Налоги в норвегии для физических лиц: НДС и подоходный налог для физических лиц

НДС и подоходный налог с зарплаты для физических лиц

Увы, Королевство Норвегия не входит в число тех стран, которые не вычитают налог на прибыль. Налоги в Норвегии имеют свои особенности, которые стоит знать гражданам уехавшим «на заработки» в эту страну.

Особенности налоговой системы в Норвегии

Доход государства отчасти зависит от выплат гражданами процента от предпринимательской деятельности и НДС. Резидент государства, постоянно проживающий или нерезидент, временно находящийся на территории страны обязан выплачивать обязательные пошлины. В систему налогообложения входит весь доход местного и федерального значения.

Вычетам подлежат:

• зарплата и дополнительные «бонусы»;
• пенсия;
• государственные выплаты;
• доходы ИП;
• выплаты по алиментам.

Компетентная служба Королевства ведет список всех граждан и следит за своевременной регистрацией физических и юридических лиц в налоговом органе. Отсутствие регистрации в этом списке может повлиять на решение работодателя трудоустроить соискателя.

В Норвегии действует жесткая система налогов и контроля уплаты, поэтому обмануть или уклониться от выплат крайне затруднительно как юридическим, так и физическим лицам. При обнаружении подобного рода обмана виновное лицо карается лишением свободы до 5 лет.

Главной особенностью норвежской системы государственных пошлин можно назвать абсолютную прозрачность — транспарентность. Информация находится в открытом доступе для всех. При этом размер налога рассчитывается индивидуально для каждого трудоустроенного гражданина. Во многом благодаря такой честности при оплате сборов граждане и гости страны могут наслаждаться качественным дорожным покрытием, получать необходимую бесплатную помощь в больницах, иметь возможность бесплатно получить образование и другое.

Налоги с зарплаты

Налоговая система Норвегии прогрессивная. Это значит, что чем выше заработная плата, тем выше пошлина. Помимо этого сотрудники организации делятся на 2 типа:

• одинокие;
• имеющие на иждивении одного и более человек.

Таким образом, сумма вычитается исходя из статуса гражданина.

Первая группа:

Вторая группа:

А также при этом необлагаемый доходный минимум для лиц первой группы – 3870 долларов, для второй группы – 3210.

Государство лояльно относится к гражданам, доход которых минимален. Для таких людей существуют специальные льготы. К этим гражданам относятся:

• молодые люди до 22 лет;
• матери и отцы-одиночки;
• лица, имеющие кредиты;
• родители, имеющие детей младше 12 лет;
• жители северной части государства;
• человек, муж или жена которого получает маленькую заработную плату;
• сотрудники, получающие вред организму на производстве;
• пенсионеры;
• моряки;
• работающие иммигранты.

Подоходный налог в Норвегии для физических лиц в 2022 году

Главным для физических лиц остается подоходный налог, то есть налог на доходы. Одна из тех обязательных выплат, которая отчисляется абсолютно всеми трудоустроенными:

• коренные жители;
• иммигранты;
• различные ИП;
• мастера, предоставляющие различные услуги населению.

На февраль 2022 года НДФЛ в Королевстве для физических лиц установлен в размере 24%. Такой выплате подлежит большинство видов товаров и услуг. Но среди них есть исключение для:

• некоторых областей финансов;
• оказание медицинских услуг;
• страхования и др.

Постоянный приток мигрантов обеспечивает страну рабочей силой. Благодаря этому экономика государства на высоком уровне. В государстве нет разделения на работающих местных коренных жителей или мигрантов. Достойную заработную плату получают обе категории граждан. В связи с эти фактом большую часть своей заработной платы приходится платить всем. Главной финансовой отличительной чертой государства можно назвать отсутствие в Норвегии понятия минимальной оплаты труда. Зарплата оговаривается между работодателем и сотрудником во время интервью.

Налог на прибыль в Норвегии

Несмотря на то, что Королевство не входит в состав ЕС, система обложения похожа на страны Европейского союза. Понятна ситуация как для коренных жителей, так и для вновь прибывших.

Под понятием «прибыль» подразумевается некая сумма денег, полученная от реализации товара или оказанных услуг. В Норвегии есть определенный процент, который вычитается из такого рода заработка.

Всякого рода деятельность юридических лиц облагается сбором в размере 23%. Исключением являются организации занимающиеся финансами, им положено выплачивать 25% от заработка. Выплаты производятся один раз в календарный год. При этом коренные норвежцы (собственники компаний) выплачивают часть от дохода по всему миру (если существуют филиалы в других государствах). Фирмы, которые являются филиалом в государстве, платят только ту сумму, которую заработали в Королевстве. Такой процент выплачивается как местными, так и иностранными компаниями. Заработанный государством от юридических лиц доход перечисляется в федеральный бюджет.

Другие налоги в Норвегии

На первый взгляд налоговая система государства может показаться запутанной и непонятной. Так как для каждого вида сбора есть свой процент, который зависит от многих факторов жизни плательщика. Но на самом деле все просто, как и налоги в других скандинавских странах. Есть определенные виды взносов, которые подлежат обязательной оплате:

Дорожный налог

Одним из дополнительных является дорожный налог. Так как практически все дороги Норвегии платные. Вдоль большинства трасс установлены автоматические устройства, которые считывают деньги со счета участника программы AutoPuss (кошелек на оплату дорог). А также можно оплатить определенный участок дороги на заправках. Стоимость варьируется от 15 до 30 норвежских крон (1,62-3,23 доллара).

Оплата дорог применяется только скоростных и не скоростных магистралях, для автомобилей общим весом от 3500 тонн.

Налог на недвижимость

Налог на недвижимость определяется в зависимости от факторов, под которые подходит. Например:

1. Если жилье не находится в эксплуатации (пустует), то такого вида недвижимость облагается в размере 2,5% от рыночной стоимости на момент покупки.
2. Дом или квартира, которая находится в использовании арендаторов, является недвижимостью, которая участвует в предпринимательской деятельности. Таким образом, подоходный налог составляет 28%. По такой же ставке облагается при продаже имущества. Но если недвижимость была в собственности более 5 лет, налог отсутствует.
3. При вступлении в наследство или получении жилья в дар необходимо оплатить пошлину в размере от 18 до 30%. Зависит от кровной близости родственников.
4. За регистрацию нового владельца выплачивается сумма в размере 2000 норвежских крон (215 долларов).
5. Также размер суммы определяется покупателем. Если это юридическое лицо, то процентная ставка 2,8%, для физических лиц – в среднем 0,5% от рыночной стоимости.

Процент налогообложения на недвижимость регулируется местными властями.

Налог на роскошь

Данный вид подразумевает выплаты при условии наличия дорогостоящей собственности. Например, квартира или дом стоимостью от 200 000 норвежских крон (21500 долларов) облагается в размере 0,2%. От 540 000 норвежских крон (58200 долларов) – 0,4%.

Налог на роскошь действует по прогрессивной шкале. Когда общая стоимость имущества (картины, драгоценности, антиквариат. самолеты, яхты, скульптуры и др.) достигает 934 500 норвежских крон (100 240 долларов), процент налога будет выше 0,4%.

Экологический налог

Для понимания, что это за вид налога следует сказать, что Норвегия одна из стран, которая активно борется за сохранение чистой экологии в мире. Хотя, наряду с этим с некоторыми странами по этому поводу есть разногласия.

Правительство страны ежегодно внедряет законопроекты, повышают пошлины для владельцев промышленных производств. Ужесточают требования к владельцам бизнеса, которые в свою очередь повышают стоимость товара. Таким образом, количество потребителей понижается, а выброс вредных веществ сокращается.

Для предприятий, которые параллельно с производством своей продукции занимается переработкой пластика, сумма экологического налога сокращается.

Возвраты налогов, вычеты

Каждый год, в начале апреля, работающий человек в государстве должен отчитаться о годовом доходе в налоговую службу. В течение календарного года каждые два месяца работодатель заполняет специальные карточки на каждого сотрудника. А в начале января по указанному адресу налогоплательщика приходит заполненная декларация. В ней указывается сумма годового заработка и произведенных выплат.

Правительство страны разработало не только вариант оплаты обязательных платежей гражданами, но и возврат части суммы налога. Если в присланной декларации есть какие-то неточности или причины, по которым необходим возврат денежных средств плательщику, трудоустроенный человек заполняет специально отведенные графы и относит документ в налоговую организацию. Высчитывается для каждого гражданина индивидуально.

Перед подачей необходимо:

1. Выбрать категорию расчета:
   -Pendler;
   -Standardfradrag;
   -обычный расчет.
2. Подготовить всю необходимую документацию:
   -билеты на самолет;
   -чеки об оплате аренды недвижимости в Норвегии;
   -банковские выписки;
   -информацию от работодателя.
3. Обязательно придерживаться даты подачи декларации. Подготовить отчетную информацию нужно не позже конца апреля. В случае невозможности предоставления документов в установленный срок можно написать заявление на норвежском языке в офисе уполномоченного органа с просьбой продления срока.
4. Быть предельно честными. Так как сотрудники службы в любой момент могут попросить предоставить подтверждающие документы.

Как и в России, каждый гражданин Норвегии платит сбор лично за себя. Сумма годового налога высчитывается исходя из семейного положения человека.

Если говорить в цифрах, то получается примерно следующее. Например:

1. Чтобы увеличить сумму лучше часто летать домой. Чем больше раз за год иммигрант покидал страну, тем больше сумма возврата. Например, поездок домой было 6. Расстояние от дома до Норвегии 1000 км (туда обратно 2000 км). Получается, 2000 км умножаем на 6 поездок, выходит 12000 (общий километраж). Государство предоставляет возможность вернуть деньги на оплату «дороги». Необходимо общий километраж умножить на 1,5 кроны. Получается 18000 норвежских крон (1940 долларов) будут возвращены в период отчетности.
2. Еще один вариант возврата может быть за счет компенсации аренды жилья. Необходимо указать в декларации потраченную сумму за год на съем недвижимости. В среднем выходит от 65000 до 75000 тысяч крон (7000-8000 долларов) за год в зависимости от стоимости аренды.
3. Также среди вариантов возможен возврат стоимости билетов.

Необходимо понимать, что все, что плательщик вписывает в сумму возврата должно иметь доказательную базу в виде чеков, электронных билетов, договора аренды и прочее.

Средние зарплаты в Норвегии до и после уплаты налогов

Правительство страны стремиться уровнять все слои населения и обеспечить гражданам достойную жизнь, выплачивая приличную зарплату. При этом стоит заметить, что цены на проживание, питание и развлечения высокие. Тем не менее, после уплаты налогов, зарплаты хватает на вкусную еду и хороший отдых.

Средняя зарплата в Норвегии на 2019 год:

Примерно каждый месяц норвежцы и работающие в стране граждане суммарно «отдают» треть своей заработной платы в счет оплаты всех взносов.

Читайте также:

Налоги на доходы физических лиц выше в скандинавских странах не только процентом

При рассмотрении налоговой системы важно учесть не только размер налога, но и процент населения, который платит налоги по самой низкой и самой высокой ставке. Скандинавская сказка не обходится дешево. Узнаем насколько.

Фото: facebook.com

Автор: fingramota.org

В 2018 году Дания (24,5% от ВВП), Норвегия (20,0% от ВВП) и Швеция (22,4%от ВВП) получили высокий процент налоговых поступлений в процентах от ВВП от физических лиц, почти исключительно за счет подоходного налога с физических лиц и отчислений на социальное страхование. Для сравнения: налоги физических лиц в США составляют 16,0% ВВП.

Общий размер налогового бремени физических лиц в Скандинавии

При рассмотрении налогового бремени физических лиц принято учитывать все виды налогов: налог на личный доход, социальные налоги работника и социальные налоги работодателя. Суммарное налоговое бремя для одинокого работника без детей, получающего среднюю заработную плату по стране, составляло 35,8% в Дании, 35,9% в Норвегии и 43,0% в Швеции. Хотя Дания и Норвегия ниже среднего показателя по ОЭСР (36,1%), их показатель заметно ниже аналогичного по США равного 29,6%. Отметим, что в Дании все 35,8% составляет налог на доход. Никаких социальных налогов в Дании не платит ни работник, ни работодатель.

В Норвегии и Швеции дело обстоит совсем иначе. Социальные налоги очень высоки: 18,8% и 29,2%, соответственно.

Самые высокие налоги на доходы физических лиц

Максимальные ставки подоходного налога с населения довольно высоки в скандинавских странах, за исключением Норвегии. В Дании верхняя ставка налога составляет 55,9%, в Норвегии — 38,4%, а в Швеции — 57,1%. В США максимальная ставка – 43,7%.

Главным отличием налоговых систем Скандинавии и США будет не сам максимальный процент налоговой ставки, а величина дохода, к которому она применима.

Скандинавские страны, как правило, взимают высокие ставки подоходного налога с лиц, относящихся к среднему классу, а не только с налогоплательщиков с действительно высокими доходами. Например, в Дании максимальная установленная законом ставка подоходного налога с населения в размере 55,9% применяется ко всем доходам, превышающим средний доход по стране всего в 1,3 раза.

В Норвегии и Швеции действуют аналогичные фиксированные системы подоходного налога. Самая высокая в Норвегии ставка налога на доходы физических лиц в размере 38,4% применяется ко всем доходам, превышающим в 1,6 раза средний доход норвежца. Максимальная ставка налога на доходы физических лиц в Швеции в размере 57,1% применяется ко всем доходам, превышающим средний доход шведа в 1,5 раза.

В США максимальная ставка подоходного налога с физических лиц составляет 43,7% (федеральный налог и налог штата, вместе взятые), но она применяется к доходу, который в целых 9,3 раза превышает средний доход в США. Таким образом, намного меньшая доля налогоплательщиков в США платит налоги по максимальной ставке.

Вывод: в скандинавских странах даже простые люди, но с хорошей работой могут попадать под действие максимальной налоговой ставки. В США под ее действие попадают действительно обеспеченные граждане.

Платите налоги и будьте здоровы!

—

Телеграм-канал «Финграмота / Fingramota.org» — https://t-do.ru/fingramota_org

2023 Налоговый справочник для эмигрантов из США, проживающих в Норвегии 

Проживание в качестве эмигранта в Норвегии  

Норвегия – прекрасное место, которое можно назвать домом с потрясающими фьордами и феноменальным северным сиянием. Неудивительно, что в этой живописной стране работает много эмигрантов из США, где есть чем заняться и исследовать на открытом воздухе. В Норвегии проживает более 5,5 миллионов человек, и она является популярным местом работы для цифровых кочевников по всему миру. И если вы один из них, важно понимать, как работают налоги Норвегии для экспатов из США.

Налоги уже могут быть огромными, но все может стать еще сложнее, когда вы находитесь на крючке подоходного налога как в Норвегии, так и в США.

Известная своими изобретательными блюдами из морепродуктов и потрясающей архитектурой 16-19 веков, Норвегия является домом для более чем 10 миллионов человек и стала более популярным местом для американцев и путешественников со всего мира. Благодаря теплой, умеренной погоде с весны до осени и удобному расположению на берегу Атлантического океана неудивительно, что в Норвегии селится много эмигрантов из США. А налоги Норвегии для эмигрантов из США очень важны для понимания, когда вы живете в этой динамичной стране.

Выяснить, сколько вы должны налогов, может быть сложно — вы должны платить не только налоги в Норвегии, но и в США.

Краткий обзор Норвегии

• Основная налоговая форма для резидентов: Selvangivelse (налоговая декларация)
• Налоговый год: календарный год (с 1 января по 31 декабря)
• Срок уплаты налогов: 30 апреля следующего

года.

• Валюта: норвежская крона (NOK)
• Население: приблизительно 5,4 миллиона 
• Количество эмигрантов из США: около 5000
• Столица: Осло
• Основной язык: норвежский
• Налоговый договор: Да
• Соглашение об итогах: Да

Налоги экспатов США в Норвегии

К счастью, налоговая система Норвегии похожа на американскую, поэтому ориентироваться в налоговой среде не должно быть слишком сложно. Будучи эмигрантом из США, проживающим в Норвегии, очень важно соблюдать свои налоговые обязательства в обеих странах. Более того, соглашение об избежании двойного налогообложения между США и Норвегией гарантирует, что вы не будете платить налоги дважды с одного и того же дохода. В соответствии с этим соглашением вы можете требовать вычетов и зачетов, чтобы минимизировать свои налоговые обязательства и пользоваться налоговыми льготами для определенных видов доходов.

Стоит отметить, что Норвегия взимает высокие налоги, особенно на доходы физических лиц, но также предлагает надежную систему социального обеспечения и высокое качество жизни. Как резидент, вы можете быть обязаны платить взносы в национальное страхование, которые обеспечивают доступ к здравоохранению, страхованию по безработице и пенсионным пособиям. Кроме того, в Норвегии существует налог на богатство, который применяется к резидентам со значительным чистым состоянием.

Чтобы соответствовать своим налоговым обязательствам в США, вы должны ежегодно подавать налоговую декларацию в IRS, сообщая о своих доходах по всему миру.

Кто должен подавать налоги в Норвегии?

Если вы являетесь резидентом Норвегии, вы должны подать налоговую декларацию и уплатить подоходный налог со всех своих доходов, включая доходы, полученные за границей. Сюда входят доходы от работы по найму, самостоятельная занятость, прибыль от бизнеса, прирост капитала и доход от аренды. Как резидент, вы также должны платить взносы в национальное страхование, которые обеспечивают доступ к пособиям по социальному обеспечению, таким как здравоохранение, пенсии и пособия по безработице.

Нерезиденты, с другой стороны, имеют другие налоговые обязательства в Норвегии. Если вы получаете доход в Норвегии, вы можете облагаться налогом на этот доход в зависимости от характера дохода и продолжительности вашего пребывания в стране. Например, если вы являетесь наемным работником-нерезидентом и работаете в Норвегии более 183 дней в году, вы обязаны платить подоходный налог со своего дохода от работы в Норвегии. Нерезиденты также должны платить налоги с доходов от сдаваемой в аренду недвижимости в Норвегии, коммерческой деятельности в Норвегии и определенных доходов от прироста капитала.

Кто считается налоговым резидентом Норвегии?

Поскольку вы облагаетесь налогом по-разному в зависимости от того, являетесь ли вы резидентом или нерезидентом Норвегии, очень важно понимать, как определить ваш статус резидента.

Квалификация резидента Норвегии

Вы считаетесь резидентом Норвегии, если:

• Вы проживаете в стране более 183 дней в течение определенного налогового года.
• Вы проживаете в стране более 270 дней в течение любого 36-месячного периода.

Если что-либо из вышеперечисленного относится к вам, вы, вероятно, считаетесь резидентом Норвегии, а это означает, что вся ваша заработная плата облагается подоходным налогом.

Квалификация нерезидента в Норвегии

Если вы не проживали в Норвегии более 183 дней в календарном году или более 270 дней в течение 36-месячного периода времени, вы, вероятно, считаетесь нерезидентом в Норвегии. Подоходным налогом облагается только ваша заработная плата, полученная в Норвегии.

Если вы являетесь временным иностранным работником в Норвегии или впервые приехали в Норвегию, вы можете претендовать на PAYE (Pay As You Earn), которая облагает вас налогом после выплаты зарплаты. В этом случае подавать налоговую декларацию не нужно. Вы можете отказаться от схемы PAYE, если планируете жить в Норвегии — вы имеете право, только если вы работаете на временной основе или в течение первого года в стране.

Подготовка имеет ключевое значение.

Опасаетесь того, что в последнюю минуту придется собирать налоговые документы? Отчаяния больше нет! В этом простом контрольном списке перечислены документы, которые необходимо иметь под рукой при подготовке к подаче заявления.

• Скрытый

  Имя

• Скрытый

  Фамилия

• Адрес электронной почты*

• Скрытый

  Страна 90 007 Я живу в…АфганистанАландские островаАлбанияАлжирАмериканское СамоаАндорраАнголаАнгильяАнтарктидаАнтигуа и БарбудаАргентинаАрменияАрубаАвстралияАвстрияАзербайджанБагамыБахрейнБангладешБарбадосБеларусьБельгияБелизБенинБермудыБутанБоливияБонэйр, Синт-Эстатиус и СабаБосния и ГерцеговинаBot swanaОстров БувеБразилияБританский Индийский океан ТерриторияБруней-ДарруссаламБолгарияБуркина-ФасоБурундиКамбоджаКамерунКанадаКанадаКабо-ВердеКаймановы островаЦентральноафриканская РеспубликаЧадЧилиКитайОстров РождестваКокосовые островаКолумбияКоморские островаКонго, Демократическая Республика Конго, Республика Острова КукаКоста-РикаКот-д’ИвуарХорватияКубаКюрасаоКипрЧехияДанияДжибутиДомин icaДоминиканская РеспубликаЭквадорЕгипетСальвадорЭкваториальная ГвинеяЭритреяЭстонияЭсватини (Свазиленд)ЭфиопияФолклендские островаФарерские островаФиджиФинляндияФранцияФранцузская ГвианаФранцузская ПолинезияФранцузские Южные ТерриторииГабонГамбияГрузияГерманияГанаГибралтарГрецияГренландияГренадаГваделупаГуамГватемалаГернсиГвинеяГвинея -БисауГайанаГаитиОстрова Херда и МакдональдаСвятой ПрестолГондурасГонконгВенгрияИсландияИндияИндонезияИранИракИрландияОстров МэнИзраильИталияЯмайкаЯпонияДжерсиИорданияКазахстанКенияКирибатиКувейтКыргызстанЛаосская Народно-Демократическая РеспубликаЛатвияЛиванЛесотоЛиберияЛивияЛихтенштейнЛитваL УксембургМакаоМакедонияМадагаскарМалавиМалайзияМальдивыМалиМальтаМаршалловы островаМартиникаМаврикияМаврикийМайоттаМексикаМикронезияМолдоваМонакоМонголияЧерногорияМонтсерратМароккоМозамбикМьянмаНамибияНауруНепалНидерландыНовые КаледонияНовая ЗеландияНикарагуаНигерНигерияНиуэ Остров НорфолкСеверная КореяСеверные Марианские островаНорвегияОманПакистанПалауПалестина, Государство ПанамаПапуа-Новая ГвинеяПарагвайПеруФилиппиныПиткэрнПольшаПортугалияПуэрто-РикоКатарРеюньонРумынияРоссияРуандаСент-БартельмиСент-ХеленаСент-Китс и НевисСент ЛюсияСен-МартенСен-Пьер и МикелонСент-Винсент и ГренадиныСамоаСан-МариноСан-Томе и ПринсипиСаудовская АравияСенегалСербияСейшельские островаСьерра-ЛеонеСингапурСинт-МартенСловакияСловенияСоломоновы островаСомалиЮжная АфрикаЮжная ГрузияЮжная КореяЮжный СуданИспанияШри-ЛанкаСуданСуринамШпицберген и острова Ян-МайенШвецияШвейцарияСирияT айванТаджикистанТанзанияТаиландТимор-ЛештиТогоТокелауТонгаТринидад и ТобагоТунисТурцияТуркменистанОстрова Теркс и КайкосТувалуУгандаУкраинаСоединенные Штаты Арабские ЭмиратыВеликобританияСоединенные ШтатыУругвайМалые отдаленные острова СШАУзбекистанВануатуВенесуэлаВьетнамВиргинские острова, Британские Виргинские острова, СШАУоллис и ФутунаЗападная СахараЙеменЗамбияЗимбабве

• Hidden

  Справочник по налогам Предоставление

  Контрольный список налогового планирования Сроки уплаты налогов в США + продление dden

  Отправка веб-семинара

  Выберите OneНалоговые сроки США + продленияЗакон о справедливости налогообложенияПокупка + Продажа недвижимости за границей12 фактов, связанных с налогамиРуководство по контрольному списку документовРуководство для американцев в ВеликобританииРуководство по новому налоговому законопроекту25 фактов, которые нужно знатьПодписка на рассылку новостей

• Скрытый

  Представление страны

  Выберите одинВеликобританияАвстралияГерманияФранцияШвейцарияШвецияКитайКанадаНовая ЗеландияСингапурЯпония

• Скрытый

  Представление аудитории

  Выберите одинПоздняя/оптимизированная заявкаАмериканцы, работающие за границейВоенные подрядчикиВладельцы малого бизнесаФрилансеры и предпринимателиПланирование переезда за границуЦифровые кочевникиНечаянные американцыЛюди с двойным гражданствомВладелец иностранной собственностиУчителя-иностранцыВозвращение в США

• вводя свой адрес электронной почты, вы соглашаетесь получать электронные письма от Greenback. Вы можете отказаться в любое время в соответствии с нашей Политикой конфиденциальности.

• Скрытый

  userType

• Скрытый

  FormType

• Телефон

  Это поле предназначено для проверки и должно быть оставлено без изменений.

Подоходный налог в Норвегии

Общий доход, который включает заработную плату работодателя, доход от бизнеса и капитал, облагается налогом по единой ставке 22% в Норвегии. Прогрессивный налог вступает в силу, если вы зарабатываете более 190 350 долларов (примерно эквивалентно 18 000–19 000 долларов).тыс. долларов США).

Вот как работает прогрессивная ставка подоходного налога в Норвегии:

Ставка подоходного налога для резидентов в Норвегии

Помимо фиксированной ставки общего подоходного налога в размере 22%, применяются следующие ставки подоходного налога:

Другие налоговые ситуации в Норвегии Налог на самозанятость

В дополнение к стандартным ставкам общего и личного подоходного налога, самозанятые лица должны платить 11,2% налога на самозанятость в счет отчислений на социальное обеспечение.

Корпоративный налог

Компании в Норвегии платят налог по фиксированной ставке 22% на всю налогооблагаемую корпоративную прибыль.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Этот вид налога уплачивается потребителями при покупке товаров или услуг в Норвегии. Затем НДС передается от продавцов в налоговую администрацию Норвегии. Это похоже на налог с продаж в США.

Большинство товаров и услуг облагаются фиксированной ставкой НДС в размере 25%. Некоторые товары и услуги облагаются более низкими ставками НДС, в том числе:

• Поезда, такси, самолеты – 12%
• Гостиницы, пансионаты, аренда – 12%
• Продовольственные товары или выполнение заказов ресторана – 15%

Налог на имущество

Резиденты и нерезиденты Норвегии платят муниципальные и государственные налоги на имущество. Муниципальная ставка составляет 0,7%, а ставка налога на имущество штата составляет 0,25% для активов, превышающих 1,7 миллиона норвежских крон (3,4 миллиона норвежских крон для граждан, подающих документы). Государственная ставка увеличивается до 0,40% для активов, превышающих 20 миллионов норвежских крон (40 миллионов норвежских крон для зарегистрированных в браке).

Налог на наследство

В Норвегии нет налога на наследство.

Налог на недвижимость

В Норвегии налог на недвижимость составляет от 1% до 4% и определяется муниципалитетом, в котором находится недвижимость.

Работники в Норвегии отчисляют 8% своей валовой месячной зарплаты на социальное обеспечение. Работодатели вносят 14,1% от заработной платы каждого работника.

Какие налоговые формы должны подавать американцы, живущие в Норвегии?  

Американцы, проживающие за границей в Норвегии, должны подавать налоговые декларации в обеих странах. Одно исключение: временным и новым эмигрантам по схеме PAYE не нужно подавать налоговую декларацию.

Норвежский налоговый год такой же, как и в США: 1 января – 31 декабря. Иностранцы и резиденты Норвегии получат свою налоговую декларацию в марте или апреле и должны подтвердить правильную информацию, а затем подать окончательную декларацию до 30 апреля. Вы можете подать налоговую декларацию онлайн на веб-сайте налоговой администрации Норвегии.

Основная налоговая форма США, которую должны заполнить эмигранты в Норвегии, — это форма 1040, стандартная налоговая форма для граждан и резидентов США. Эта форма должна быть заполнена всеми эмигрантами из США, независимо от того, где они живут.

Эмигрантам из США в Норвегии также может потребоваться заполнить форму 2555, которая позволяет им претендовать на исключение трудового дохода за границей. Это исключение может помочь уменьшить их налоговые обязательства в США за счет исключения части их дохода, полученного в Норвегии, из налогов США.

Важно отметить, что у Норвегии есть соглашение об избежании двойного налогообложения с США, которое может помочь эмигрантам из США избежать двойного налогообложения своих доходов. Это соглашение предусматривает снижение налога у источника на определенные виды доходов, полученных эмигрантами из США в Норвегии.

Кредиты и вычеты, доступные для иностранцев, проживающих в N orway  

Эмигранты из США, проживающие в Норвегии, могут иметь право на определенные налоговые льготы и вычеты, которые могут помочь уменьшить их общую налоговую ответственность. Иностранный налоговый вычет является одним из таких преимуществ, которое позволяет эмигрантам компенсировать налоги, уплаченные Норвегии, в счет их налоговых обязательств в США.

Кроме того, иностранцы также могут требовать исключения доходов, полученных за границей, что позволяет им исключать часть своих доходов, полученных за границей, из налогов США. Исключение жилья за границей также может быть заявлено для покрытия стоимости жилья при проживании за границей.

Иностранцы также могут иметь право на вычеты, такие как стандартный вычет или постатейные вычеты, в зависимости от их индивидуальных обстоятельств. Другие вычеты могут включать расходы, связанные с самозанятостью, расходы на переезд и благотворительные пожертвования.

Есть ли между США и Норвегией соглашение об избежании двойного налогообложения?  

Да, Норвегия и США заключили соглашение об избежании двойного налогообложения с США. По этому договору граждане США и резиденты Норвегии могут не платить налоги с одного и того же дохода дважды — один раз в Норвегию и второй раз в США.

Соглашение об избежании двойного налогообложения также предусматривает снижение налога у источника на дивиденды, проценты и роялти, полученные эмигрантами из США в Норвегии. Это означает, что вы можете сохранить больше своих с трудом заработанных денег и минимизировать свои налоговые обязательства. Кроме того, соглашение также предусматривает налоговые льготы и льготы, которые могут еще больше снизить ваше налоговое бремя.

Важно отметить, что хотя соглашение об избежании двойного налогообложения может помочь вам избежать двойного налогообложения, вам все же необходимо подать налоговую декларацию в обеих странах, чтобы воспользоваться преимуществами соглашения. Невыполнение этого требования может привести к штрафам и санкциям. Кроме того, соглашение об избежании двойного налогообложения не распространяется на все виды доходов, поэтому важно обратиться за профессиональной консультацией, чтобы убедиться, что вы не упустите какие-либо налоговые льготы или вычеты.

Есть ли у Норвегии соглашение о суммировании с США?

Да, соглашение о суммировании между США и Норвегией помогает защитить обязательства американского экспата по социальному обеспечению. Он действует аналогично налоговому соглашению, не позволяя эмигрантам платить дублирующие взносы на социальное обеспечение в обе страны.

Соблюдение налогового законодательства для эмигрантов из США в Норвегии

Если вы эмигрант из США, живущий в Норвегии, подача налоговых деклараций может быть более сложной. Однако мы надеемся, что это руководство помогло вам лучше понять свои налоговые обязательства. Если у вас остались какие-либо вопросы или вам нужны рекомендации по подаче налоговой декларации в Норвегии в первый раз, мы здесь, чтобы помочь.

Свяжитесь с нами, и один из наших чемпионов по работе с клиентами с радостью вам поможет. Если вам нужен очень конкретный совет по вашей конкретной налоговой ситуации, вы также можете нажать ниже, чтобы получить консультацию с одним из наших иностранных экспертов по налогам.

Знание — сила. Получите индивидуальную консультацию от одного из наших экспертов-экспатов-бухгалтеров.

Если вам нужна налоговая консультация для подготовки к переезду за границу, покупке недвижимости или даже выходу на пенсию, Greenback может помочь. Консультации заранее могут помочь избежать дорогостоящих ошибок и стресса позже.

Записаться на консультацию

сверхбогатых людей покидают Норвегию рекордными темпами из-за незначительного повышения налога на богатство | Норвегия

Рекордное число сверхбогатых норвежцев уезжает из Норвегии в страны с низкими налогами после того, как левоцентристское правительство увеличило налог на богатство до 1,1%.

Более 30 норвежских миллиардеров и мультимиллионеров покинули Норвегию в 2022 году, согласно исследованию газеты Dagens Naeringsliv. Это больше, чем общее число сверхбогатых людей, покинувших страну за предыдущие 13 лет, добавил он. Ожидается, что в этом году уедет еще больше сверхбогатых людей из-за повышения налога на богатство в ноябре, что обошлось правительству в десятки миллионов недополученных налоговых поступлений 9.0003 .

Многие переехали в Швейцарию, где налоги гораздо ниже. Среди них миллиардер-рыбак, ставший промышленным магнатом Кьелль Инге Рёкке, который переехал в италоязычный город Лугано, расположенный прямо за границей его любимого места отдыха на озере Комо и столицы моды Милана.

64-летний Рёкке занимает четвертое место в списке самых богатых норвежцев, его состояние оценивается примерно в 19,6 млрд норвежских крон (1,5 млрд фунтов стерлингов). В открытом письме он сказал: «Я выбрал Лугано в качестве своей новой резиденции — он не самый дешевый и не имеет самых низких налогов — но взамен это отличное место с центральным расположением в Европе… Для тех, кто близко компании и мне, я на расстоянии одного клика».

Его переезд обойдется Норвегии примерно в 175 миллионов норвежских крон в виде потерянных налоговых поступлений в год. В прошлом году Рокке был самым облагаемым налогом налогоплательщиком страны. Дагенс Нэрингслив подсчитал, что с 2008 года он заплатил около 1,5 млрд норвежских крон в виде налогов.

Его переезд в Швейцарию последовал за относительно небольшим повышением налогов, направленных на сверхбогатых в стране, которые платят налоги как на местном, так и на государственном уровне. Сюда входит муниципальный налог в размере 0,7% на имущество, превышающее 1,7 млн ​​норвежских крон для физических лиц или 3,4 млн норвежских крон для пар. Существует также государственная ставка налога на богатство в размере 0,3% для активов свыше 1,7 млн ​​норвежских крон. В ноябре правительство повысило государственную ставку до 0,4% для активов свыше 20 млн норвежских крон для физических лиц и 40 млн норвежских крон для супружеских пар, доведя максимальную ставку налога до 1,1%.

Оле Гьемс-Онстад, почетный профессор Норвежской школы бизнеса, сказал, что, по его оценкам, совокупное состояние тех, кто покинул страну, составляет не менее 600 миллиардов норвежских крон.

«На мой взгляд, это немного похоже на Brexit. В Норвегии нет большой традиции членовредительства, и поток предпринимателей, уезжающих за границу, стал чем-то вроде шока», — сказал Йемс-Онстад. «Некоторые политики, как вы знаете, обвиняют богатых людей в переезде, но я думаю, что многим обычным людям просто не нравится, что уходят наши лучшие инвесторы».

Tord Ueland Kolstad, торговая недвижимость и инвестор, занимающийся выращиванием лосося, с состоянием около 1,5 млрд норвежских крон, переехала из Будё на севере Ноуэя в Люцерн в Швейцарии. «Это было не то, чего я хотел, но ужесточение и повышение налоговых правил действующей власти означает, что у меня, как у основателя и ответственного собственника, нет выбора», — сказал он норвежской телекомпании TV 2.

Колстад заявил об увеличении налог на богатство означал, что он заплатит чуть более 6 миллионов норвежских крон, что, как он жаловался, означало бы, что ему нужно будет выплатить себе дивиденды в размере 10 миллионов норвежских крон, чтобы принять во внимание повышенный налог на дивиденды.

«К сожалению, это реалии сегодняшней налоговой политики. Неоправданно возлагать такие затраты на компанию, когда вы хотите создать новые рабочие места», — сказал он.

Колстад рассказал норвежской газете Aftenposten, что, когда он впервые приехал в Швейцарию, у него не было там друзей. «Но теперь нас [норвежцев] несколько, поэтому мы время от времени встречаемся за кофе».

Государственный секретарь министерства финансов Эрленд Гримстад сказал Guardian, что надеется, что богатые норвежцы вернутся «вовремя».