного периода, когда банк получит инструкции от покупателя.

Документарные аккредитивы имеют стандартную форму. Обычно они содержат:

■ краткое описание товара

■ перечень товаросопроводительных документов, необходимых для получения платежа (см. C ниже)

■ окончательная дата отгрузки

■ конечный срок (или срок действия) для предоставления документов в банк.

Документарные аккредитивы, как правило, безотзывные, то есть их нельзя изменить без согласия всех участвующих сторон. Безотзывные кредиты гарантируют, что банк, открывающий аккредитив, произведет оплату продавцу, если документы будут представлены в согласованный срок.

Переводные векселя

Другой способ оплаты — вексель или тратта. Это платежное требование, написанное или составленное экспортером, предписывающее импортеру уплатить определенную сумму денег в будущем.Когда срок платежа истекает, импортер платит деньги своему банку, который переводит деньги в банк экспортера. Затем этот банк выплачивает деньги экспортеру после вычета своих комиссий.

Банк может согласиться подписать или принять переводной вексель до наступления срока его погашения. Подписание векселя означает гарантию его оплаты, если покупатель товара этого не сделает. Если вексель одобрен известным банком, экспортер может продать его со скидкой на финансовых рынках. Скидка представляет собой проценты, которые покупатель векселя мог бы заработать между датой покупки и датой погашения векселя.По истечении срока платежа покупатель получает полную сумму. Таким образом, экспортер немедленно получает большую часть денег, и ему не нужно ждать, пока покупатель оплатит счет.

Экспортные документы

Экспортеры должны подготовить ряд документов для отправки или транспортировки товаров.

■ I Коммерческий счет-фактура содержит подробную информацию о товарах: количество, вес, количество упаковок, цену, сроки доставки, условия оплаты и информацию о транспортировке.

■ Коносамент — это документ, подписанный перевозчиком или перевозчиком (например, капитаном судна), подтверждающий, что товар принят для отправки; он содержит краткое описание товаров и подробную информацию о том, куда они отправляются.

■ В страховом свидетельстве также описываются товары и подробно описывается, как подать иск в случае их утери или повреждения при транспортировке — во время транспортировки.

■ В сертификате происхождения указано место происхождения товара.

■ Могут потребоваться сертификаты качества и веса, выданные частными инспекционными и испытательными компаниями, подтверждающие, что это нужный товар в нужном количестве.

■ В некоторых случаях требуется экспортная лицензия, дающая право продавать определенные товары за границу.

Верны ли следующие утверждения? Найдите причины своих ответов в пунктах A, B и C напротив.

1 При использовании аккредитива покупатель сообщает банку, когда платить продавцу.

2 Аккредитивы действительны только в течение определенного периода времени.

3 Экспортер обычно имеет право изменить аккредитив.

4 Коносамент подтверждает, что товар доставлен покупателю.

5 С переводным векселем продавец может получить большую часть денег до того, как покупатель заплатит.

6 Переводные векселя продаются по цене менее 100%, но погашаются по 100% стоимости при наступлении срока погашения.

Расположите последовательность событий в правильном порядке. Последний этап — б. Посмотрите на B напротив, чтобы помочь вам.

a Банк принимает или подтверждает переводной вексель.

b Принимающий банк оплачивает полную стоимость переводного векселя тому, кто его купил. c Экспортер продает переводной вексель со скидкой на денежном рынке, d Импортер получает товар и производит оплату своему банку, e Банк импортера переводит деньги принимающему банку.

45.1

45,2

f Продавец или экспортер выписывает переводной вексель и отправляет его покупателю или импортеру (и отправляет товар).

45.3 Найдите глаголы в A, B и C напротив, которые можно использовать для составления словосочетаний с существительными ниже. Затем используйте правильные формы некоторых глаголов, чтобы завершить предложения.

переводной вексель

товаров

1 Экспортеры могут получить оплату раньше, если переводной вексель выставлен банком.

2 Коносамент и страховое свидетельство оба товара.

3 Экспортеры ………………… товаров в зарубежные страны.

4 Перевозчик ………………… документ, подтверждающий наличие ……………. груза.

5 Для получения оплаты экспортер должен предоставить товаросопроводительные документы на конкретный номер

банк.

Ov & r + o tjpu

Какие банки в вашей стране специализируются на торговом финансировании? Какие аспекты торгового финансирования были бы наиболее интересными, если бы вы работали в этой сфере?

Инкотермс

Транспорт и дополнительные расходы

Компании, экспортирующие или импортирующие товары, используют стандартные договоренности, называемые Инкотермс — сокращение от Международных коммерческих условий, установленных Международной торговой палатой (ICC), — которые устанавливают ответственность покупателя и продавца.Они определяют, будет ли покупатель или продавец оплачивать дополнительные расходы — расходы сверх стоимости товара. К ним относятся транспортировка или отгрузка, документация — подготовка всех необходимых документов, таможенное оформление — заполнение импортных документов и уплата импортных пошлин или налогов, а также страхование транспорта.

Термины E и F

Существует 13 различных условий Инкотермс, которые можно разделить на 4 группы: срок E (отправление), условия F (бесплатно, основная перевозка неоплачивается), условия C (основная перевозка оплачена) и условия D (доставка / прибытие). ).Каждая группа терминов увеличивает ответственность продавца и дает меньше ответственности покупателю.

Обозначение E — EXW или Ex Works. Это означает, что покупатель забирает товар на собственном предприятии продавца — на месте его деятельности — и обеспечивает страхование от потери или повреждения товара в пути.

Во второй группе, термины F, продавец доставляет товар перевозчику, назначенному покупателем и находящемуся в стране продавца. Покупатель оформляет страховку.

■ FCA или франко-перевозчик означает, что товары доставляются в указанное место, где перевозчик может погрузить их в грузовик, поезд или самолет.

■ FAS — Free Alongside Ship означает, что продавец доставляет товар на причал рядом с судном в порту.

■ FOB — Free On Board означает, что продавец оплачивает погрузку товара на судно.

Термины C и D

В третьей группе, условиях C, продавец организует и оплачивает перевозку или транспортировку товаров, но не уплату таможенных пошлин и налогов. Грузовые перевозки также известны как фрахт.

■ В CFR — Cost and Freight (используется для морских перевозок) и CPT — Carriage Paid To … (используется для авиаперевозок и наземных перевозок) ответственность за страхование несет покупатель.

■ В терминах CIF — Стоимость, страхование и фрахт (используется для морских перевозок) и CIP — Перевозка и страхование оплачено до … (используется для воздушных и наземных перевозок) продавец организует и оплачивает страхование.

В четвертой группе, Условия D, продавец оплачивает все расходы, связанные с транспортировкой товара в страну назначения, включая страхование.

■ В DAF — Delivered At Frontier импортер несет ответственность за подготовку документации и прохождение товаров через таможню.

Если товар доставляется судном в порт, обе стороны могут выбрать, кто платит за выгрузку товара на причал. Две возможности:

■ DES — Delivered Ex Ship — покупатель оплачивает выгрузку товара с корабля

■ DEQ — Delivered Ex Quay — продавец оплачивает выгрузку товара с корабля на причал, а также уплату таможенных пошлин и налогов.

Если товар проходит таможню и доставляется покупателю, есть две возможности:

■ DDU — поставка без уплаты пошлины — покупатель оплачивает любые налоги на импорт

■ DDP — Delivered Duty Paid — продавец платит все налоги на импорт.

46.1 Обозначьте схему, используя сокращения Инкотермс. Посмотрите на A, B и C напротив, чтобы вам помочь.

Продавец доставляет перевозчику в своей стране

покупатель

Продавец осуществляет доставку в порт отгрузки

экспорт i

1………………. Покупатель собирает

ПОРТ ДЕСТИНА

Продавец доставил в порт назначения

Продавец

доставляет на таможню воздушным или наземным транспортом

экспорт i

Продавец поставляет покупателю 12 или 13

Как обычно импортные товары прибывают в вашу страну? Есть ли налоги на импортную продукцию? Если бы вы были импортером, вы бы предпочли организовать транспорт самостоятельно или позволить это сделать продавцу?

Страхование

Страхование рисков

Страхование — защита от возможных финансовых потерь.Частные лица, компании и организации могут производить регулярные платежи, называемые страховыми взносами, страховой компании, которая принимает на себя риск (или возможность) потери. Когда вы покупаете страховку, вы заключаете договор, называемый полисом, со страховой компанией, также известной как страховщик. В контракте обещано, что компания заплатит вам, если вы понесете утрату или повреждение имущества, болезнь или травму.

Существуют различные убытки, от которых могут застраховаться люди или предприятия:

■ кража — кто-то украл их вещи или имущество

■ ущерб от пожара или других стихийных бедствий, таких как наводнения, землетрясения и ураганы

В случае кражи или повреждения имущества застрахованное лицо или компания предъявляет претензию — требует компенсации — от страховщика.После этого страховщик возместит им убытки или возместит им компенсацию: то есть выплатит им денежную сумму, эквивалентную ущербу. Поскольку количество стихийных бедствий, похоже, увеличивается, возрастают и требования о возмещении ущерба собственности, что приведет к увеличению страховых взносов.

В прошлом многие люди, покупающие страховку, использовали независимых брокеров — людей, которые искали страховку по самой низкой цене, или агентов — людей, работающих в страховой компании. Но, как и розничные банковские услуги, страховая отрасль за последние годы изменилась.Многие страховки сейчас продаются напрямую, по телефону или через Интернет. Это может быть дешевле, чем страховка, купленная без рецепта у брокера или агента.

Страхование жизни и сбережения

Страхование жизни (также называемое страхованием) выплачивает согласованную сумму другому лицу, например вашему мужу или жене, если вы умрете до достижения определенного возраста. Люди также используют полисы страхования жизни как способ сберечь на будущее: вы можете купить полис, по которому выплачивается определенная сумма в определенный день, например, когда вы уходите с работы.Как и в случае с пенсионными планами, полисы страхования жизни являются налоговым убежищем или способом отсрочки уплаты налога. Вы не обязаны платить подоходный налог со взносов по страхованию жизни. Однако единовременная выплата — разовая крупная сумма денег, выплачиваемая при наступлении срока действия страхового полиса, — будет облагаться налогом.

Страховые компании

Страховые компании должны инвестировать деньги, полученные от премий. Как и пенсионные фонды, они являются крупными институциональными инвесторами, которые вкладывают огромные суммы в ценные бумаги, особенно в ценные бумаги с низким уровнем риска, такие как государственные облигации.

Крупнейший страховой рынок в мире — Lloyd’s of London. Это объединение людей, называемых андеррайтерами, которые гарантируют возмещение возможных убытков других людей. Ллойд распределяет риски между несколькими синдикатами: группами состоятельных людей, широко известными как «имена». Эти люди могут заработать много денег на страховых взносах, если клиенты никогда не потребуют компенсации, но они также несут неограниченную ответственность или ответственность за убытки.

Если страховые компании считают, что они приняли на себя слишком много рисков, они могут продать часть этого риска перестраховочной компании.Это компания, которая получит часть премии, а также несет или берет на себя часть риска.

47,1 Заполните кроссворд. Посмотрите на A, B и C напротив, чтобы вам помочь.

По

1 и 10 через Некоторые люди покупают жизнь

Страхование

, оплачивающее ………………………… на

пенсия. (4,3)

4 Многие страховые компании сейчас продают по телефону или через Интернет. (6)

8 У меня есть полис кражи, поэтому страховка

компания будет……………… меня, если мой моб.

Телефон

украден. (9)

9 Если вы подадите крупный иск от своей страховой компании, ваши расходы, вероятно, вырастут. (7)

10 См. 1 по горизонтали.

12 Когда я застраховал свой дом, я использовал ………….

, чтобы найти мне лучшее предложение. (6)

13 Экспортеры должны страховать транзитные товары на случай, если кто-то ……………….. их. (6)

14 Я потерял работу………… по страховке

, когда люди перестали покупать без рецепта. (5)

15 Lloyd’s распределяет страховые риски между

……………. состоит из группы андеррайтеров.

(10)

17 Индивидуальных страховщиков Lloyd’s обычно называют ……………… (5)

19 Стихийные бедствия дорого обходятся

страховых компаний, потому что они вызывают много …………………….. к зданиям и их содержимому. (6)

Вниз

2 Ллойда …………… риски на сумму более 14 миллиардов фунтов стерлингов. (11)

3 Вы всегда должны читать мелкий шрифт — все подробности —

………… (6)

5 Есть …………… компании, которые берут на себя часть рисков

компании. (11)

6 Страхование жизни может быть налогом …………….. — способ

отложить уплату налога на более позднее время.(7)

7 Большинство людей страхуют свое личное ……………..

от утери, пожара и кражи. (8)

11 Лондона — крупнейший в мире

страховой рынок. (6)

К счастью, я ни разу не попал в аварию, поэтому

Мне никогда не приходилось ……………… ничего из

страховая компания. (5)

18 Страхование жизни — это тоже способ …………. денег

и платите меньше налога.(4)

, прежде чем вы примете страхование, подписанное меньшим

«Здравствуйте, я хочу подать заявление на страхование имущества».

Более + о upu

Сколько разных страховых полисов у вас или вашей семьи? Есть ли риски, от которых вы не можете застраховаться? Какая страховка есть у вашей компании или работодателя?

Дата: 28.02.2015; просмотр: 5659

Типы подозрительных действий или транзакций — Financial Intelligence Unit

Меню

Дом
О
- Кто мы
- Наше видение
- Наша миссия
- Наш мандат
- Основные ценности
Подотчетные лица
- Бухгалтеры
- Адвокаты
- Аудиторы
- Компании, работающие в свободной зоне
- Казино
- Продавцы драгоценных металлов и драгоценных камней
- Лицензированных игорных заведений
- NGOS
- НПС
- Другие независимые юристы
- Агенты по недвижимости
- Автосалоны
УНФПП
- Уведомление о соответствии
- Регистрационная форма УНФПП — Форма R101
- Анкета MLCO — Форма A201
- Форма отмены регистрации (Форма R104)
- УНФПП FAQ
- Режим соответствия
  - Специалист по соблюдению нормативных требований
  - Политика и процедуры соответствия
  - Подход, основанный на оценке риска
    - Оценка рисков
    - Матрица оценки уровня риска
    - Оценка клиентского риска
    - Снижение рисков
    - Оценка риска
  - Постоянный мониторинг
  - Бенефициарный владелец
  - Идентификация клиента
  - Учет
  - Сообщение о подозрительных транзакциях (STR)
    - Виды подозрительной деятельности или операций
  - Обучение и осведомленность
NAMLC
NRA
- NRA FAQ
ресурса
- Публикации
  - ПФР Годовой отчет 2019
  - ПФР Годовой отчет 2018
  - ПФР Годовой отчет 2017
  - ПФР Годовой отчет 2016
  - ПФР Годовой отчет 2015
  - НПО НПО Брошюра
  - Презентация по ПОД / ФТ
- Формы и приложения
  - Ежемесячный отчет о транзакциях казино
  - Форма R101 — Регистрационная форма УНФПП
  - Форма A201 — Анкета MLCO
  - Ежеквартальный отчет о сделках — Ювелир, дилеры автомобилей, агенты по недвижимости
  - Ежеквартальный отчет по сделкам — свободная зона
  - STR Форма
- Регистрационный сбор и банковские инструкции
- Консультации
- Рекомендации ФАТФ
- Публикации ФАТФ
- Список OFAC SDN
- Сводный санкционный список ООН
Свяжитесь с нами

Налоговые вычеты и кредиты для иностранных граждан США

1.Какие вычеты и кредиты доступны для эмигрантов из США?

Есть несколько вычетов и освобождений, доступных для гражданина США, который живет и работает за границей. Это поможет вам снизить налоги на экспатов и даже получить возмещение.

Если вы соответствуете определенным требованиям, вы можете иметь право на получение иностранного дохода, исключение из права на получение жилья за границей и вычет за проживание за рубежом. Наиболее распространенным вычетом является Исключение иностранного заработанного дохода , который рассчитывается по форме 2555.Если вы имеете право на это, вы можете исключить до 101 300 долларов из вашего заработка за рубежом. Чтобы пройти квалификацию, вам нужно будет пройти либо тест на физическое присутствие, либо тест на добросовестное проживание для проживания за пределами США

Исключение или удержание иностранного жилья — еще один вариант, который может сэкономить вам немного денег на вашем налогооблагаемом доходе. Вы должны быть либо наемным работником, либо наемным работником, либо частным предпринимателем, чтобы иметь право на этот вычет. Это дополнение к FEIE и увеличивает освобожденный доход на сумму ваших квалифицированных жилищных расходов.В зависимости от страны вашего проживания допустимые вычеты за иностранное жилье будут различаться и могут иметь ограничения.

Налоговые льготы позволяют снизить подлежащий уплате налог после полного расчета налогооблагаемого дохода. Ваш налоговый кредит может включать сумму, которую вы уже заплатили стране вашего резидента. Иностранный налоговый кредит полезен для любого иностранца, который платил налоги за границей. Этот вариант не требует от человека подтверждения своего проживания за границей.Если гражданин США работает за границей или занимается иностранными инвестициями, вполне вероятно, что он заплатил налоги иностранному правительству. Если налоговая ставка иностранного государства равна или превышает налоговую ставку США, иностранный налоговый кредит успешно избавит иностранца от любых налоговых обязательств США на эту сумму.

Используйте форму 1116 «Зачет иностранного налога» , чтобы определить сумму уплаченного иностранного налога и рассчитать зачет. Чтобы претендовать на этот кредит, вам необходимо соответствовать следующим требованиям:

Налог должен взиматься с вас
Вы должны были заплатить или начислить налог
Налог должен быть юридическим и фактическим иностранным налоговым обязательством
Налог должен быть подоходным налогом

Если вы решили не претендовать на получение кредита, вместо этого можно вычесть иностранный подоходный налог.Сообщите об этом как о вычете в вашем графике А для формы 1040.

Детский налоговый кредит и Дополнительный детский налоговый кредит — это настоящие бонусы для людей, чьи иждивенцы имеют детей. На каждого ребенка, имеющего право на участие, вы можете получить кредит в размере до 1000 долларов США для компенсации вашей налоговой задолженности. Вам нужно будет указать это в форме 8812. Это запрещено, если вы подаете заявку на FEIE, но вы можете согласиться с FTC, который является обычным налоговым вычетом на ребенка. Дополнительная налоговая скидка на ребенка поможет вам получить возврат оставшейся суммы кредита.Он указан как «платеж» в вашей налоговой декларации. Ваш ребенок также должен соответствовать требованиям, если вы имеете право использовать эти кредиты. Им должно быть 16 лет или меньше, они должны быть гражданином США и проживать в другой стране. Также существуют ограничения дохода для подачи заявки на дополнительный налоговый кредит на ребенка.

США и некоторые другие страны имеют Соглашение о суммировании, которое охватывает сумму «кредитов», начисляемых по планам пенсионного обеспечения или социального обеспечения в зависимости от вашей работы и заработной платы. Это также выгодно для самозанятого U.S. persona информирует IRS о том, что налоги уплачиваются в налоговую страну страны проживания. Убедитесь, что у вашей страны проживания есть такое соглашение, прежде чем претендовать на льготы.

A Налоговое соглашение — это документ между США и иностранным государством, в котором указывается, что может и не может облагаться налогом в каждой соответствующей стране. Этот тип вычета не позволяет им облагать налогом дивиденды, проценты или роялти из иностранных источников, которые уже облагались налогом в стране вашего резидента. Если вы получаете эти виды дохода и живете в другой стране, которая облагает их налогом по более низкой ставке, чем в США.С., вам это выгодно. Вы должны помнить, что все налоговые соглашения отличаются друг от друга, и вы всегда можете связаться с нами по поводу вашей ситуации.

Как правило, вы можете вычесть следующие позиции:

• Персональные льготы

• Квалифицированные пенсионные взносы

• Алименты

• Благотворительные взносы

• Медицинские расходы

• Проценты по ипотеке

• Налоги на недвижимость для вашего личного проживания.

Вы можете вычесть благотворительные взносы, сделанные в благотворительную организацию США, которая переводит средства в иностранную благотворительную организацию. Вы также можете вычесть уплаченные вами налоги на недвижимость, взимаемые с вас в другой стране.