Где взять справку о доходах для ип: Справка о доходах ИП, где индивидуальному предпринимателю её взять, можно ли сделать справку самому себе

Особенности справки 2-НДФЛ для ИП

2-НДФЛ для ИП — где и у кого ее получить? С таким вопросом могут столкнуться ведущие предпринимательскую деятельность граждане в случае осуществления тех или иных процедур, связанных с необходимостью подтверждения дохода. Правомерно ли требование такой справки у ИП, и если да, то как ее оформить?

Оформляется ли справка 2-НДФЛ для ИП?

Для получения социальных льгот либо материальной помощи от федеральных или муниципальных органов физлицам обычно требуется предоставить справку о своих доходах, ведь сумма такой помощи напрямую зависит от размера дохода заявителя. С целью подтверждения своих доходов обычные граждане представляют справки, выданные и оформленные работодателями по утвержденной законом форме 2-НДФЛ.

Скачать заполненный образец за 2022-2023 год можно здесь.

Справки о доходах также требуются гражданам и для других целей, например для получения кредита. Говоря о справке 2-НДФЛ для ИП, нужно учитывать следующее.

Во-первых, данную справку они смогут получить от своего работодателя в случае, если совмещают предпринимательскую деятельность с работой по найму. Тогда ИП обращается к работодателю, который выдает ему справку 2-НДФЛ в обычном порядке. Но справку он получает только в отношении «зарплатных» доходов. Доходов от собственного бизнеса в ней не будет.

Во-вторых, на практике существуют и другие ситуации, когда ИП, занимающийся исключительно предпринимательством, может столкнуться с требованием справки 2-НДФЛ, например, когда он обращается в банк за кредитом, но не как ИП, а как обычное физлицо. В этом случае он, как и все граждане, получает от банка список необходимых к представлению документов, среди которых фигурирует справка 2-НДФЛ.

Однако следует понимать, что речь в данном случае может идти не о 2-НДФЛ, а об аналогичной справке о доходах, составленной предпринимателем в свободной форме (или по форме запрашивающей инстанции), поскольку 2-НДФЛ оформляют налоговые агенты, а ИП таковым является только по отношению к своим наемным работникам. А это значит, что 2-НДФЛ он может оформить на них, но не на себя.

ВАЖНО! ИП как работодатель обязан ежегодно передавать справки о доходах в ФНС. Начиная с 2021 года справки подаются в инспекцию в составе годового 6-НДФЛ. Подробности см. здесь.  Расчет за 2022 год сдаем по форме из Приказа ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@ в редакции Приказа от 28.09.2021 № ЕД-7-11/845@, а с 1 квартала 2023 г. — в редакции Приказа от 29.09.2022 № ЕД-7-11/881@.

См. также статью «Кто имеет право подписывать справку 2-НДФЛ?».

Также следует учитывать и нюансы применяемого ИП налогового режима. В большинстве ситуаций ИП, который находится на общей либо упрощенной системе налогообложения, вместо справки может предоставлять копии сданных в ИФНС деклараций 3-НДФЛ или по упрощенному налогу соответственно. При этом налоговая декларация с отметкой ИФНС (либо распечатанная квитанция о принятии отчета оператором налоговой службы) может полностью заменить справку о доходах.

Внимание! Сдавать 3-НДФЛ за 2022 год нужно по новой форме. О заполнении декларации ИП читайте в нашей статье.

Однако не все инстанции могут согласиться с такой заменой, ведь законом подтверждающая доходы ИП форма однозначно не установлена, а бюрократические инструкции специально для ИП не будут переписываться. Поэтому, если учреждение настаивает именно на 2-НДФЛ по доходам от предпринимательской деятельности, стоит уточнить, подойдет ли справка о доходах в свободной форме. В противном случае представить ее не получится.

В определенных случаях ИП может потребоваться справка о суммах уплаченных страховых взносов. Куда сдают такую справку, как и где ее получить (а за разные периоды ее выдают разные разные органы), вы можете узнать в КонсультантПлюс. Бесплатно получите пробный доступ к системе и переходите к разъяснениям эксперта.

Какие еще документы подтверждают доходы ИП?

Дополнительным доказательством подтверждения доходов для предпринимателей, в случае требования 2-НДФЛ для ИП, является книга учета доходов и расходов, в т. ч. при ПСН. Необходимые страницы с указанием размера доходов можно скопировать и заверить. Также подтверждающими документами являются первичные документы: банковские выписки со счетов, приходные кассовые ордеры, договоры и прочее.

Также для подтверждения своих доходов предприниматель может предоставить имеющиеся первичные документы и кассовую книгу. Также выходом из положения для ИП может стать решение вести специальный регистр, в котором он будет фиксировать и систематизировать все полученные документы. При ведении подобного регистра следует брать за основу реквизиты, которые в соответствии с п. 4 ст. 10 закона о бухучете должны обязательно быть в документе.

Систематичное ведение такого регистра с отражением всех поступающих документов поможет ИП с легкостью подтвердить свои доходы как банкам, так и госорганам. Если же потребуется именно справка о доходах по «бюрократической прихоти» органов государственной или муниципальной власти, тогда следует оформить ее в произвольной форме.

Получить предпринимателю справку о доходах, составленную в ИФНС, обычно не представляется возможным, поскольку ни в Налоговом кодексе, ни в методических рекомендациях фискальной службы не содержится норм о подтверждении доходов ИП. До сих пор вопрос об официальном подтверждении доходов ИП на законодательном уровне не урегулирован.

Итоги

Индивидуальному предпринимателю для подтверждения своих доходов для госорганов, финансовых учреждений и таможенной службы может потребоваться справка, свидетельствующая о его доходах. Сложностей с оформлением справки по форме 2-НДФЛ не возникает только у ИП, совмещающих предпринимательство с наемной работой. Работающие на ОСНО и УСН физлица могут оформить себе справку сами в свободной форме (или на бланке установленной запрашивающей инстанцией формы).

ИП на ПСН может подтвердить свои доходы книгой доходов и расходов. 

В любом случае, учитывая изложенные в статье нюансы, мы рекомендуем при поступлении запроса на предъявление справки 2-НДФЛ уточнить у запрашивающей ее инстанции, какой именно документ подойдет для подтверждения доходов ИП.

См. дополнительно: «Порядок выдачи справки 2-НДФЛ работнику».

что это такое для чего нужна в июле 2023. Как получить справку 2-НДФЛ

В 2-НДФЛ отражают суммы доходов и налогов работника. Но с 2021 года справки 2-НДФЛ не действует. Вместо них выдают справку о доходах и суммах налога физического лица. Но можно заказать справку 2-НДФЛ через Госуслуги за последние 3 года.

Содержание

Справка 2-НДФЛ: что это такое и кому понадобится в 2023 году

В Приказе ФНС № ММВ-7-11/566@ от 02.10.2018 указано, что такое справка 2-НДФЛ — документ, в котором отражают доходы, которые выплатили физлицу (работнику) за год, удержанный налог, суммы дохода, с которых налог не удержали, и суммы неудержанного налога. Формирует ее налоговый агент.

Но с 01.01.2021 действует новый документ о доходах вместо 2-НДФЛ: прежнюю справку упразднили, а Приказ № ММВ-7-11/566@ больше не действует. Начиная с 2021 года, сведения о заработной плате и суммах налога физлица для ИФНС налоговые агенты предоставляют в виде приложения в составе годового расчета 6-НДФЛ. Работникам выдают справку о доходах и суммах налога физического лица. Формат и порядок заполнения утверждены Приказом ФНС № ЕД-7-11/753@ от 15.10.2020.

С 1 января 2023 года действует новый бланк расчета и справочного приложения к нему. Формы закреплены в Приказе ФНС № ЕД-7-11/881@ от 29.09.2022. Но вопрос, что такое 2-НДФЛ, все еще актуален: если работнику нужна справочная информация о доходных поступлениях и налогах за 2020 год и более ранние периоды, то налоговый агент выдает ему 2-НДФЛ по форме, действовавшей в запрашиваемом году.

Но для пользователей до сих пор доступен запрос 2-НДФЛ в ФНС через Госуслуги — для этого необходимо иметь официальный налогооблагаемый доход и авторизоваться на портале государственных услуг.

Подробнее: как оформить справку о доходах и суммах налога физлица

Как выглядит справка 2-НДФЛ

Бланк 2-НДФЛ закрепили в Приказе ФНС № ММВ-7-11/566@ — в приложении № 5. Но напоминаем: сейчас он не действует. Такую форму заказывают, чтобы подтвердить доходы за 2020 г. и раньше.

Актуальная форма о доходах и налогах физлиц — КНД 1175018. Ее утвердили в приложении № 4 к Приказу ФНС № ЕД-7-11/753@. Вот как выглядит действующий бланк.

Актуальный бланк и образец этого документа есть в КонсультантПлюс

Скачать бесплатно

Для чего нужна информация о зарплате и налогах (2-НДФЛ)

Сведения о полученных доходах (чаще всего это заработная плата) гражданам требуются в различных ситуациях:

• для получения кредита;
• для оформления пособий;
• для получения визы и пр.

Сейчас многие органы перешли на межведомственное взаимодействие и получают информацию о доходах физлица напрямую от ФНС. Но у кредитных организаций такой возможности чаще всего нет. И заемщикам приходится выяснять, как посмотреть справку 2-НДФЛ в Госуслугах, поскольку некоторые специалисты по привычке запрашивают эту форму. Напоминаем, что теперь она носит другое название и новый КНД 1175018.

Эксперты КонсультантПлюс разобрали, какую информацию можно получить через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Используйте эти инструкции бесплатно.

Для чтения получите доступ в КонсультантПлюс (бесплатно на 2 дня).

Можно ли получить сведения о зарплате онлайн

Еще недавно документ о доходах и удержанном с них налоге выдавали только работодатели. Сейчас они продолжают это делать. Но так как информация оцифрована и собрана в единый реестр, налоговые органы тоже получили возможность формировать документы о заработной плате для налогоплательщиков. Но только за тот период, за который налоговики уже получили информацию от налогового агента, то есть от вашего работодателя. Сведения за год отправляют до 1 марта следующего года.

Как получить справку 2-НДФЛ через Госуслуги

Если нужны сведения за периоды до 2021 года, но не хотите обращаться к работодателю, то закажите справочные документы на портале государственных услуг. В информации об услуге указано, сколько делается справка 2-НДФЛ через Госуслуги: ее оформляют в режиме реального времени. Ждать документы несколько дней не придется.

Пошаговая инструкция, как заказать сведения:

Шаг 1. Авторизуйтесь в личном кабинете на портале Госуслуги. Введите логин и пароль.

Шаг 2. Найдите нужную услугу через меню поиска или робота-помощника. Введите название документа, и система автоматически предложит доступные услуги.

Шаг 3. Запросите документы.

Система начнет поиск данных. Как только сведения появятся, пользователь получит уведомление. Точного времени, сколько ждать справку 2-НДФЛ через Госуслуги, нигде не указано, но обычно сведения готовят в течение 15 минут. А работодатель формирует аналогичный документ в течение 3 рабочих дней после получения запроса от работника (ст. 62 ТК РФ).

Если у ФНС нет информации за запрашиваемый период, то справочную информацию не сформируют.

Подробнее о сроках изготовления 2-НДФЛ: сколько делается справка 2-НДФЛ

Справка, подписанная усиленной электронной подписью сотрудника ФНС, имеет юридическую силу по аналогии с бумажной. Электронный документ без подписи такой силы не имеет и пригодится только для справочной информации самому налогоплательщику. А подписанный электронный документ заявитель сможет прикрепить к налоговой декларации при получении вычета или отправить в банк для оформления кредита.

Как получить 2-НДФЛ в ФСС через Госуслуги

С 2023 года ФСС объединили с ПФР и преобразовали в СФР. Теперь за справочной информацией о выплатах надо обращаться не в ФСС, а в Социальный фонд России.

2-НДФЛ не выдают ни работодатели, ни ФНС, ни СФР. Налоговый агент и налоговая инспекция готовят справочную информацию о доходах и налогах, а Соцфонд — о произведенных выплатах. В справке от СФР указывают сведения обо всех социальных выплатах, которые фонд перечислил застрахованному лицу.

Фактически получение справки 2-НДФЛ в ФСС через Госуслуги недоступно: во-первых, ФСС больше не функционирует, а во-вторых, на портале Госуслуг нет такой опции. А вот справочный документ о произведенных выплатах сможет получить любой зарегистрированный пользователь. Кроме того, застрахованное лицо вправе лично (по почте, через доверенного представителя) обратиться в региональный СФР и заказать такой документ. Для этого надо заполнить заявление и показать паспорт специалисту фонда.

Инструкция, как получить 2-НДФЛ по больничному (справку о произведенных выплатах) в Соцфонде.

Заходим на официальный сайт СФР. Выбираем раздел «Гражданам» — «Личный кабинет гражданина».

Входим в личный кабинет. Авторизация проходит через ЕСИА. Вводим логин и пароль от Госуслуг.

Находим форму для заказа электронных справочных документов.

Создаем новый запрос. Выбираем региональное отделение или все отделения СФР, тип документа и период, за который нужна информация. Отправляем форму.

Справочную информацию предоставят в бумажном или электронном виде — по выбору застрахованного лица. Как только документ подготовят, в личном кабинете появится уведомление. Если выбрали электронный документ, то скачайте его и используйте по назначению.

Дополнительно: какая справка 2-НДФЛ нужна для оформления ипотеки

Индивидуальное предпринимательство | FTB.ca.gov

Обзор

Индивидуальный предприниматель является наиболее распространенным типом нового бизнеса.

Некоторые ключевые характеристики индивидуального предпринимателя:

• Доходы владельцев бизнеса указываются в декларации по индивидуальному подоходному налогу (Форма 540)
• Как индивидуальный предприниматель вы несете личную ответственность за все долги и действия бизнеса
• Индивидуальный налогоплательщик может открыть индивидуальное предприятие
• Супружеская пара может указывать деятельность индивидуального предпринимателя в декларации по индивидуальному подоходному налогу
  • Совместная подача : Требуется один отчет
  • Раздельная подача : Доход должен быть распределен между двумя супругами на основании правил совместной и раздельной собственности.
• Бизнес, осуществляемый зарегистрированными местными партнерами (RDP), должен действовать как партнерство
• Вы можете создать индивидуальное предприятие без регистрации у Государственного секретаря штата Калифорния
• Ваш бизнес остается активным до его ликвидации или после вашей смерти

Создание индивидуального предприятия

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, вы ведете собственный бизнес как физическое лицо и работаете не по найму.

Чтобы создать индивидуальное предприятие, вы должны:

• Выбрать название компании для целей налогообложения, даже если это ваше имя
• Получение лицензий, разрешений и разрешений на зонирование
  • Посетите сайт CalGold для получения дополнительной информации

Вы можете:

• Подать заявление о вымышленном фирменном наименовании в регистратор округа
• Получение идентификационного номера работодателя
  • Посетите отдел развития занятости для получения дополнительной информации

Требования к подаче документов

Индивидуальное предприятие действует как физическое лицо для целей налогообложения. Это требует, чтобы физическое лицо сообщало обо всех доходах или убытках бизнеса в своей декларации по индивидуальному подоходному налогу (форма 540).

Неполный год и нерезиденты

Для жителей или нерезидентов, работающих неполный год, доход из источника в Калифорнии включает, но не ограничивается:

• Заработная плата
• 1099 доход
• Доход или убыток от сквозных организаций (CA K-1)
• Доход от нематериальных активов и услуг

Нерезидент, действующий в качестве индивидуального предпринимателя с доходом из источника в Калифорнии, должен подать налоговую декларацию о подоходном налоге для нерезидента или резидента штата Калифорния (форма 540NR).

Как сообщить

• Сообщите о своих доходах и расходах в отчете о прибылях и убытках от бизнеса (форма IRS 1040, Приложение C).
• Физические лица-нерезиденты с доходом или убытком в Калифорнии и за ее пределами, используют Приложение R для определения вашего источника дохода в Калифорнии.
• Оплатите предполагаемые налоги по расчетному налогу для физических лиц (форма 540-ES).
  • Для получения информации о расчетных платежах перейдите на нашу страницу Расчетные налоговые платежи.

Распределение и распределение

Торговля или бизнес с доходом в Калифорнии и за ее пределами могут подпадать под действие правил распределения и распределения штата Калифорния. Посетите раздел «Распределение и распределение» для получения дополнительной информации.

Удержание дохода из источника в Калифорнии

Ознакомьтесь с нашими Правилами удержания налога для резидентов и нерезидентов (FTB 1017).

Эта функция перевода Google™, представленная на веб-сайте Совета по налогам на франшизы (FTB), предназначена только для общей информации. Проконсультируйтесь с переводчиком для официальных дел.

Веб-страницы на английском языке на веб-сайте FTB являются официальным и точным источником налоговой информации и услуг, которые мы предоставляем. Любые различия, созданные в переводе, не являются обязательными для FTB и не имеют юридической силы для целей соблюдения или правоприменения. Если у вас есть какие-либо вопросы, связанные с информацией, содержащейся в переводе, обратитесь к англоязычной версии.

Мы переводим некоторые страницы на сайте FTB на испанский язык. На этих страницах нет приложения для перевода Google™. Полный список официальных страниц FTB на испанском языке см. на странице La página Principal en español (домашняя страница на испанском языке).

Мы не можем гарантировать точность этого перевода и не несем ответственности за любую неточную информацию или изменения в макете страницы, вызванные приложением для перевода.

Формы, публикации и все приложения, такие как ваша учетная запись MyFTB, не могут быть переведены с помощью этого приложения для перевода Google™. Формы и публикации можно найти в инструменте поиска форм и публикаций.

Выберите язык

Индивидуальные предприниматели | Mass.gov

Ссылки для входа на эту страницу

• Подать заявку на получение идентификационного номера работодателя (EIN)

• Зарегистрируйте свой бизнес в MassTaxConnect

Ознакомьтесь с требованиями ведения бизнеса в качестве индивидуального предпринимателя, включая регистрацию в MassTaxConnect и уплату предполагаемых налоговых платежей.

Обновлено: 20 апреля 2023 г.

Обзор

Индивидуальным предпринимателям, которые будут собирать налоги с бизнеса/доверительного собственника, необходимо:

• Зарегистрироваться в MassTaxConnect
• Платить подоходный налог штата Массачусетс с прибыли предприятия
• Форма 1, Декларация о подоходном налоге с резидента штата Массачусетс, или Форма 1-NR/PY, Декларация о подоходном налоге с нерезидента/резидента штата Массачусетс за неполный год, ежегодно
• Подайте Приложение C, Прибыль или убыток от бизнеса или профессии, вместе с формой 1 или формой 1 NR/PY для каждого предприятия, находящегося в собственности, не позднее 15-го числа четвертого месяца после закрытия налогового года предприятия.

Нерезиденты могут ознакомиться с Положением о нерезидентах штата Массачусетс, 830 CMR 62.5A.1: Подоходный налог с нерезидентов для получения дополнительной информации.

Имейте в виду: Муж и жена, ведущие совместный бизнес, считаются товариществом, а не единоличным владением.

Осуществление расчетных платежей

Как налогоплательщик, вы должны ежеквартально производить расчетные налоговые платежи, если ожидаемый налог на ваш налогооблагаемый доход, не подлежащий удержанию, превышает 400 долларов США. Это делается для того, чтобы вы выполняли установленное законом требование о периодической уплате причитающихся налогов по мере получения дохода в течение года.

Как правило, вам необходимо уплатить не менее 80% вашего годового подоходного налога до подачи налоговой декларации за год посредством удержания или ежеквартальных расчетных налоговых платежей с любого дохода, не подлежащего удержанию.

Фермеры и рыбаки, как правило, должны заплатить не менее двух третей (66,67%), а не 80% своего годового подоходного налога до подачи годовой декларации. Вы квалифицируетесь как фермер или рыбак в любом налоговом году, если ваш валовой доход от сельского хозяйства или рыболовства составляет не менее двух третей (66,67%) вашего годового валового дохода.

Вы должны заплатить расчетный налог, если вы:

• Физическое лицо, и вы ожидаете, что вам нужно будет заплатить налог в размере более 400 долларов США
• Подаете заявку в фидуциарную, трастовую или некоммерческую организацию, и вы ожидаете, что вам придется заплатить налог в размере более 400 долларов США.

Виды доходов, с которых вы, возможно, не удерживали налоги:

• Заработная плата и заработная плата, не подлежащие удержанию в штате Массачусетс
• Пособие по безработице (если вы не выбрали добровольное удержание штата Массачусетс)
• Дивиденды и процентный доход
• Прибыль от продажи или обмена основных средств
• Доход от торговли, бизнеса, профессии, партнерства или S-корпорации
• Доход от имущества или траста
• Определенные выигрыши в лотерею или азартные игры
• Доход от определенных пенсий или планов пенсионных накоплений
• Доход от аренды
• Алименты

Расчет и уплата предполагаемого налога

Физические лица и доверенные лица могут осуществлять расчетные налоговые платежи онлайн через MassTaxConnect.

Оплата онлайн через MassTaxConnect позволяет вам:

• Иметь доступ 24/7 для просмотра истории платежей
• Произведите предполагаемые платежи и немедленно подтвердите, что DOR получил ваш платеж
• Планируйте платежи заранее и при необходимости отменяйте или изменяйте запланированные платежи.

Прежде чем произвести расчетный платеж, вы можете рассчитать свои платежи онлайн с помощью Квартального расчетного налогового калькулятора DOR.

Физические лица и доверенные лица, от которых не требуется оплата онлайн, могут выбрать расчет и оплату с помощью:

• Форма 1-ES: 2023 Ваучеры, инструкции и рабочие листы по расчетному подоходному налогу
• Форма 2-ES:  2023  Ваучеры об уплате расчетного налога, инструкции и рабочие листы для лиц, подающих формы 2 или 2G

При оплате чеком необходимо приложить Форму 1-ES или Форму 2-ES и отправить платеж по почте:

Форма 1-ES	Форма 2-ЭС
Департамент доходов штата Массачусетс PO Box 419540 Boston, MA 02241-9540.	Департамент доходов штата Массачусетс PO Box 419544 Boston, MA 02241-9544.

Сроки платежа

Каждый взнос обычно составляет 25 % от требуемого годового платежа и подлежит оплате следующим образом:

Посетите раздел Расчетные налоговые платежи DOR и фидуциарных налогов, чтобы узнать больше.

Помогите нам улучшить Mass.gov своими отзывами

Вы нашли то, что искали на этой веб-странице?

Если у вас есть предложения по сайту, сообщите нам.

Как мы можем улучшить страницу? *

Пожалуйста, не указывайте личную или контактную информацию.

Отзывы будут использованы только для улучшения сайта. Если вам нужна помощь, обратитесь в Департамент доходов штата Массачусетс. Пожалуйста, ограничьте ввод до 500 символов.

Пожалуйста, удалите любую контактную информацию или личные данные из вашего отзыва.

Если вам нужна помощь, обратитесь в Департамент доходов штата Массачусетс.

Пожалуйста, сообщите нам, как мы можем улучшить эту страницу.

Пожалуйста, удалите любую контактную информацию или личные данные из вашего отзыва.

Если вам нужна помощь, обратитесь в Департамент доходов штата Массачусетс.

Спасибо за отзыв о сайте! Мы будем использовать эту информацию для улучшения этой страницы.

Если вы хотите и дальше помогать нам улучшать Mass.gov, присоединяйтесь к нашей пользовательской панели, чтобы протестировать новые функции сайта.