Налог на недвижимость в черногории: Черногория подняла налог на покупку недвижимости

Содержание недвижимости в Черногории в 2023, сколько стоят коммунальные услуги в Черногории

nadtochiy / Shutterstock

Содержание статьи

1. Налоги

2. Коммунальные услуги

3. Страхование

4. Плата за услуги управляющей компании

5. Ремонт

Затраты на содержание недвижимости в Черногории относительно невелики по европейским меркам.

В данной статье описаны основные расходы владельцев черногорской недвижимости.

Налоги

Налоговая нагрузка в Черногории ниже, чем в странах Западной Европы. Налог на недвижимость составляет от 0,25 до 1% от кадастровой стоимости объекта и зависит от его вида, местонахождения, качества и возраста. Налог на доход от аренды выплачивается по ставке 9%, а размер налога на наследование составляет 3%.

Коммунальные услуги

Коммунальные услуги для квартиры площадью 85 м² в среднем по Черногории стоят около 95 евро в месяц.

Электроснабжение и водопотребление оплачиваются по показаниям счетчиков. С 1 мая 2019 года государственная электроэнергетическая компания Черногории (Elektroprivreda Crne Gore, EPCG) ввела систему из трех тарифов на выбор для новых абонентов электросети из числа домовладельцев. Единая цена по красному тарифу составляет 4,4932 евроцента/кВт⋅ч вне зависимости от времени суток. Синий тариф дифференцирован по времени и объему потребления: за первые 150 кВт⋅ч днём требуется заплатить 4,8434 евроцента/кВт⋅ч, ночью – 2,4217 евроцента/кВт⋅ч; при превышении данного значения расценки составят 5,5340 и 2,7670 евроцента/кВт⋅ч соответственно. Зеленый тариф гарантирует поставку энергии из возобновляемых источников и предусматривает доплату 0,2 евроцента/кВт⋅ч к базовому тарифу для существующих клиентов энергопоставщика.

При своевременной оплате счетов за электроэнергию можно рассчитывать на скидку 13 % Установление тарифов водоснабжения находится в сфере компетенции муниципальных властей. Например, жители муниципалитета Будвы платят 1,6 евро за кубометр воды

Ежемесячная плата за вывоз мусора из дома рассчитывается по ставке 0,06/м² площади.  

Провайдеры телевидения берут за свои услуги 10–20 евро в месяц в зависимости от способа доставки сигнала. Спутниковое телевидение дешевле кабельного. Месяц безлимитного доступа в Интернет со скоростью передачи данных от 60 Мбит/c стоит около 25 евро. Обслуживание многоквартирного дома в жилом комплексе (уборка подъезда, охрана, работа консьержа) обходится в 1–2 евро/м² в месяц.

Газодобывающая промышленность страны и связанная с ней инфраструктура газоснабжения находятся на начальном этапе развития. Баллон для газовой печи стоит 60 евро, его замена – 12 евро.

Страхование

При использовании заёмных средств для покупки недвижимости, страховать объект обязательно. Стоимость страховки — 1 евро/м² в год, если жилье используется постоянно и 1,5 евро/м² в год, если жилье используется сезонно или периодически.

Плата за услуги управляющей компании

Плата управляющей компании за содержание апартаментов в жилом комплексе — около 0,2-0,4 евро/м² в месяц. (1, 2)

Ремонт

Если вы приобретаете недвижимость, которая требует ремонта, то средняя стоимость ремонта — 150–300 евро/м², в зависимости от материалов.  

Ниже представлен неполный список расходов на ремонт.

По европейским меркам содержание недвижимости в Черногории обходится недорого. Содержание двухкомнатной квартиры в современном комплексе при постоянном проживании с мая по октябрь обойдется не более чем в 1,5 тыс. евро в год.

Любые строительные работы (в том числе изменение площади объекта, количества этажей или облицовка фасада камнем) должны проводиться в соответствии с ограничениями на строительство, указанными в ДУП (детальном урбанизационном плане) данного участка. О намерении осуществить перепланировку нужно уведомить надзорные службы, приложив описание предполагаемых изменений. О грядущей частичной реконструкции необходимо также оповестить арендаторов. На проведение ремонта внутри дома разрешение не требуется.

Читайте также:

• Как получить ВНЖ в Черногории гражданину России?
• Как купить дом в Черногории россиянину?
• Как взять ипотеку в Черногории?

Получайте свежие статьи по почте

Будем присылать подборку материалов не чаще раза в неделю

Подписаться

Я согласен с правилами обработки персональных данных и политикой конфиденциальности Tranio

Готово!

Налог на недвижимость в Черногории

• Главная

• org/ListItem»>

  Статьи


Черногория – выгодная страна для инвестиций или постоянного места жительства с лояльной налоговой политикой.  При покупке недвижимости налоговые расходы одинаковы как для граждан страны, так и для иностранцев. При покупке любого объекта недвижимости предусмотрены следующие налоговые расходы: 

• 
  ежегодный налог ( 0.1-1%) 

• 
  налог на покупку ( 0-3%) 

• 
  налог на прибыль от сдачи в аренду ( 9%) 

Покупка недвижимости


При совершении сделки на вторичном рынке — покупатель выплачивает 3% от рыночной стоимости. Неуплата нужной суммы в течение 15 дней повлечет начисление пени – о,33% за каждый день просрочки. При покупке недвижимости у юридического лица (застройщика) налог не начисляется, так как девелоперская компания является плательщиком НДС.


Все сделки, связанные с покупкой недвижимостью оформляются у нотариуса. Ниже представлены расходы на оформление договора купли-продажи: 


Стоимость рассчитывается исходя из суммы договора: 


От 0 до 5.000 евро — 70 евро


От 5.001 евро до 20.000 евро — 120 евро + ндс;


От 20.001 евро до 40.000 евро — 170 евро + ндс;


От 40.001 евро до 60.000 евро — 250 евро + ндс;


От 60.001 евро до 80.000 евро — 300 евро + ндс;


От 80.001 евро до 120.000 евро — 350 евро + ндс;


Дополнительно оплачиваются услуги судебного переводчика (устный + письменный перевод), а также гербовый и регистрационные сборы. 

Совокупно итоговая сумма будет составлять не более 700 евро. 




Коротко об обязательных налогах и расходах на содержание

Ежегодный налог


Данный налог обязателен при наличии любого вида недвижимости и предполагается для ежегодной оплаты. Процентная ставка налога варьируется от 0,1% до 1% от рыночной стоимости недвижимости. На конечный результат расчета влияют свыше 12-и факторов: налоговое законодательство конкретного региона, вид и класс недвижимости, удаленность от моря, назначение территории, на которой находится объект и тд.




Приятно отметить, что в Черногории не предусмотрены налоги на наследование и дарение. 


      

Коммунальные платежи


Размер коммунальных платежей зависит от показаний приборов контроля и учета (счетчиков). Счета оплачиваются в почтовых отделениях или в офисах региональных компаний, предоставляющих услуги. Новый владелец обязан заключить договор с коммунальными службами на обслуживание дома или квартиры. Среди основных расходов:

1. 
   Электричество. В Черногории практикуется дневная и ночная тарификация. Разработано 4 тарифа. Средний чек варьируется от  30-100 €.

2. 
   Водоснабжение. Ставка за кубометр воды может различаться в разных муниципалитетах, так как устанавливается местным органом власти. В среднем, ежемесячно выходит 30-50 евро.

3. 
   Вывоз мусора. 0,06 €/кв. метр. В месяц – 12 евро.

4. 
   Спутниковое телевидение (выходит дешевле кабельного). Провайдеры берут 10 евро в месяц.

5. 
   На момент, когда никто не проживает в данном объекте недвижимости, оплачиваются только абонентская плата за подключенные коммуникации. Не более 10 евро/месяц.

6. 
   При проживании в комплексе с инфраструктурой ( бассейн, зеленые насаждения, детская площадка и тд.) подразумевается оплата по тарифу управляющей компании. Ежемесячная ставка может варьироваться от 0.5-8 евро/м2. 


    

18.12.2020

Нужна консультация?

Ваше имя*

Телефон

Ваш email*

Сообщение

Отправить

Связаться с менеджером
Наш менеджер свяжется с Вами по указанному телефону в самое ближайшее время.

Ваше имя*

Телефон*

Ваш email

Сообщение

Отправить

Форма обратной связи

Ваше имя*

Телефон*

Ваш email

Сообщение

Отправить

Налог на недвижимость в Черногории | Черногория

Поделиться этой статьей:

Налог при покупке недвижимости. При совершении купли-продажи недвижимого имущества, в случае его приобретения на вторичном рынке, предусмотрен единовременный налог в размере 3% от установленной стоимости. Размер налога зависит от оценочной рыночной стоимости данной категории объектов.

При регистрации договора купли-продажи недвижимого имущества у нотариуса сведения о сделке с приложением одного экземпляра договора направляются в местную налоговую инспекцию. Налоговые органы действуют независимо от кадастра. Эксперт налоговой службы изучает установленную цену объекта и принимает решение по единовременному налогу в размере 3% от общей рыночной стоимости объекта.

Срок уплаты данного налога устанавливается в течение 15 дней со дня принятия налоговым органом решения об уплате налога. В случае просрочки платежа взимается пеня в размере 0,03% за каждый день сверх указанного периода. Поэтому, если вы не получили квитанцию ​​об уплате налога по почте, рекомендуем уточнить этот вопрос в налоговой.

В случае приобретения недвижимости непосредственно у застройщика, уплачивающего НДС, покупатель новостройки освобождается от уплаты налога. Если застройщик по каким-либо причинам не платит НДС (например, физическое лицо), покупатель должен заплатить единовременный налог в расчете 3% от общей рыночной стоимости объекта.

Годовой налог на имущество. Налоги на недвижимое имущество (строительные объекты, здания) устанавливаются соответствующими законами Черногории. В соответствии с положениями статьи 13 Закона о налогах на недвижимость, утвержденного Парламентом Черногории, установлено, что налоговые ставки и порядок уплаты устанавливаются решениями органов местного самоуправления для объектов недвижимости, находящихся на их территории, не позднее не позднее 30 апреля текущего года. Налог уплачивается налогоплательщиком в два периода двумя равными частями: первый — не позднее 30 июня, второй — не позднее 31 октября текущего года в соответствии с расчеты органа местного самоуправления.

В соответствии с положениями статьи 7 Закона о налогах обязательства по налогу на недвижимое имущество начинаются с 1 января текущего года, к которому устанавливаются налоги и в котором они уплачиваются.

Ставки налога в соответствии с положениями статьи 9 Закона устанавливаются прямо пропорционально установленной рыночной стоимости налогооблагаемого недвижимого имущества и могут составлять от 0,25% до 1,0% от его стоимости в зависимости от вида и класса объекта собственности, а также целевое назначение территории и другие факторы. В то же время положения статьи 9а Закона предусматривают, что органы местного самоуправления имеют право в отношении отдельных зданий или объектов снижать или повышать налоговые ставки в некоторых особых случаях по сравнению с указанными в статье 9.

При необходимости проверки правильности исчисления суммы реального налога на недвижимость следует руководствоваться одновременно положениями Закона о налогах на недвижимость и Положением о ставках и методах исчисления налога, утвержденным органом местного самоуправления. Местное самоуправление направляет налогоплательщикам уведомление об уплате налога по почте, однако иногда лучше своевременно лично проконсультироваться в отделе платежного органа, так как нарушение срока уплаты влечет за собой дополнительные штрафные санкции.

Необходимо добавить, что для жилых помещений и хозяйственных объектов, расположенных на территориях специального назначения в туристических зонах, действует туристический налог на недвижимое имущество в соответствии с положениями статьи 42з Закона о туристских организациях (внимание: не подлежит путают с туристическим налогом!). Обычно его включают в уведомление об уплате налогов.

Имя

Фамилия

Электронная почта

Сообщение

Макс. количество символов — 500

*Я согласен с правилами обработки персональных данных и политикой конфиденциальности MonteBASE.

Налоговая система Черногории — налогообложение черногорских компаний и физических лиц: НДС, налог на прибыль и прирост капитала. Налоговые соглашения Черногории.

Показать все записи
Скрыть все записи

С 1 января 2022 года вводится прогрессивное налогообложение заработной платы и доходов предпринимателей. Для других видов доходов вводится пропорциональная ставка налога в размере 15%.

Месячная заработная плата облагается налогом по следующим ставкам:

• заработная плата до 700 евро не облагается налогом;
• заработная плата от 701 до 1000 евро облагается налогом по ставке 9%;
• заработная плата в размере 1001 евро и выше облагается налогом по ставке 15%.

Ежемесячный доход, полученный предпринимателем, облагается налогом следующим образом:

• доход в размере от 8 400,01 до 12 000 евро облагается налогом по ставке 9%;
• доход в размере 12 000,01 евро или выше облагается налогом по ставке 15%.

Местный подоходный налог существует в дополнение к подоходному налогу с населения и уплачивается в муниципалитет по месту жительства налогоплательщика.

Подоходный налог в размере 13% применяется во всех муниципалитетах, за исключением Подгорицы и Цетинье, где ставка составляет 15%.

Базой местного подоходного налога является сумма начисленного подоходного налога с населения.

Компании, работающие в Черногории, облагаются прогрессивным налогом на прибыль. Применяемая налоговая ставка зависит от реализованной прибыли налогоплательщиков и варьируется от 9% до 15%.

Ставки прогрессивного налога следующие:

• на прибыль до 100 000 евро, ставка налога 9%;
• на прибыль от 100 000 евро до 1 500 000 евро налог уплачивается в размере 9 000 евро плюс 12% на прибыль свыше 100 000 евро;
• на прибыль свыше 1 500 000 евро налог уплачивается в размере 177 000 евро плюс 15% на прибыль свыше 500 000 евро.

Налогоплательщики-резиденты облагаются налогом на прибыль по всему миру. Налогоплательщики-нерезиденты облагаются налогом на свой доход, полученный из источников в Черногории, или на доход, относящийся к их постоянному представительству в Черногории (ПП).

Основные принципы черногорского НДС соответствуют руководящим принципам Шестой директивы Европейского Союза (ЕС).

Налогооблагаемые поставки облагаются общей ставкой НДС 21%.

Однако некоторые поставки облагаются по сниженной ставке 7% (например, хлеб, молоко, книги, лекарства, компьютеры) и 0% (например, экспорт товаров, поставка бензина для судов в международном сообщении).

Регистрация плательщика НДС в Черногории может быть как добровольной, так и обязательной. Добровольная постановка на учет по НДС возможна для налогоплательщиков, оборот которых за последние 12 месяцев не превышал 30 000 евро. После регистрации компания не может подавать заявление о снятии с регистрации в течение как минимум 3 лет. Регистрация по НДС является обязательной для предприятия, оборот которого превышает порог в 30 000 евро в течение любого 12-месячного периода.

Черногорское законодательство о налоге на прибыль облагает налогом доход, полученный из источника в Черногории и распределенный среди нерезидента.

Объем налога у источника применяется к дивидендам и распределению прибыли, приросту капитала, процентам, роялти, вознаграждениям за права интеллектуальной собственности, доходам от аренды, вознаграждениям за консультации, исследования рынка и аудиторские услуги, а также к доходам, полученным на основе проведения развлекательных, художественных, спортивных или иных программ в Черногории.

Общая ставка налога у источника составляет 15%.

Применение соглашения об избежании двойного налогообложения может уменьшить или отменить черногорский налог у источника. Чтобы претендовать на льготные ставки, предусмотренные соглашением, нерезидент должен доказать свое налоговое резидентство соответствующей страны соглашения и фактическое право собственности на доход.

Нет.

Операции между связанными сторонами должны оцениваться на расстоянии вытянутой руки. Если сделка со взаимозависимым лицом не соответствует принципу «вытянутой руки», налоговые органы должны скорректировать налоговую базу налогоплательщика.

Стороны считаются связанными, если выполняются следующие условия:

• владение 25% и более или большинством акций;
• одни и те же лица участвуют в управлении или контроле обеих компаний;
• член семьи лица, которое имеет 25% или более прав голоса или имеет 25% или более доли в прибыли, считается связанной стороной.

Крупные налогоплательщики обязаны представлять документацию ежегодно, а остальные налогоплательщики должны иметь документацию по трансфертному ценообразованию и предоставлять ее по требованию налоговых органов в течение 45 дней.

Налог на кофе взимается с кофе, импортируемого и произведенного в Черногории.

Ставка налога варьируется от 0,80 евро/кг до 1,30 евро/кг в зависимости от сорта кофе.

Налог на кофе также уплачивается за продукты и напитки, содержащие кофе. Ставка налога на эти продукты составляет 2,50 евро/кг за один килограмм чистого кофе, содержащегося в конечном продукте.

Налог на недвижимость уплачивается юридическими лицами, которые владеют или имеют права пользования недвижимостью, расположенной в Черногории.

Годовой налог взимается по пропорциональным ставкам в пределах от 0,25% до 1% от рыночной стоимости имущества на 1 января текущего года.

Налог на передачу собственности в размере 3% уплачивается при приобретении права собственности на недвижимое имущество.

Взносы на социальное страхование уплачиваются работодателем и работником по разным ставкам.

Ставки, уплачиваемые работодателем, следующие:

• пенсионное страхование и страхование по инвалидности – 5,5%;
• страховка по безработице – 0,5%.

Ставки, уплачиваемые работником, следующие:

• пенсионное страхование и страхование по инвалидности – 15%;
• страховка по безработице – 0,5%.