Ндс в китае: Китайская налоговая система — налогообложения WFOE компаний и физлиц в Китае (VAT и налог на прибыль). Налоговые соглашения Китая.

Налог на добавленную стоимость (НДС) в Китае

• ETH/BTC: анализ индикаторов Ишимоку 20.04.2023
• XAG/USD: цены на серебро снижаются 20.04.2023
• USD/CHF: волоновой анализ 20.04.2023
• Стоит ли вкладывать в Биткоин?
• У доллара вырвали жало. Прогноз от 20.04.2023

• Краткосрочный прогноз по BTCUSD, XRPUSD и ETHUSD на 20.04.2023
• Краткосрочный прогноз по нефти, золоту и EURUSD на 20. 04.2023
• Фунт встретили по одежке. Прогноз от 20.04.2023
• USD/JPY: торги в коррекционном восходящем коридоре 17.04.2023
• GBP/USD: волновой анализ 17.04.2023

• Microsoft Corp.: волновой анализ 17.04.2023
• Доллар посеял зерно сомнений. Прогноз от 17.04.2023
• Краткосрочный прогноз по BTCUSD, XRPUSD и ETHUSD на 17.04.2023
• Краткосрочный прогноз по нефти, золоту и EURUSD на 17. 04.2023
• Банк Японии утопил иену. Дважды. Прогноз от 17.04.2023

USD/CHF

0.8922

USD/JPY

134.12

AUD/USD

0.6690

GBP/USD

1.2439

EUR/USD

1.0988

USD/CAD

1.3538

1. Биржевой портал № 1
2. Макроэкономическая статистика
3. Налог с продаж
4. Китай

Facebook

Twitter

Размер НДС в Китае

• Налог с продаж

Последние данные по Налогу с продаж в Китае (%)

• График
• История

Какой размер НДС в Китае?

• Налог на добавленную стоимость в Китае остался без изменений и составил 13 % в 2023. Максимальная ставка достигала 17 %, а минимальная 13 %.
• Данные публикует Ежегодно Государственная налоговая администрация.

13	2023	05.04.2023
13	2022	17.10.2022
13	2021	09.02.2021
13	2020	04.02.2020
13	2019	06.03.2019
17	2018	11. 01.2018
17	2017	11.08.2017

История по Налогу с продаж по президентам (%)

Налог с продаж в Китае по президентам

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Какой НДС в Китае в 2023 году

НДС (налог на добавленную стоимость) взимается при продаже товаров на внутреннем рынке, импорте товаров, предоставлении услуг. Этот налог в Китае был впервые экспериментально введен в 1979 году. НДС стал важнейшим и самым крупным налогом в китайской налоговой системе. Доход от его сбора занимает свыше 60% дохода от всех налогов, взимаемых в Китае. Этот налог относится к государственным налогам, взимаемым на государственном уровне налоговыми органами. 50% от дохода по сбору НДС отходит к доходам центрального бюджета и 50% относится к местным доходам. НДС, взимаемый при импорте, относится к ведению таможенных органов. Доход от его сбора отходит целиком в центральный бюджет.

Ставки НДС в Китае:

Данные по ставкам НДС актуальны на 2023 год.

1. Основная ставка — 13% при импорте и при продажах товаров на внутренний рынок предприятиями на обычной системе налогообложения (не предприятиями с малым оборотом, о них см. ниже). НДС по данной ставке взимается при продаже или импорте товаров, не включенных во 2-ой и 3-й пункты, а также при предоставлении услуг по переработке и ремонту. Также по этой ставке облагаются услуги по аренде движимого имущества.
2. По ставке 9% облагаются транспортные, почтовые, основные телекоммуникационные, строительные услуги, торговля недвижимостью и продажа некоторых видов товаров предприятиями на обычной системе налогообложения. Перечень товаров: сельскохозяйственная продукция (включая зерновые), растительное масло, соль, удобрения, пленка для теплиц, водопроводная вода, горячая вода, газ, центральное отопление, центральное охлаждение, сжиженный газ, природный газ, изделия из угля гражданского назначения, сельхозтехника, корма, сельскохозяйственные препараты, метан, диметиловый эфир, книги, газеты, журналы, аудио и видеопродукция, публикации в электронном виде.
3. По ставке 6% облагаются продажа нематериальных активов и так называемые современные и бытовые услуги: логистические, коммерческие, исследовательские и технологические, консалтинговые услуги, услуги в сфере информационных технологий, культуры, радио, кино и телевидения, образовательные, медицинские, туристические, развлекательные, гостиничные услуги и услуги в общепите, другие бытовые услуги.
4. Ставка НДС для экспортируемых товаров — 0% (если иное не предусмотрено положениями Госсовета КНР). Также нулевая ставка применяется при оказании трансграничных продаж (трансграничная электронная розничная торговля) и услуг (например, международные логистические и экспедиторские услуги) при выполнении определенных условий (услуга оказана не на территории Китая, клиент — иностранная компания).

Ставка НДС для предприятий с малым оборотом (оборот которых составляет менее 500 000 юаней КНР в год) — 3%. Предприятия с малым оборотом не могут принимать к зачету НДС, уплаченный ранее при закупе товара и не могут возвращать входящий НДС при экспорте товаров, ранее уплаченный при оплате расходов на внутреннем рынке. Предприятия с малым оборотом, чей оборот в текущем месяце не превысил 100 000 юаней КНР (300 000 юаней КНР в квартал), не оплачивают НДС. Данная льгота действовала до 31 декабря 2021 года.

Основа для начисления НДС в Китае

Основой для начисления НДС при продаже налогоплательщиком товаров на внутреннем рынке или предоставлении услуг  является продажная стоимость по счет-фактуре. При импорте товаров — налог начисляется на основе стоимости товара на условиях поставки CIF + сумма таможенной пошлины + (если есть) сумма потребительского налога.

Формула расчета НДС к уплате в Китае

1. НДС, уплачиваемый предприятиями на обычной системе налогообложения = сумма НДС, начисленного за проданный в данном периоде товар — сумма «входящего» НДС, выплаченного ранее при покупке товара в данном периоде.
2. НДС, уплачиваемый предприятиями с малым оборотом = продажная стоимость * ставка НДС 3%. При этом у предприятий с малым оборотом действует льгота: если оборот составил меньше 100 000 юаней КНР в месяц (то есть менее 300 0000 юаней КНР в квартал), НДС не оплачивается.
3. НДС, уплачиваемый при импорте товаров = (стоимость товара CIF+ таможенная пошлина + потребительский налог на некоторые виды товаров) * ставка НДС. Примечание: при импорте на такие виды товаров как табачные изделия, алкогольные напитки, косметика, ювелирные изделия, нефтепродукты, автомобили, мотоциклы, товары для гольфа, одноразовые палочки для еды и проч. уплачивается также потребительский налог.

Сроки уплаты НДС в Китае

Сроки уплаты НДС устанавливаются налоговыми органами и могут быть: 1 день, 3 дня, 5 дней, 10 дней, 15 дней, 1 месяц или 1 квартал. При сроке 1 месяц или 1 квартал декларация подается и налог уплачивается в течение 15 дней после окончания налогового периода (месяца или квартала). При срок 1, 3, 5, 10 или 15 дней в течение 5 дней после окончания срока уплачивается авансовая сумма налога, а до 15 числа следующего месяца подается декларация и уплачивается остаток налога.

В обычной ситуации при торговле на внутреннем рынке предприятие обычный налогоплательщик подает отчетность и оплачивает НДС ежемесячно в течение 15 дней после месяца, в котором происходили налогооблагаемые операции.

Предприятие с малым оборотом подает отчетность и оплачивает НДС ежеквартально в течение 15 дней после окончания отчетного квартала.

При импорте товара НДС взимается таможенными органами при ввозе товара на территорию Китая.

Возврат НДС в Китае

Как происходит возврат НДС в Китае при закупке и вывозе товара из Китая? Кто имеет право на возврат экспортного НДС в Китае? Можно ли его вернуть в свою пользу? Все эти и другие связанные вопросы подробно рассмотрены в статье
«Как вернуть экспортный НДС в Китае».

Объяснение ставок НДС в Китае

Ваш бизнес импортирует товары из-за рубежа или готовится к путешествию? Узнайте, как заставить ставки НДС работать в вашу пользу.

НДС для путешественниковНДС для бизнеса

Сколько стоит НДС в Китае?

Стандартная ставка НДС в Китае составляет 13%. Применяется к большинству товаров и услуг. Две пониженные ставки НДС составляют 9% и 6%. В Китае также есть некоторые товары с нулевой ставкой, продажа которых все равно должна быть отражена в вашей декларации по НДС, даже если НДС не взимается.

Первая сниженная ставка НДС (9%) применяется к розничной торговле, развлечениям, гостиницам, ресторанам и услугам общественного питания, недвижимости и строительству, почтовым услугам, транспорту и логистике.

Вторая сниженная ставка НДС (6%) применяется к финансовым услугам и страхованию, информационным технологиям, технологиям, консалтингу, городскому обслуживанию и строительству.

Китайские товары и услуги с нулевой ставкой включают экспортируемые товары и некоторые экспортируемые услуги.

Как рассчитать НДС в Китае.

Общая стоимость с учетом НДС

Чтобы рассчитать общую стоимость по стандартной ставке НДС (13%), умножьте первоначальную цену на 1,13. Для первой сниженной ставки НДС (9%) умножьте первоначальную цену на 1,09. Для второй сниженной ставки НДС (6%) умножьте первоначальную цену на 1,06.

Общая стоимость без НДС

Вы можете рассчитать общую стоимость без учета стандартной ставки НДС (13%), разделив исходную цену на 1,13. Для первой сниженной ставки НДС (9%) разделите первоначальную цену на 1,09.. Для второй сниженной ставки НДС (6%) разделите первоначальную цену на 1,06.

Какие ставки НДС в других странах?

Какие ставки НДС в других странах?

НДС для предприятий.

Если вы занимаетесь бизнесом, вам следует знать несколько вещей об НДС.

Как работает НДС?

Импорт товаров из-за границы? Найдите более дешевую альтернативу.

Если вас интересует, как рассчитать НДС, рассчитайте свой НДС здесь.

Мудрый способ отправить деньги за границу дешевле.

Экспорт или импорт товаров из-за границы? С Wise Business вы можете получить более выгодное предложение для оплаты счетов и покупки товаров за границей. Мы всегда предоставим вам тот же курс, который вы видите в Google, в сочетании с нашей низкой авансовой комиссией, поэтому вам никогда не придется беспокоиться о несправедливом обменном курсе.

А с дебетовой картой Wise Business вы можете тратить как местный житель, где бы вы ни находились.

Узнайте больше о Wise Business.

Зарегистрируйтесь сейчас бесплатно и ведите бизнес без границ.

Как работает НДС?

НДС взимается на каждом этапе производства товаров — каждый раз, когда добавляется стоимость и осуществляется продажа. Отсюда и название НДС — налог на добавленную стоимость. Он предназначен для оплаты потребителем в конце. Вот пример:

• Поставщик продает в магазин ракетку для бадминтона за 120 долларов. Они должны правительству 20 долларов НДС.
• Магазин платит 120 долларов, но может потребовать возврата 20 долларов от правительства, поэтому магазин не платит НДС.
• Магазин продает ракетку покупателю за 220 долларов. НДС составляет 44 доллара, которые покупатель, как конечный пользователь, полностью платит магазину.
• Вместе с подлежащим возмещению НДС в размере 20 долларов магазин в конечном итоге заплатит правительству 24 доллара.

Безналоговые покупки — НДС для путешественников.

Итак, вы сделали покупки за границей и заплатили приличную сумму денег за НДС. Хорошо, что вы часто можете получить возмещение суммы, как только вы вернетесь домой.

Например, резиденты Европейского Союза могут получить возмещение НДС за товары, купленные в Сингапуре у розничного продавца, предлагающего беспошлинные покупки.

Условия возврата НДС различаются в каждой стране и должны быть проверены в зависимости от пункта назначения — обычно существует минимальная сумма покупки, но необходимо учитывать некоторые исключения.

Если вы планируете посетить любую из этих стран, ознакомьтесь с их правилами беспошлинной торговли. А если вы хотите сэкономить еще больше, не упустите карту Wise Travel Money и расплачивайтесь в магазинах или онлайн по реальному обменному курсу.

Возврат НДС.

Когда вы посетили Китай, вы сможете получить возмещение НДС за купленные товары, если:

• Вы живете за пределами Китая и собираетесь вернуться домой.
• В тот же день вы потратили минимум 500 китайских юаней в любом магазине беспошлинной торговли.

Существует несколько способов получения возмещения: либо сразу же получить деньги в кассе возврата в аэропорту, либо отправить одобренную форму в компанию по возврату.

Как получить возврат НДС за 3 простых шага?

Форма заявки

Получите форму заявления на возврат налога у продавца. Вас также могут попросить предъявить паспорт, чтобы проверить, имеете ли вы право на участие в программе.

Таможенный контроль

На таможне предъявите паспорт, форму(ы) НДС, счет(а) НДС и товары, не облагаемые налогом.

Возврат одобрен

Если все критерии соблюдены, таможня утвердит вашу форму. Вы получите подписанную форму, которая позволит вам получить возмещение.

Часто задаваемые вопросы о ставке НДС.

Экономьте на путешествиях с мультивалютной дебетовой картой Wise

Получите карту сейчас

Что такое налог на добавленную стоимость в Китае?

Налог на добавленную стоимость (НДС) в Китае известен своей сложностью. Это одна из самых полных среди 170 стран, которые внедрили НДС (или эквивалентный налог). Разница между китайскими стандартами бухгалтерского учета и западными стандартами заключается в том, что в Китае принята система множественных ставок НДС, где ставка зависит от отрасли.

Вне зависимости от того, въезжаете ли вы в Китай или уже работаете здесь, эта запись в блоге поможет вам лучше понять систему налогообложения НДС в Китае в 2021 году.  

Как уплачивается налог на добавленную стоимость в Китае?

Как и во многих странах, налог на добавленную стоимость в Китае добавляется на каждом этапе цепочки поставок, по которой продукт (или услуга) продвигается к конечному потребителю. Каждый раз, когда продукт улучшается, добавляя ценность, добавляется больше НДС, и его необходимо платить.

Каковы текущие ставки налогообложения в Китае?

С 1 апреля 2019 года стандартная ставка НДС составляет 13% для всех плательщиков НДС. Однако применимая ставка НДС для обычных плательщиков НДС зависит от отрасли. Разбивка применимых ставок НДС по отраслям представлена ​​в таблице ниже.

Информация взята из PricewaterhouseCoopers Сводка налогов за 2021 год

Китай также продлил льготную политику НДС для мелких налогоплательщиков с 1 марта 2020 года по 31 декабря 2021 года. бизнеса в Китае из-за COVID-19. Мелкие налогоплательщики могут получить налоговый вычет в размере 1% вместо 3%.

Налог на добавленную стоимость и скидки в Китае: что нужно знать

Налоговые льготы чаще всего ориентированы на экспорт. До недавнего времени Китай получал большую часть своей промышленности и доходов от иностранных компаний, которые стремились использовать его людей и производственные мощности для производства продукции для отправки за границу. Однако иностранные компании, производящие продукцию на экспорт в Китае, часто даже не знают, что имеют право на возмещение стоимости своей продукции!

Кроме того, при работе с китайскими экспортерами для доставки вашей продукции за границу (как делают многие иностранные компании, вместо того чтобы открывать свои экспортные операции в Китае), местные компании часто не раскрывают информацию о том, что они получают скидку на НДС. Это делается для того, чтобы они могли взимать общую стоимость и присваивать себе скидку.

Как правило, экспортирующая компания может подать заявку на возврат НДС после экспорта продукции. Они могут предоставить свою таможенную декларацию, счет-фактуру на экспорт, контрольный список экспорта иностранной валюты и другую официальную информацию, связанную с экспортом. Независимо от того, осуществляете ли вы экспорт напрямую через Китай или работаете с местной экспортной компанией, которая сделает это за вас, вам необходимо знать, как возможная скидка по НДС повлияет на вашу прибыль.

Имеет ли право мое предприятие, находящееся в полной иностранной собственности (WFOE) в Китае, на освобождение от уплаты НДС?

Короткий ответ: да, НДС может быть вычтен для компаний WFOE. Тем не менее, вы должны соответствовать нескольким критериям, чтобы иметь право на освобождение от НДС. Мы перечислили 2 основных критерия ниже: 

1. WFOE должны быть зарегистрированы в качестве обычных налогоплательщиков

Налоговая система Китая имеет два типа статуса НДС: мелкие налогоплательщики и общие налогоплательщики. Мелкими налогоплательщиками являются компании в Китае с годовым доходом менее 5 000 000 юаней. Эти компании облагаются НДС по ставке 3%. Однако НДС не подлежит вычету, если вы являетесь мелким налогоплательщиком и становится прямыми расходами для вашего бизнеса.

После того, как компания получила общий статус плательщика НДС, НДС может быть вычтен, что может способствовать налоговому контролю.

2. Для вычета НДС можно использовать только специальные fapiao НДС

Существуют две основные категории fapiao – общие fapiao и специальные fapiao налога на добавленную стоимость (НДС). Только специальные fapiao НДС могут использоваться для целей налогового вычета, в то время как общие fapiao НДС используются только для подтверждения платежа или транзакции.

Для получения дополнительной информации о различных типах fapiao посетите веб-сайт Что нужно знать вашему WFOE о китайской системе выставления счетов fapiao.

Заключение

Многие иностранные компании не знают, как подать заявку на налоговые льготы и имеют ли они право вообще, и имеют ли право их продукты на полное возмещение или только на частичное (поскольку оба варианта существуют).