Предпринимательство в Норвегии — Норвегия в России
Фото: Ilja C. Hendel
Есть много веских причин вести бизнес в Норвегии. Высокий уровень образования, высокая производительность труда и давние традиции инноваций – лишь некоторые из них.
Норвегия – одна из сильнейших экономик мира, делающая серьезную ставку на знания, инновации, технологии и устойчивое ведение бизнеса. Норвегия занимает ведущее место в мире в нефтегазовой, энергетической сфере, морском судоходстве и судостроении, производстве морепродуктов. Зарекомендовали себя и компании, работающие в других секторах. В полную мощь ведут свою деятельность Medtech, FinTech, Edtech и другие технологические кластеры.
Норвежские компании и кластеры предоставляют иностранным компаниям доступ к узкоспециализированным знаниям, профессиональным сообществам, потенциальным клиентам, партнерам по сотрудничеству, а также к мировым лидерам в области инноваций и технологий.
Как показывает Индекс легкости ведения бизнеса за 2020 г., в котором Норвегия заняла 6-е место, в стране легко зарегистрировать компанию. Благодаря этому Норвегия вызывает большой интерес как у существующих компаний, так и у стартапов.
О преимуществах ведения бизнеса и инвестирования в Норвегии можно более подробно узнать на сайте Invest in Norway.
Возможности для бизнеса по регионам: Осло, Берген, Ставангер.
Норвегия является мировым лидером производства товаров и услуг для узкоспециализированных рынков, таких как нефтегазовый сектор, судостроение и сектор морепродуктов. Благодаря своим высокотехнологичным и высококачественным продуктам, основанным на продвинутых научных исследованиях, Норвегия сумела завоевать прочные позиции в этих сферах. С другой стороны нужно отметить высокие цены, малое количество национальных брендов, ограниченный внутренний рынок и отсутствие продукции массового производства, которое характеризует рынок Норвегии на сегодняшний день.
В то же время, экономическая политика Норвегии последние годы была направлена на повышение привлекательности рынка для инвесторов и глобализацию местных компаний, выход их на международные рынки. Эффективная и эгалитарная модель общества, высокий уровень жизни и хорошие социальные условия оказали свое влияние на культуру ведения бизнеса в Норвегии.
Особенности норвежской деловой культуры можно кратко изложить в списке:
1. Отсутствие строгой иерархической структуры в компаниях
2. Быстрый и неформальный обмен информацией
3. Ориентация на сотрудничество
4. Высокий уровень доверия между гражданами и между гражданами и государством.
5. Сотрудники наделены широкими правами при принятии решений
6. Баланс работы и личной жизни
7. Гендерное равенство
Норвегия благодаря своей стабильной и предсказуемой экономической ситуации стала привлекательным и надежным партнером для бизнеса. Открыть бизнес в Норвегии достаточно просто. Для этого существует портал The Brønnøysund Register Centre, регистрирующего органа в Норвегии.
При заполнении формы на данном портале, Вы сразу получаете регистрацию юридического лица, регистрацию экономической деятельности, регистрацию налоговой инспекции и документы регистра об учреждении организации. Следование установленным законом правилам и соответствие стандартам уделяется очень большое внимание в Норвегии и штрафы за несоблюдение требований очень существенны.
Как правило, все иностранные организации, действующие на территории Норвегии, подлежат налогообложению в размере 25 % от прибыли. Подоходный налог составляет 38,7 % и основным правилом является то, что физические лица становятся плательщиками налога с первого рабочего дня. Основная ставка НДС в Норвегии 25 %, также может быть уменьшена для продуктов питания и составлять 15 %, и для общественного транспорта и гостиничных услуг составлять 10 %.
Таможенные правила ввоза/вывоза товаров и таможенные ставки можно посмотреть на сайте Таможенной службы
Пожалуйста, обратите внимание, что Королевство Норвегия присоединилось к решению ЕС о введении санкций против РФ и Российская Федерация, соответственно, приняла решение об ответных мерах, включающих Королевство Норвегия.
Для того, чтобы уточнить список товаров и услуг, которые попадают под действия данных решений, нужно обратится за разъяснениями в МИД Норвегии, экспортный отдел, для норвежских граждан и юридических лиц и в МИД РФ для российских граждан и юридических лиц.
Налоги в Норвегии. Подоходный налог в Норвегии.
Налоги в Норвегии. Подоходный налог в Норвегии.
Фискальную систему Норвегии можно назвать одной из классических, традиционных для европейских государств. Данное обстоятельство можно оценивать как положительное, поскольку она одинаково понятна и удобна как для местных жителей, так и для иностранных субъектов, которые планируют заниматься той или иной предпринимательской деятельностью на территории государства.
Налоги в Норвегии соответствуют всем общепринятым в Западной Европе принципам и требованиям — даже несмотря на тот факт, что Норвегия на текущий момент так и не стала государством-членом Европейского Союза.
В то же время эта страна уже много лет входит в ЕЭС — Европейское Экономическое Сообщество, поэтому может вести экономическое и налоговое сотрудничество с членами Евросоюза на равных условиях. При этом в Норвегии в обиходе находится собственная валюта — норвежская крона, однако, очень широко распространены расчеты в евро, поэтому для удобства и суммы налоговых платежей зачастую указывают не только в кронах, но и в евровом эквиваленте.
Налоги в Норвегии бывают как прямыми, так и косвенными; могут устанавливаться и на федеральном, и на местном уровнях.
Обложение финансовых результатов
Общая ставка для предприятий и других субъектов предпринимательской деятельности установлена в размере 25% от суммы полученной прибыли. Она начала действовать с 01 января 2017 года, до этого была значительно выше — вплоть до 28% в предыдущие годы. Проектами нормативно-правовых актов в области налогообложения корпораций предусмотрено последующее снижение ставки корпоративного налога до 23% с 2018 года.
Однако сниженный налог на прибыль в Норвегии не будет распространяться на организации, занимающиеся коммерческой деятельностью в финансовой сфере, — для них корпоративный сбор останется без изменений — в 25-ти процентном размере.
Величина прибыли (чистого дохода) компании рассчитывается путем произведения вычетов по различным производственным расходам и платежам из общей суммы полученного (валового) дохода компании за отчетный период. Как и в других государствах, отчетным считается календарный год.
Налог на прибыль в Норвегии относится к числу федеральных сборов, зачисляется в государственный бюджет, его ставка не зависит от решений местных властей. Он установлен как для предприятий-резидентов, так и для нерезидентов. При этом первые уплачивают средства в норвежскую казну со всей своей прибыли, а вторые — только с той части, которая получена непосредственно на территории Норвегии. С целью избежать двойного начисления платежей Норвегия заключила ряд международных соглашений.
Что платят физлица
Основной налог, который взимается с физических лиц в стране — подоходный налог.
Подоходный налог в Норвегии обязаны уплачивать все — граждане государства, мигранты, лица без гражданства, которые занимаются какой-либо оплачиваемой деятельностью на территории данного государства. Требование относительно обязательной уплаты распространяется как на трудоустроенных лиц, получающих заработную плату, так и на самозанятых граждан, которые работают самостоятельно (занимаются творческой деятельностью, имеют частную практику и так далее).
Подоходный налог в Норвегии изначально был установлен в размере 27%, однако в 2016 и 2017 годах наблюдается постепенное снижение ставок. Так, в 2016 году процент снижен сразу на 2 пп, до 25% от суммы годового дохода. В следующем, 2017 году, налоговая ставка была еще немного снижена, и на текущий момент подоходный налог в Норвегии для физических лиц составляет 24%.
Если годовой доход гражданина составляет менее 164,1 тысячи крон, действует нулевая ставка. Для доходов, превышающих минимальный уровень, установлена прогрессивная ставка подоходного налога — чем выше уровень дохода плательщика, тем большая сумма вычета применяется к его доходам.
В настоящее время в Норвегии действует четырехступенчатая шкала по начислению дополнительных процентов на ставку подоходного налога.
Помимо указанного выше общеобязательного платежа, нужно вносить социальный сбор, ставка которого установлена в размере 8,2 процента.
Если годовой доход физлица не превышает 55 тысяч шведских крон, то такое лицо освобождается от уплаты социального сбора. Следует отметить, что действующее норвежское законодательство одновременно с установлением достаточно высоких налоговых ставок для населения, предусмотрело возможность применения определенных льгот (помимо тех, которые были указаны выше). Чтобы воспользоваться ими, необходимо соблюсти все установленные законодательством требования и предоставить соответствующие подтверждения в налоговую службу.
Льготы могут быть предоставлены матерям и отцам-одиночкам, родителям с детьми до 12 лет, морякам, людям, содержащим супруга/супругу с низким доходом (или нетрудоспособного), заемщикам и так далее. Кроме того, установлены дополнительные налоговые льготы для молодежи в возрасте до 22 лет.
Заключение
Норвегия относится к числу наиболее высокоразвитых стран мира, обеспечивает достойный уровень жизни и высокую оплату труда для подавляющего большинства населения. Согласно последним статистическим данным, средний уровень заработной платы в данном государстве превышает 4000 евро, поэтому вполне закономерно, что и налоги в Норвегии достаточно высокие. При этом взносы окупаются благодаря хорошо развитой системе социальной защиты населения, обеспечению высокого уровня медицинского обслуживания, качественного образования и так далее.
По этой причине Норвегия на протяжении многих десятков лет остается привлекательным государством для иностранных работников и предпринимателей, которые формируют стабильный приток рабочей силы и капитала в данную страну. В отличие от многих европейских стран, в Норвегии при прочих равных условиях обеспечивается одинаковый уровень заработной платы как для местных жителей, так и для работников-мигрантов — но и налоги все также должны платить соответствующие.
Одной из особенностей данного государства стало то, что здесь нет официально закрепленного минимума оплаты труда — это согласовывается только непосредственно между работодателем и работником.
Получить исчерпывающую информацию о фискальной нагрузке в Норвегии и способах ее легальной оптимизации можно у сотрудников компании «Прифинанс».
Наши партнеры
© 2023, PRIFINANCE
- Главная
- Политика конфиденциальности
- Оферта
С чего вы должны платить налоги в Норвегии?
Если вы являетесь налоговым резидентом Норвегии, вы, как правило, обязаны платить налоги со всех своих доходов и имущества в Норвегии и за рубежом. Если вы не являетесь налоговым резидентом, вы будете нести ограниченную налоговую ответственность только за определенные виды дохода и состояния, связанные с Норвегией.
Подоходный налог и налог на имущество являются прямыми налогами.
У нас также есть налог на добавленную стоимость, который является косвенным налогом.
Подоходный налог
Как налоговый резидент Норвегии вы должны платить налог на доход, который вы заработали в течение календарного года. Вы будете нести ответственность за уплату налога на свою заработную плату и другие доходы, включая процентный доход, доход от сдачи в аренду имущества и доход от акций.
Ставка подоходного налога составляет 22 процента. Налог рассчитывается на общий доход, который представляет собой ваш общий доход после вычетов, на которые вы имеете право. Сумма налога, которую вы должны заплатить, будет зависеть от вашего дохода. Люди с низким доходом платят пропорционально меньше налогов, чем люди с высоким доходом.
Предельный налог рассчитывается с вашего личного дохода и является дополнением к подоходному налогу, который уплачивается по ставке 22 процента. Личный доход — это ваша заработная плата и другие аналогичные доходы, которые заменяют заработную плату, такие как пособие по болезни, пособие по оценке работы, пособие по инвалидности и пенсия.
Налог на скобки рассчитывается на валовой доход. Это означает, что вычеты, на которые вы имеете право, не будут вычтены до расчета налога в скобках.
Предельный налог — это процентная доля, которая меняется в зависимости от того, сколько вы зарабатываете. См. таблицу.
В Норвегии государственная схема социального страхования известна как «folketrygden» или «Национальная схема страхования». Среди прочего, эта схема покрывает льготы от NAV и медицинских услуг. Чтобы получать пособия в соответствии с Законом о национальном страховании, вы должны быть участником Норвежской национальной системы страхования. Если вы являетесь участником Национальной системы страхования в Норвегии, вы должны платить взносы в национальное страхование.
Если вы не являетесь участником программы, вам может быть предоставлено освобождение от уплаты взносов в систему национального страхования.
Взносы на государственное страхование рассчитываются на основе вашего личного дохода.
Они рассчитываются на основе вашего валового дохода до вычета вычетов, на которые вы имеете право.
Посмотреть цены и выбрать год.
Вы не обязаны платить взносы в фонд национального страхования, если ваш доход ниже 64 650 норвежских крон.
Налог на имущество
В Норвегии мы платим налог на богатство, которое у нас есть по состоянию на 31 декабря каждого календарного года. Это богатство может состоять, например, из банковских вкладов, акций, автомобилей и/или недвижимости. Вы должны платить налог на богатство как муниципалитету, так и государству.
Налог на имущество рассчитывается на основе вашего чистого состояния. Ваше чистое богатство — это богатство, которое у вас есть после вычета подлежащего вычету долга.
Обязанность по уплате налога на богатство за границей
Сумма налога на богатство, которую вы должны заплатить, зависит от размера вашего состояния. Смотрите таблицы и выбирайте год.
- Налоговая стоимость собственного дома (основного жилья)
- Налоговая стоимость другого жилого помещения (подсобного жилища)
- Налоговая стоимость недвижимости для отдыха в Норвегии
- Налоговая стоимость жилой/дачной недвижимости за границей
- Налоговая стоимость прочего жилья и имущества
Вы можете использовать наш жилищный калькулятор для расчета налоговой стоимости вашего жилья.
Автомобили, мотоциклы и другие моторные транспортные средства оцениваются на основе прейскурантной цены нового транспортного средства.
Ставка подоходного налога в Норвегии — данные на 2022 год — прогноз на 2023 год
Ставка подоходного налога в Норвегии составляет 38,20 процента. источник: Норвежское налоговое управление
Ставка подоходного налога с физических лиц в Норвегии в среднем составляла 46,41 процента с 1995 по 2020 год, достигнув рекордно высокого уровня в 55,30 процента в 2003 году и рекордно низкого уровня в 38,20 процента в 2019 году. На этой странице представлены данные о доходах физических лиц в Норвегии. Налоговая ставка — фактические значения, исторические данные, прогноз, график, статистика, экономический календарь и новости. Ставка подоходного налога с населения в Норвегии — значения, исторические данные и графики — в последний раз обновлялись в марте 2023 года.
Ожидается, что ставка подоходного налога с населения в Норвегии достигнет 38,20% к концу 2023 года, согласно глобальным макромоделям Trading Economics и ожиданиям аналитиков.
Согласно нашим эконометрическим моделям, в долгосрочной перспективе ставка налога на доходы физических лиц в Норвегии, по прогнозам, составит около 38,20% в 2024 году.
- 10 лет
- 25 лет
- 50 лет
- МАКС
Диаграмма
Сравнить
Экспорт
API
Встроить
Участники Trading Economics могут просматривать, загружать и сравнивать данные почти из 200 стран, включая более 20 миллионов экономических показателей, обменные курсы, доходность государственных облигаций, фондовые индексы и цены на товары.
Интерфейс прикладного программирования (API) Trading Economics обеспечивает прямой доступ к нашим данным. Это позволяет клиентам API загружать миллионы строк исторических данных, запрашивать наш экономический календарь в режиме реального времени, подписываться на обновления и получать котировки валют, товаров, акций и облигаций.
Функции API
Документация
Заинтересованы? Нажмите здесь, чтобы связаться с нами
Вставьте этот код на свой сайт