Налог на недвижимость в израиле: Налоги на недвижимость в Израиле — Адвокаты по недвижимости

Содержание

Содержание недвижимости в Израиле — Prian.ru

Какие обязанности налагаются на владельцев недвижимости в Израиле? Сколько придется тратить на налоги и сборы, а также оплату коммунальных услуг, возможно, управляющей компании? Как сдать жилье в аренду и сколько на этом можно заработать? Ответы на эти и многие другие вопросы по содержанию недвижимости в Израиле читайте в нашем материале.

Содержание:

Ежегодные налоги на недвижимость

Коммунальные услуги в Израиле

Пример расчета расходов владельца недвижимости

Сдача в аренду и управляющие компании

Стоимость жизни в стране

Продажа недвижимости в Израиле

Резюме: это надо запомнить

Стоимость содержания недвижимости в Израиле складывается из нескольких составляющих: коммунальных платежей, платы за обслуживание здания и арноны – муниципального налога на недвижимость. Коммунальные платежи зависят от потребления, все начисления идут исходя из показаний счетчиков. Арнона также сумма не фиксированная – зависит от площади квартиры, города и района, в котором расположен дом.

Налоги на недвижимость

Собственники недвижимости в Израиле выплачивают муниципальный сбор — арнону. Величина налога зависит не только от площади недвижимости, но и её расположения. Поэтому в разных городах страны она может существенно отличаться. В крупных городах арнона выше, в более мелких и удаленных – ниже.

Читайте о процедуре приобретения недвижимости в Израиле

Оплачивать муниципальный налог можно двумя способами: разделить общую сумму на шесть частей и выплачивать каждые два месяца, либо единовременно оплатить всю сумму. С финансовой точки зрения выплатить налог одним платежом выгоднее, так как в таком случае сумма будет меньше. В среднем в месяц в рамках муниципального сбора начисляется около $60 (200 шекелей).

Некоторые категории граждан имеют право претендовать на скидки на арнону.

Актуальные новости рынка зарубежной недвижимости в телеграм-канале
Подписаться

Коммунальные платежи

Домовой комитет

Домовй комитет в Израиле — аналог общеизвестного Товарищества собственников. Большинство израильтян и иностранцев имеют квартиры в домах, находящихся в их совместной долевой собственности. Согласно израильскому закону «О недвижимом имуществе», все совладельцы квартир в доме обязаны провести общее собрание и избрать Домовой комитет (vaad-ha-bait), который впоследствии будет заботиться о совместном имуществе, выбирать обслуживающую компанию. Члены Домового комитета обязаны раз в полгода представлять общему собранию отчет о деятельности и расходах.

На общем собрании устанавливается размер оплаты каждым из совладельцев общедомовых расходов. В зависимости от качества дома и района, в котором он расположен, сумма ежемесячных взносов колеблется от 50 (около $15) до 500 шекелей (около $140). Как правило, платеж начисляется каждый месяц вне зависимости от того, пустует квартира или используется. Ответственность за оплату несёт собственник квартиры, даже если жильцом является квартиросъёмщик. И если последний вовремя не вносит платежи, то решать проблему должен собственник.

Домовой комитет не имеет права предоставлять скидку по оплате какому-либо из собственников жилья. Так как уменьшение платы одного, автоматически возмещается за счёт увеличения платы для всех остальных собственников. Поэтому подобное решение может быть принято только на общем собрании собственников. При этом Домовой комитет может самостоятельно увеличить или уменьшить сумму установленного платежа до 15%, в зависимости от обстоятельств. Например, при увеличении/уменьшении цен на услуги, отмену поливки сада/газона и так далее.

В соответствии со ст. 58 закона «О недвижимом имуществе» оплата взносов в Домовой комитет – это обязательный сбор для жильцов.

Электричество

Как и в большинстве стран, электричество, вода и газ (если в доме централизованная подача газа) оплачиваются по счётчикам. Поэтому счёт напрямую зависит от потребностей и привычек хозяина недвижимости.

Плата за электроэнергию – обычно самая большая статья расходов. В среднем она составляет около 0,5 шекеля ($0,15) за 1 кВт*ч. Конечно, если расходовать электричество экономно, можно уложиться и в 100-200 шекелей (около $30-55) в месяц. Но с учётом жаркого климата и необходимости в дополнение ко всему использовать кондиционеры, средний счёт для семьи составляет 400-500 шекелей ($100-135). Зимой немного меньше, несмотря на то, что отапливается квартира, если есть необходимость, с помощью кондиционера.

Счет за электричество оплачивается раз в два месяца, поэтому все названные суммы умножаем на два.

Водоснабжение

В Израиле воду берегут. Здесь совершенно обычная практика делать минимальный напор воды, пока намыливаешься в душе или вспениваешь моющее средство на грязных тарелках. Именно поэтому большие счета на неё здесь редкость. Но если вы привыкли лить воду почём зря, то сумма расходов может приблизиться к размерам счетов по электричеству.

В Израиле установлены квоты на расход воды. Норма потребления для частных лиц — 3,5 м³ в месяц на человека и не менее 7 м³ на единицу жилья. Расход воды, который превышает квоты, оплачивается по более высокому тарифу. Соответственно, существует «низкий» и «высокий» тарифы на воду:

6,5 шекелей ($1,7) за 1 м³

12,3 шекеля ($3,36) за 1 м³

Счёт приходит раз в два месяца и на одного человека в среднем составляет 50 шекелей. Если речь идёт о семье, то сумма возрастает до 200-250 шекелей.

Газ

В Израиле газ в дома проводят частные компании. Поэтому в счёт, который будет приходить раз в 2 месяца, будет включена не только стоимость самого газа, но и оплата услуг поставщика. Услуги компании обходятся примерно в 15-30 шекелей в месяц. Тариф на газ – 11-38 шекелей за кубометр. В среднем счёт за 2 месяца составляет около 100 шекелей (около $30).

Если в доме нет централизованной подачи газа, то часто используется газ в баллонах. Баллона на 12 кг хватает в среднем на 6-8 месяцев. Его цена — 150 шекелей.

Интернет, ТВ, телефон

Наиболее крупные операторы связи в Израиле: Cellcom, Orange и Pelephone. Ежемесячная плата за безлимитную мобильную связь и 1-3 гигабайта интернета – около 100 шекелей.

Домашний телефон пока тоже не ушёл в прошлое, но зачастую идёт «в пакете» и оплачивается вместе с домашним интернетом. На это уходит 150-200 шекелей в месяц. ТВ-пакет прибавит к счёту ещё от 120 до 250 шекелей в месяц.

Страхование недвижимости

Собственники недвижимости в Израиле сами выбирают, страховать им жильё или сэкономить на этом. В случае страхования на сумму от $30 000 до $60 000, взносы составят $180-$300 в год.

* Оплатить счета за коммунальные услуги в Израиле можно двумя способами. По старинке – в отделении почты, или воспользоваться современными благами цивилизации – оплатить по карте через интернет на сайте местного муниципалитета.

Пример расчёта налогов и коммунальных платежей

Квартира площадью 100 кв. м недалеко от центра города стоимостью $465 000. Семья из трёх человек живет в течение 3 месяцев в году.

Ежегодный налог (ориентировочно) $720

Домовой комитет (обслуживание дома) $800

Вода на 3 человека (около $50 в месяц) $150

Электроэнергия, включая отопление (около $100 в месяц) $300

Газ (при централизованной подаче) $40-50

Страховка на квартиру (по желанию собственника) $150

Итого расходов в год: $2160

Сдача в аренду

Государство никак не ограничивает иностранцев в заработке на сдаче недвижимости. Таким образом власти страны стимулируют рынок аренды, что способствует решению жилищного вопроса.

Не забывайте, что с полученного дохода необходимо платить налоги в Израиле. Система начисления государственных сборов достаточно сложная. Если коротко, то заработав на аренде 6000 шекелей, придется отдать государству примерно 1980 шекелей. Подробнее о расчётах налога на прибыль с аренды можно узнать на сайте налоговой службы Израиля (сайт на иврите).

В среднем месячная стоимость аренды жилья в Израиле:

Однокомнатная квартира в центре города – от 2500 до 3800 шекелей ($690-1050)

Однокомнатная квартира в спальных районах города – от 1900 до 3200 шекелей ($520-880)

Трехкомнатная квартира в центре города – от 4500 до 6700 шекелей ($1200-1850)

Трехкомнатная квартира в спальных районах города – от 3200 до 5500 шекелей ($880-1500)

Доходность от сдачи жилья в аренду зависит от его расположения и качества недвижимости, но в среднем по стране составляет около 4-5% годовых.

Управляющие компании

Для того чтобы вовремя оплачивать налоги, «коммуналку», успешно сдавать жильё в аренду и получать оплату, удобнее всего обратиться в управляющую компанию (УК).

Обычно компании, которые управляют недвижимостью в Израиле, берут за свои услуги 10-15% от суммы аренды. В их работу входит: уборка и уход за квартирой, устранение мелких поломок, реклама квартиры, заселение и выселение клиентов, взимание с них денег.

Стоимость жизни в стране

Израиль — благополучная страна. Согласно данным рейтинга «Cost of Living Index» от Numbeo, она занимает 11 место в мире по стоимости жизни.

По итогам 2017 года средняя зарплата в Израиле после вычета налогов составила порядка 10 000 шекелей (около $2700), что является вполне приличной суммой. Но с учётом цен на товары и услуги, аренду и содержание жилья, становится ясно, что приятные излишества себе может позволить не каждый.

Читайте о том, сколько стоит жизнь в Израиле

Продажа недвижимости

Израильский рынок недвижимости ориентирован, в первую очередь, на внутреннего покупателя. Хотя, иностранцы, особенно состоятельные, играют на нём немалую роль и с удовольствием приобретают местное жильё. Ведь оно постоянно растёт в цене.

Несмотря на замедление роста – в последние годы не более 1-1,5% годовых, – рынок недвижимости страны остаётся в положительной динамике. А это говорит о его стабильности и перспективности вложений в местную недвижимость.

Налоги при продаже

Иностранцы освобождены от уплаты налога на прирост стоимости имущества при продаже единственного жилья и его последующих продажах раз в четыре года.

Другие расходы при продаже

В Израиле услуги риэлтора оплачивает та сторона, которая его наняла. Поэтому вполне возможно, что этой стороной окажется именно продавец, которому необходимо срочно продать квартиру. Стандартная ставка составляет 1-2% от суммы сделки +НДС. Столько же придётся отдать и за услуги адвоката, без которого в стране не проходит ни одна сделка.

Резюме: это надо запомнить

Собственники выплачивают муниципальный сбор — арнону. Величина налога зависит не только от площади недвижимости, но и её расположения. Поэтому в разных городах страны она может существенно отличаться.

Аналогом Товарищества собственников в Израиле является Домовой комитет, который имеет широкий круг полномочий, начиная от решения, поливать или не поливать газоны у дома, и заканчивая выбором обслуживающей компании с определёнными тарифами на предоставление услуг.

Доходность от сдачи жилья в аренду зависит от его расположения, но в среднем по стране составляет около 4-5% годовых.

Стоимость недвижимости в Израиле стабильно растёт. Хоть в последние годы этот процесс и значительно замедлился — до 1-1,5% в год.

Текст подготовила Екатерина Холодова

Условия цитирования материалов Prian.ru

Налоги в Израиле

В Израиле сложная налоговая система, которая постоянно меняется и совершенствуется. Перед покупкой недвижимости в этой стране рекомендуем воспользоваться услугами налогового консультанта.

Налоги при покупке

Ставка налога на покупку недвижимости («мас-рехиша») достигает 10 % в зависимости от стоимости объекта. Недвижимость стоимостью до 4,64 млн шекелей (1,2 млн долл.) облагается по ставке 8 %, дороже — по ставке 10 %.

Платежи в Бюро регистрации недвижимости («табу») не превышают 1 тыс. шекелей (260 долл.). Свидетельство о праве собственности можно получить уже после того, как покупатель передал продавцу 40 % суммы, а также оплатил подоходный налог в размере 15 %. Если продавец приобрел недвижимость до 7 ноября 2001, этот налог составляет 7,5 %, а если продавец — лицензированный застройщик, налог не взимается.

Налоги при владении

В Израиле нет единого налога на недвижимость, вместо него собственники выплачивают муниципальный налог — арнону. Его ставка зависит от местоположения и площади жилья и составляет около 200 шекелей (примерно 50 долл.) в месяц.

Налоги на наследство и дарение в Израиле отсутствуют.

Доход от аренды облагается налогом по ставкам от 31 до 50 %.

Годовой доход, шекелей	Ставка, %
До 239 760	31
239 761 – 501 480	34
501 481 – 810 720	48
Более 810 720	50

При продаже недвижимости выплачивается налог на прирост капитала («мас-шевах»). Ставки — 50 % от разницы между стоимостью покупки и продажи, если оценка произведена до 7 ноября 2001; 20 % — если оценка произведена до 31 декабря 2011; 25 % — если объект оценивался после этой даты.

Прочие налоги

Ставка корпоративного налога — 26,5 %.

Подоходный налог («мас-ахнаса») в Израиле платят налоговые резиденты – частные предприниматели и наемные работники. Налоговыми резидентами Израиля считаются физические лица, проживающие в стране более 183 дней в году, а также, те, у кого там находится центр жизненных интересов (постоянное место жительства, семья или бизнес).

Годовой доход, шекелей	Ставка, %
До 63 240	10
63 241 – 108 000	14
108 001 – 167 880	21
167 881 – 239 760	31
239 761 – 501 48	34
501 481 – 810 720	48
Более 810 720	50

При расчете подоходного налога предусмотрены налоговые вычеты, для исчисления которых используются льготные единицы («некудот-зикуй»). По данным сайта Nalogi.org.il, стоимость одной льготной единицы — 178 шекелей (46 долл.) в месяц, или 2 136 шекелей (555 долл.) в год. Гражданин Израиля имеет право на 2,25 льготной единицы. Это дает возможность получать необлагаемую подоходным налогом заработную плату в размере до 3 980 шекелей (около 1 тыс. долл.) в месяц. Новые репатрианты получают льготы в виде дополнительных единиц, количество которых зависит от времени пребывания в Израиле.

Просим обратить внимание, что выше представлена лишь базовая информация о налогах в Израиле. Разобраться в нюансах, определить точные размеры налогов и способы их оптимизации вам помогут сертифицированные специалисты по налогообложению в Израиле. «Транио» настоятельно рекомендует обратиться к ним перед заключением сделки.

Получайте свежие статьи по почте

Будем присылать подборку материалов не чаще раза в неделю

Я согласен с правилами обработки персональных данных и политикой конфиденциальности Tranio

Готово!

Израиль — Физические лица — Прочие налоги

Взносы в национальное страхование

Работники-резиденты

Взносы в национальное страхование работников-резидентов составляют 0,4% от первых 7 122 шекелей дохода в месяц и 7 % от разницы между 7 122 шек. ежемесячная компенсация в размере 47 465 шекелей.

Национальный страховой взнос работодателей для работников-резидентов составляет 3,55% от первых 7 122 шекелей дохода в месяц и 7,6 % от разницы между 7 122 шекелей и максимальной суммой месячного вознаграждения в размере 47 465 шекелей.

Работники-нерезиденты

Взносы по национальному страхованию работников-нерезидентов составляют 0,04% от первых 7 122 шекелей дохода в месяц и 0,87% от разницы между 7 122 шекелей и максимальной суммой месячной компенсации в размере 47 465 шекелей.

Взнос работодателей в национальное страхование для работников-нерезидентов составляет 0,59% от первых 7 122 шекелей дохода в месяц и 2,65% от разницы между 7 122 шекелей и максимальной суммой месячного возмещения в размере 47 465 шекелей.

Специальные правила и ставки

Специальные подробные правила и ставки в отношении взносов в систему государственного страхования применяются к нерегулярным выплатам заработной платы, самозанятым и другим источникам дохода, полученным резидентом Израиля (например, арендная плата, проценты, дивиденды, пенсия и т. д.). .). Прирост капитала не облагается национальными страховыми взносами.

Налог на медицинское страхование

Налог на медицинское страхование взимается по ставке 3,10 % с первых 7 122 шекелей и по ставке 5 % с разницы между 7 122 шекелями и максимальной суммой ежемесячного возмещения в размере 47 465 шекелей. Нерезиденты не облагаются налогом на медицинское страхование.

Специальные подробные правила и ставки налога на медицинское страхование применяются к нерегулярным выплатам заработной платы, самозанятым и другим источникам дохода, полученным резидентом Израиля (например, арендная плата, проценты, дивиденды, пенсия и т. д.). Прирост капитала не облагается налогом на медицинское страхование.

Налог на прирост стоимости земли (LAT)

LAT взимается с доходов от продажи израильской недвижимости. LAT также налагается на продажу доли в неторгуемой ассоциации недвижимости (REA), определяемой как компания или товарищество, основные активы которых состоят из израильской недвижимости. Однако налоговые обязательства, возникающие в связи с продажей такой ассоциации, будут определяться на основе положений о налоге на прирост капитала израильского ITO. Для целей LAT продажа включает в себя большинство видов распоряжения, а также предоставление аренды на срок 25 и более лет.

При оценке срока аренды опцион на аренду считается реализованным. Для целей LAT предусмотрены подробные правила вычета расходов.

Полученный в результате налогооблагаемый прирост капитала делится на реальный и инфляционный элементы.

Реальный прирост капитала облагается налогом следующим образом:

Активы, приобретенные с 7 ноября 2001 г. и позднее

Ставка налога, применимая к реальному приросту капитала, полученному от продажи доли в не менее чем за пять лет до продажи) для физических лиц составляет 20%.

Активы, приобретенные до 7 ноября 2001 г.

Прирост капитала от продажи доли в недвижимом имуществе (и в недвижимом имуществе) должен быть линейно распределен на периоды до и после 7 ноября 2001 г.
Часть дохода, относящаяся к периоду до 7 ноября 2001 года, подлежит налогообложению для физических лиц по предельной ставке налогоплательщика в размере до 50% (включая подоходный налог) в зависимости от даты приобретения.
Часть прибыли, относящаяся к периоду с 7 ноября 2001 г. по 31 декабря 2011 г., облагается налогом по ставке 20% для физических лиц.
Часть прибыли, относящаяся к периоду с 1 января 2012 г. до даты продажи, облагается налогом по ставке 25% для физических лиц (или по ставке 30%, если физическое лицо владеет 10% или более акциями) .

Налог на потребление

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Текущая ставка НДС составляет 17%. Дополнительную информацию см. в разделе «Другие налоги» сводки по налогам на прибыль .

Налог на имущество/имущество

В Израиле нет налога на имущество/имущество.

Налоги на наследство, имущество и дарение

В Израиле нет налогов на имущество или наследство.

В Израиле не взимается специальный налог на дарение активов.

Налоги на имущество

Налоги на имущество обычно взимаются с владельцев коммерческой и жилой недвижимости. Незанятое имущество обычно облагается налогом на владельца собственности. Налог взимается на уровне муниципалитета.

Налоги на роскошь и акцизы

Израиль взимает дополнительные 3% с личного дохода по самой высокой предельной ставке (что увеличивает максимальную предельную ставку налога с 47% до 50%).

Налогом на роскошь также облагается покупка некоторых яхт и роскошных автомобилей.

Израиль облагает акцизами различные товары (например, бензин и дизельное топливо, используемые для транспорта, табак, алкоголь). Акцизы взимаются поштучно, и ставки варьируются.

Обновленные пороговые значения в январе 2023 г.

Извините, у вас отключен Javascript! Чтобы эта страница отображалась в том виде, в каком она должна быть, включите Javascript!

Перейти к содержанию

by Buyitinisrael Staff on 16 января 2023 г. 29 мая 2023 г.

Пороговые значения Mas Rechisha или налога на покупку обновляются ежегодно, в середине января, с учетом индекса цен на жилье за предыдущий год (опубликованного Центральным статистическим бюро). Поскольку пороговые значения обычно немного повышаются каждый год, это приводит к снижению налогов для покупателей жилья. Так, например, если в прошлом году первый покупатель, проживающий в Израиле, не платил налог в размере до 1 805 545 шекелей от покупной цены, в 2023 году он освобождается от налога на первые 1,9 шекеля.19 155. Для этого покупателя налог на покупку квартиры стоимостью 3 миллиона шекелей теперь составляет 48 684 шекеля по сравнению с 54 682 шекелями согласно предыдущим пороговым значениям. Для инвесторов и иностранных покупателей нет освобождения от налога на покупку в отношении какой-либо части покупной цены. Покупатели платят 8% с первых 5 872 725 шекелей от цены, сверх которой налог составляет 10%.

Щелкните здесь, чтобы использовать наш калькулятор налога на покупку Mas Rechisha на английском языке.

С 01.16.2023 новые уровни:*:

Отдельный жилой дом

Применяется, когда приобретаемая недвижимость является единственным жилым помещением, принадлежащим в Израиле.

До 1 919 155 шекелей от покупной цены	0% 2	3,5%
2 276 360 шекелей – 5 872 725 шекелей от покупной цены	5 %
5 872 725 шекелей – 19 575 755 шекелей от покупной цены	8%
19 575 755 шекелей и выше	10%

Дополнительный жилой дом

Применяется, когда физическое лицо владеет более чем одним жилая недвижимость в Израиле. [Иностранные жители платят M как Rechisha по той же ставке, что и жители Израиля, владеющие более чем одним домом в Израиле.]

До 5 872 725 шекелей от покупной цены

5 872 725 шекелей и выше

10%

Новый Олим

Применяется к одному жилому объекту, приобретенному новым Олим в течение первых семи лет после создания Алия .

До 1 928 220 шекелей от покупной цены	0,5%
1 928 220 шекелей и выше	5% 9 0112

* Цены действительны с 16.01.2023 по 15.01.2024.

Содержание этой статьи призвано предоставить читателю общую информацию, а не служить юридическим
или другой профессиональный совет по конкретной сделке. Читателям рекомендуется получить консультацию у квалифицированных
специалистов перед заключением любой сделки.

Поделись этим

Купите свой дом в Израиле с Buyitinisrael

Имя

Телефон

Электронная почта

Я ищу…

Пожалуйста, присылайте мне новости, обновления и информацию о недвижимости в Израиле

Членские требования и взносы

Членские требования

Членство в Buyitinisrael Directory предоставляется только лицам, имеющим на это право. Подходящим лицом является тот, кто (в совокупности):