Налоги в канаде с зарплаты: Жизнь в Канаде глазами русских в 2020: зарплата, жилье, цены, налоги

общая характеристика, подоходный и другие налоги

Налоги в Канаде

Ежегодно в Канаду иммигрируют тысячи иностранцев. Эта страна способна предоставить своим жителям высокий уровень жизни, достойные заработные платы и весьма лояльную налоговую систему. Налоги в Канаде по сравнению с другими странами являются не такими уж и высокими. Например, в среднем канадец ежемесячно отчисляет около 20-30 процентов в государственную казну, притом как в Финляндии этот показатель составляет 35 процентов.

Небольшая улица с магазинами и кафе в старом районе Квебека

80 процентов бюджета Канады составляют именно налоговые платежи с населения. Благодаря налогам правительство Канады смогло разработать весьма стабильную социальную защиту населения. Под социальной защитой имеются в виду выплаты пенсий и различных пособий.

Кто должен платить налоги

В 2020 отчислять налоговые платежи в государственную казну должны все граждане Канады, которые на территории этой страны получают доход независимо от рода их деятельности.

Схема устройства налоговой системы в Канаде

То есть налоги платятся как людьми, которые являются наёмными работниками и получают за свою работу зарплату, так и предпринимателями.

Иностранные граждане также обязаны ежемесячно выплачивать налоговые взносы. Но это касается лишь тех мигрантов, которые пребывают на территории Канады более 183 дней и получают здесь доход.

Классификация налогов

Налогообложение в Канаде характеризуется различными выплатами, которые, в свою очередь, классифицируются по таким типам, как:

1. Прямые.
2. Косвенные.
3. Налоги на заработную плату.
4. Выплаты на социальную защиту населения.

Вернуться к оглавлению

Размеры выплат

Основную часть налоговой системы составляют подоходный налог и налог на потребление. Подоходный налог относится к прямым выплатам, а налог на потребление к косвенным. В каждой области существуют свои налоговые ставки на те, или иные выплаты.

Структура налоговых поступлений в канадский бюджет

Большую часть налоговых выплат составляется подоходный налог (32. 3 процента). На втором месте закрепились неналоговые доходы. Их доля примерно 19.55 процента от общего количества. Налогам на прибыль отводится всего 8.5 процента, а общим налогам – 11 процентов. Взносы на социальные нужды равняются 6.6 процента от общего количества налоговых взносов.

На долю преимущественных налогов припадает всего 9.3 процента. Самый маленький процент доли достаётся прочим территориальным налогам и сборам.

Налоговая декларация

Налоговую декларацию должны представлять все без исключения работающие граждане и резиденты этой страны. Также это касается и частных предпринимателей. Налоговая декларация подаётся по итогу прошедшего года. Подать её нужно не позднее 30 апреля. Например: 1 января начался 2019 год, а 31 декабря этот год уже закончился. Подавать декларацию соответственно нужно уже в 2020 году до конца апреля.

Подоходный налог

Подоходный налог в Канаде называется федеральным налогом. Его размер напрямую зависит от уровня заработной платы. Так, если оклад человека более 7500, но менее 42 700 долларов в год, то он обязан заплатить 15 процентов от своего дохода.

При заработной плате от 42 700 долларов до 85 400 долларов налоговая ставка возрастает до 22 процентов. Если сумма выше 85 400 долларов, но ниже 132 400 долларов налог – 26 процентов.

Если годовой оклад человека в 2020 году был более 132 400 долларов, то он обязан был отчислить в государственный бюджет 29 процентов.

Все налоговые ставки были утверждены правительством ещё в 2002 году. С того времени, налоговое законодательство Канады не менялось. Подоходный налог по вышеуказанным ставкам платится исключительно физическими лицами. Общества, то есть юридические лица, также обязаны платить федеральный налог.

Размеры подоходного налога в России и Канаде

Но для них существует совершенно ин

Налоги в Канаде. Что нужно знать перед иммиграцией

Ежегодно в Канаду иммигруют тысячи иностранцев. Эта страна предоставляет своим жителям не только высокий уровень жизни, достойные зарплаты, но и довольно лояльную налоговую систему. Налоги в Канаде по сравнению с другими странами являются не такими уж и высокими. В среднем канадец ежемесячно отчисляет около 20-30 процентов в государственную казну.

80 процентов бюджета Канады составляют именно налоговые платежи с населения. Благодаря налогам правительство Канады смогло разработать весьма стабильную социальную защиту населения. Под социальной защитой имеются в виду выплаты пенсий и различных пособий.
В 2020 отчислять налоговые платежи в государственную казну должны все граждане Канады, которые на территории этой страны получают доход независимо от рода их деятельности.

То есть налоги платятся как людьми, которые являются наёмными работниками и получают за свою работу зарплату, так и предпринимателями. Иностранные граждане также обязаны ежемесячно выплачивать налоговые взносы. Но это касается лишь тех мигрантов, которые пребывают на территории Канады более 183 дней и получают здесь доход.

При приобретении недвижимости в Торонто в 2020 году, покупатель обязан заплатить дополнительный налог, который потом частично компенсируется государством. Под компенсацией имеется в виду скидка на налог на приобретение недвижимости. Максимальная скидка равняется 3 700 долларам. При приобретении недвижимости в Онтарио от общего количества налога отнимается 2 000 долларов.

Если резидент Канады получает менее 7500 долларов в год, то он автоматически освобождается от уплаты налогов.
Так же в список исключений попадают:

• пенсионные выплаты ветеранам;
• страховые выплаты по возмещению ущерба;
• государственные выплаты на детей;
• стипендии;
• гранты.

Имея двойное гражданство, но не зарабатывая денег в Канаде вам не придётся платить налоги, как например в Америке, что является большим плюсом, особенно для наших клиентов, которые прилетают на роды в Канаду, после чего возвращаются к себе на родину.

Канада признает двойное гражданство, поэтому вам не придется отказываться от своего существующего гражданства.

Роды в Канаде – это прекрасный выбор и широкие возможности для ребёнка!

Подоходный налог в Канаде — Income taxes in Canada

Подоходный налог в Канаде
составляет большую часть годового дохода правительства Канады и правительств провинций Канады . В финансовом году, закончившемся 31 марта 2018 года, федеральное правительство собрало чуть более чем в три раза больше поступлений от подоходного налога с физических лиц, чем от корпоративного подоходного налога .

Соглашения о сборе налогов позволяют различным правительствам взимать налоги через единое агентство по администрированию и сбору налогов. Федеральное правительство собирает подоходный налог с населения от имени всех провинций и территорий. Он также собирает корпоративный подоходный налог от имени всех провинций и территорий, кроме Альберты. Федеральная налоговая система Канады находится в ведении Налогового управления Канады (CRA).

Канадские федеральные подоходные налоги, как личные, так и корпоративные, взимаются в соответствии с положениями Закона о подоходном налоге . Провинциальные и территориальные подоходные налоги взимаются в соответствии с различными провинциальными законами.

Канадская система подоходного налога — это режим самооценки . Налогоплательщики оценивают свои налоговые обязательства, подав декларацию в CRA до требуемого срока подачи. Затем CRA оценивает доход на основе поданного заявления и информации, полученной от работодателей и финансовых компаний, исправляя очевидные ошибки. Налогоплательщик, не согласный с оценкой CRA конкретной декларации, может обжаловать эту оценку. Процесс апелляции начинается, когда налогоплательщик официально возражает против оценки CRA. Возражение должно содержать письменное объяснение причин апелляции со всеми сопутствующими фактами. Затем возражение рассматривается апелляционным отделом CRA. Обжалованная оценка может быть подтверждена, отменена или изменена CRA. Если оценка подтверждается или изменяется, налогоплательщик может обжаловать решение в Налоговом суде Канады, а затем в Федеральном апелляционном суде .

История

В отличие от Великобритании и США , Канада избегала взимания подоходного налога до Первой мировой войны . Отсутствие подоходного налога рассматривалось как ключевой компонент в усилиях Канады по привлечению иммигрантов, поскольку Канада предлагала более низкий налоговый режим по сравнению почти с любой другой страной. До войны федеральные правительства Канады полагались на тарифы и таможенные поступления в рамках Национальной политики для получения большей части своих доходов, а провинциальные правительства поддерживали себя в основном за счет управления природными ресурсами ( провинции Прерии получали субсидии от федеральных властей). правительство, поскольку Оттава сохранила контроль над своими природными ресурсами. Либеральная партия считала вероятной необходимость введения подоходного налога, если их переговоры о соглашении о свободной торговле с Соединенными Штатами в начале 20 века увенчались успехом, но консерваторы победили либералов в 1911 г. против свободной торговли. Консервативная партия выступала против подоходного налога, поскольку она хотела привлечь иммигрантов в основном из Соединенного Королевства и Соединенных Штатов, и она хотела дать иммигрантам стимул приехать в Канаду.

Затем 25 июля 1917 года новый временный закон о подоходном налоге, принятый министром финансов Канады сэром Томасом Уайтом, был принят Комитетом полного состава, но встретил сопротивление. Расходы военного времени заставили тори пересмотреть свои возможности, и в 1918 году военное правительство под руководством сэра Роберта Бордена ввело «временный» подоходный налог для покрытия расходов. Несмотря на новый налог, канадское правительство накопило значительные долги во время войны и не смогло отказаться от налоговых поступлений после окончания войны. С избранием либеральным правительством премьер-министра Уильяма Лайона Маккензи Кинга большая часть национальной политики была отменена, и с тех пор подоходный налог остался в силе.

Конституционная власть

Конституционные полномочия по федеральному подоходному налогу содержатся в параграфе 3 статьи 91 Конституционного акта 1867 года , который наделяет федеральный парламент полномочиями в отношении «сбора денег с помощью любого режима или системы налогообложения».

Конституционные полномочия по взиманию различных провинциальных подоходных налогов содержатся в параграфе 2 статьи 92 Конституционного акта 1867 года , который наделяет законодательный орган каждой провинции полномочиями по «прямому налогообложению внутри провинции с целью повышения доходов провинциальных властей». Цели ». Суды постановили, что «подоходный налог является наиболее типичной формой прямого налогообложения».

Подоходный налог с населения

Канада взимает подоходный налог с населения со всего мира с доходов физических лиц-резидентов Канады и с определенных видов доходов из канадских источников, полученных физическими лицами-нерезидентами. Закон о подоходном налоге , часть I, подпункт 2 (1), гласит: «Доход налог уплачивается, в соответствии с требованиями настоящего Закона, в отношении налогооблагаемой прибыли за каждый год таксации каждого человека , проживающего в Канаде в любое время года . »

По окончании календарного года жители Канады подают налоговую декларацию и налоговую декларацию T1 для физических лиц. Он должен быть сдан 30 апреля или 15 июня для самозанятых лиц и их супругов или партнеров по гражданскому праву. Однако важно отметить, что любой причитающийся остаток должен быть погашен не позднее 30 апреля. Невыплаченные остатки, переведенные после 30 апреля, могут подлежать начислению процентов, независимо от того, является ли срок подачи налоговой декларации 30 апреля или 15 июня.

Сумма подоходного налога, которую физическое лицо должно уплатить, зависит от суммы его налогооблагаемого дохода (полученный доход за вычетом разрешенных расходов) за налоговый год. Подоходный налог с населения может взиматься различными способами:

1. вычет у источника — когда подоходный налог вычитается непосредственно из заработной платы физического лица и направляется в CRA.
2. платежи в рассрочку — когда физическое лицо должно уплатить свои расчетные налоги в течение года вместо того, чтобы ждать выплаты в конце года.
3. оплата по подаче — платежи производится с доходами налоговой декларации
4. просроченные платежи — платежи, произведенные после подачи декларации

Работодатели также могут вычитать взносы в Пенсионный план Канады / Пенсионный план Квебека (CPP / QPP),

Канадское налоговое агентство — Canada Revenue Agency

Канадское налоговое агентство

Agence du revenu du Canada
Обзор агентства
Сформирован	Ноябрь 1999 года, образован Законом о налоговом агентстве Канады 1999
Предшествующий
Тип	Налоговая служба
Юрисдикция	Канада
Штаб-квартира	Connaught здания 555 Mackenzie авеню Оттава , Онтарио , K1A 0L5 45 ° 25’35 «N 75 ° 41’41» W  /  45,42639 ° N 75,69472 ° W / 45. 42639; -75,69472
Сотрудников	43 908 (март 2019)
Годовой бюджет	5,1 миллиарда долларов (2018-19)
Ответственный министр
Руководители агентства	Боб Гамильтон, комиссар Кристин Донохью, заместитель комиссара
Детское агентство	Аппарат омбудсмена налогоплательщиков
Интернет сайт	www .canada .ca / en / доходное агентство

Агентство дохода Канады ( CRA , французский : Agence ее Revenu ая Канада, ARC ) является службой доходов от правительства Канады . CRA собирает налоги , управляет налоговым законодательством и политикой , а также предоставляет программы льгот и налоговые льготы для федерального правительства и большинства правительств провинций и территорий. Он также контролирует регистрацию благотворительных организаций в Канаде .

CRA — крупнейшая организация канадской федеральной государственной службы по количеству персонала. В компании работает 43 908 человек, а ее операционный бюджет на 2018-19 финансовый год составляет 5,1 миллиарда долларов.

В течение 2017 налогового года CRA собрало около 430 миллиардов долларов дохода от имени федерального правительства и правительств провинций и предоставило канадцам почти 34 миллиарда долларов в виде льгот.

До 2003 года Агентство называлось Канадское таможенное и налоговое агентство, а до 1999 года было организовано как департамент под названием Revenue Canada.

История

До Конфедерации сбор налогов и таможенных пошлин являлся обязанностью таможенного департамента в каждой из британских североамериканских колоний. В 1867 году парламент принял закон, в соответствии с которым были учреждены два отдельных департамента, налоговые и таможенные. До конца Первой мировой войны большая часть федеральных доходов поступала от таможенных пошлин и акцизных сборов, но поскольку военные действия усилили давление на государственные финансы, правительство Бордена ввело в 1917 году подоходный налог с физических лиц. Хотя предполагалось, что это будет временная мера на Во-первых, с тех пор федеральное правительство продолжило взимать подоходный налог с физических лиц и теперь является крупнейшим источником доходов федерального правительства. И внутренние доходы, и таможня были в конечном итоге объединены в единый департамент таможни и акцизов между 1918 и 1927 годами.

Сотрудники Департамента государственных доходов разбирают налоговые декларации, 1945 год.

В 1927 году парламент принял Закон о государственных доходах, который изменил название департамента с таможни и акцизов на национальные доходы, сохранив при этом его прежний мандат. Департамент национальных доходов получит все большую ответственность, поскольку новые социальные программы, такие как Пенсионный план Канады , и новые потоки доходов, такие как налог на товары и услуги, будут постепенно вводиться во второй половине 20-го века. В 1993 году EFILE впервые стал доступен канадским налогоплательщикам, желающим подавать свои налоги в электронном виде.

В 1999 году правительство Кретьена представило закон, который преобразовал налоговую службу Канады из департамента в новое агентство — Канадское таможенное и налоговое агентство (CCRA). Это изменение было реализовано для уменьшения дублирования в налоговом администрировании, оптимизации услуг для канадцев и обеспечения большей гибкости налоговой администрации в корпоративном планировании и в формировании отношений с правительствами провинций, территорий и коренных народов. CCRA получил широкие полномочия, которые касались налогообложения, таможни и охраны границ. Эта договоренность просуществовала только до декабря 2003 года, когда Канадское агентство пограничных служб было выделено из CCRA из-за проблем, связанных с межведомственным сотрудничеством между CCRA, Канадой по гражданству и иммиграции и Канадским агентством продовольственной инспекции по охране границ и иммиграционному обеспечению.

После выделения CBSA CCRA было переименовано в Налоговое управление Канады, стратегическое направление которого было направлено на обеспечение соблюдения налогового законодательства Канады и предоставление льгот канадцам. В результате пандемии COVID-19 CRA присоединился к нескольким другим правительственным ведомствам в переходе на временную работу на дому . CRA также продлило сроки подачи деклараций и платежей за 2019 налоговый год. Агентству также было поручено предоставлять канадцам чрезвычайные финансовые выгоды от имени федерального правительства, обрабатывая миллионы приложений через свои ИТ-системы.

Структура

Лидерство

Министр государственных доходов

CRA возглавляется министром национальных доходов и комиссаром по доходам и главным исполнительным директором. Министр государственных доходов подотчетен парламенту и кабинету министров за деятельность CRA, а также за администрирование налогов и льгот в Канаде. Нынешний министр государственных доходов достопочтенный. Дайан Лебутилье, которая была назначена в портфель 4 ноября 2015 года.

Комиссар и главный исполнительный директор

Комиссар и главный исполнительный директор контролируют повседневную деятельность Агентства и консультируют министра по обязанностям и функциям CRA в соответствии с законодательством. Нынешний комиссар и главный исполнительный директор — Боб Гамильтон, назначенный на эту должность 1 августа 2016 года.

Уполномоченному поддерживает заместитель Уполномоченного, который выполняет определенные обязанности и поручения, предоставленные им Уполномоченным, и действует от имени Уполномоченного в случае отсутствия недееспособности. Нынешний заместитель комиссара — Кристин Донохью, назначенная на эту должность 29 августа 2018 года.

Список уполномоченных CRA и дата назначения

имя	Дата назначения
Боб Гамильтон	1 августа 2016 г.
Эндрю Треуш	14 января 2013 г.
Линда Лизотт-Макферсон	13 октября 2009 г.
Уильям Бейкер	2 апреля 2007 г.
Майкл Дорайс	20 декабря 2004 г.
Алан Наймарк	2 июня 2003 г.
Роберт А. Райт	1 ноября 1999 г.

Правление

Министра и комиссара поддерживает Правление. Правление состоит из 15 членов, назначаемых Генеральным управляющим, из которых 11 назначаются провинциями и территориями, 2 — федеральным правительством, а оставшееся место занимает Уполномоченный по доходам, который является бывшим по должности член Правления. Члены совета директоров обычно назначаются сроком на три года. Каждый год совет директоров разрабатывает корпоративный бизнес-план CRA, в котором излагаются цели, ожидаемые результаты и финансовые ассигнования внутри Агентства.

Правление разделено на четыре комитета: по аудиту, управлению и социальной ответственности, человеческим ресурсам и ресурсам, и один подкомитет по трансформации услуг. Эти комитеты позволяют детально анализировать вопросы, представленные на рассмотрение Совета, и ежегодно составлять планы работы для своей соответствующей деятельности.

Правление не принимает непосредственного участия в деловых операциях CRA. Таким образом, он не может обеспечивать соблюдение или толкование законодательства от имени Агентства и не имеет доступа к информации о налогоплательщиках.

Консультативные комитеты

В CRA есть четыре консультативных комитета, которые помогают Агентству в оперативном планировании и принятии решений, касающихся различных секторов или вопросов. Консультативные комитеты состоят из специалистов по налогам, юристов, бухгалтеров и общественных деятелей, которые помогают Агентству улучшить качество предоставляемых услуг в определенной области. В настоящее время действуют следующие консультативные комитеты:

• Консультативный комитет по благотворительному сектору
• Комитет по разрешению документов по аудиту
• Консультативный комитет по вопросам инвалидности
• Консультативный комитет по соблюдению требований офшоров

Штаб-квартира

Штаб-квартира CRA находится в Оттаве и отвечает за несколько функций Агентства, включая министерскую отчетность, корпоративное планирование, человеческие ресурсы , информационные технологии, коммуникации и толкование налогового законодательства. Штаб-квартира разделена на пять программных отделений, которые помогают выполнять основной мандат Агентства по администрированию налогов и льгот, и семь корпоративных отделений, которые предоставляют услуги, поддерживающие повседневную деятельность CRA.

Регионы

За пределами штаб-квартиры CRA операции по всей Канаде разделены на четыре региона, которые помогают выполнять операции Агентства в разных регионах страны. Каждый регион возглавляет помощник комиссара, который курирует деятельность в своем регионе, в том числе налоговых центров (НК) и налоговых служб (НСО) в зоне их ответственности.

• Атлантический
• Онтарио
• Квебек
• Западный

Налоговые центры (НК)

Налоговые центры отвечают за прием и обработку налоговых деклараций физических лиц и предприятий. По всей Канаде расположены четыре налоговых центра, каждый из которых имеет свои географические зоны ответственности, которые могут различаться в зависимости от типа декларации:

Офисы налоговой службы (TSO)

Офисы налоговой службы — это полевые офисы, которые обрабатывают более сложные файлы аудита и сбора для Агентства, обычно те, которые связаны с прямым взаимодейс

Налоги в мире — Налоги в мире

Налоги — это обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.

В мире есть счастливчики, которые вообще не платят налог на доходы — это жители богатых нефтедобывающих стран (ОАЭ, Саудовской Аравии, Катара, Кувейта), Багамских и Бермудских островов, княжества Монако и др. В России и ряде других стран Восточной Европы — плоская шкала налогообложения. То есть ставка одинакова для человека с любой величиной дохода. У нас в стране это 13%, столько же в Белоруссии, в Литве — 15%, на Украине — 18%. Самый низкий в Казахстане — 10%. Но в большинстве стран — прогрессивный налог на доходы: чем выше заработок, тем выше ставка.

Размер подоходного налога в странах мира

Подоходный налог в мире

Подоходный налог – в России налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — основной вид прямых налогов. Исчисляется в процентах от совокупного дохода физических лиц за вычетом документально подтверждённых расходов, в соответствии с действующим законодательством.

На протяжении последнего года в России остро обсуждается тема введения прогрессивного подоходного налога. Напомним, сегодня действует плоская шкала – все платят единую ставку в 13%, независимо от размера получаемых доходов. Прогрессивная же шкала позволяет повысить ставку для тех, кто получает сверхприбыли. Данный вопрос достаточно противоречив – большинство провластных чиновников против такой «дискриминации» богатых, в то время как общественность уже «созрела» и требует повышения налоговой нагрузки для того меньшинства, которое обладает огромными капиталами.

В любом случае этот остросоциальный вопрос пока остается лишь на этапе дискуссии. В мире существует множество моделей. Более того, мы найдем чем удивить и вас: есть немало откровенно счастливых стран, граждане которых вообще не платят налоги! С них, пожалуй, и начнем.

Карта подоходных налогов в мире

Где не нужно платить налоги?

Среди наиболее счастливых государств, которые освободили своих граждан от подоходного налогообложения, прежде всего, фигурируют богатые сырьевые страны, вроде Объединенных Арабских Эмиратов, Катара, Бахрейна, Омана и Кувейта. Часто встречается мысль о том, что от них также освобождены жители Саудовской Аравии, что является заблуждением. Пусть налог небольшой – всего 2,5% с любой получаемой прибыли, но он все-таки существует. Кроме них, на статус настоящего «налогового рая» претендует княжество Монако, Багамы и Бермуды. Там, безусловно, есть некоторые налоговые исключения. Например, на Багамах и Бермудах гражданам приходится самостоятельно уплачивать страховые взносы, а в Монако налогами облагаются граждане Франции. Однако в общем порядке подавляющее большинство граждан от налогов фактически освобождено. Но повезло ни им одним.

Во многих странах, где действует прогрессивная шкала налогообложения, граждане с низкими доходами также подоходный налог не платят. Правда, к числу «везунчиков» их в таком случае можно отнести с большой натяжкой. Таковыми, в частности, считаются австралийцы, чей доход ниже 4,6 тыс. $ в год, австрийцы с ежегодным доходом ниже 12,5 тыс. $, бразильцы, зарабатывающие в год менее 5,3 тыс. $, немцы с доходом менее 9 тыс. $ и многие другие. Например, шведы, которые заработали за год менее 2,2 тыс. $. Сумма, откровенно говоря, ничтожная для Швеции, но кто заработал меньше, тот налоги не платит. Определены подобные необлагаемые налогом пределы и в чудо-стране Сингапуре. Там используется территориальная система налогообложения, однако в общих случаях, все, кто заработали менее 16 тыс. $ в год или заработали доход за пределами Сингапура, от налогов освобождаются.

Похожая схема действует и в Великобритании – у англичан также есть минимум, который налогом не облагается – это 11 тыс. £. При этом примечательно то, что данная сумма не облагается налогами, даже если гражданин зарабатывает значительно больше: при доходе до 100 тыс. £, необлагаемая налогом сумма вычитается из налоговой базы. Подоходный же налог уплачивается лишь с оставшейся суммы. Например, заработав за год 15 тыс. £, налоги будут платиться всего с 4 тыс. £. При этом ставки прогрессивного НДФЛ очень даже существенные и составляют 20% при доходе до 35 тыс. , 40% при доходе до 150 тыс., 45% для всех доходов, которые выше указанного ценза.

А как у них?

Необходимо отметить, что прогрессивные ставки подоходного налога определены во многих развитых странах как Европы, так и Запада в целом. Например, США, где колебания налоговых ставок происходят в пределах от 10 до 39,6%, естественно, в зависимости от получаемого дохода. По нижней налоговой ставке платят все те, чей годовой доход не превышает 9,2 тыс. $. Верхние пределы для откровенных богачей, чей доход превышает 418 тыс. в год. Это, кстати, пределы для одиноких граждан, семейные пары платят по совершенно другим ставкам и лимитам. Кроме того, в США есть множество поводов для налоговых вычетов. Это, в частности, наличие иждивенцев, оплата образования (своего или ребенка), наличие ипотечных займов или оплата налога на недвижимость. При этом «фишка» в том, что граждане обязаны одновременно платить налоги как в федеральный бюджет, так и бюджет штата. Более того, налоговая система США настолько запутана, что для ее описания не хватить и целой заметки, поэтому мы описываем ее лишь в общих чертах.

Максимальная ставка подоходного налога зафиксирована в социально ориентированной Швеции – 56.4%, которая заняла первое место в рейтинге. Во многом эта ставка в последние годы приводит к оттоку из страны некоторых востребованных на рынке профессий с высокой зарплатой. Вторую строчку рейтинга занимает Бельгия, где максимальная ставка налога на доходы физических лиц равняется 53.7%, на третьем Нидерланды (52.0%), далее следуют Дания и Австрия со ставками налогов 51.5% и 50.0% (столько же в Великобритании). Россия с ее плоской шкалой налогообложения и ставкой в 13% расположилась на скромном 34 месте из 37 позиций рейтинга (4 место с конца рейтинга). Ниже нашей страны подоходный налог только в Беларуси (12.0%), Болгарии и Казахстане (по 10.0%).

Не менее жесткой считается налоговая система Франции. Сами граждане постоянно жалуются на огромные налоговые поборы, от которых многие даже успели сбежать из страны (как, например, Жерар Депардье, который получил российское гражданство). Декларация о налогах традиционно подается практически всеми гражданами в феврале, и в ней обычно указываются совершенно все доходные поступления. Сокрытие доходов, вроде поступлений от сдачи имущества в аренду или продажи машины обычно обнаруживается налоговиками, после чего гражданам приходится платить серьезные штрафы.

Как и в Америке, подоходный налог во Франции имеет некоторые специфические особенности, которые во многом весьма логичны. Так, налоги на доходы взимаются не с конкретного гражданина, а с домохозяйства. То есть налог уплачивается с общего дохода семьи. Причем от количества членов семьи применяются отдельные коэффициенты. Так, к одиноким применяется коэффициент 1, к супружеским парам соответственно – 2, если у них есть ребенок – коэффициент будет 2,5 и т.д. данный коэффициент применяется для деления на него налогооблагаемую базу домохозяйства, после чего высчитывается налог. Получается, что чем больше членов семьи без дохода, например, детей, то тем меньше будет налогооблагаемая база, а следовательно и уплаченные налоги. Кроме этого, налоговые вычеты предоставляются для благотворителей и инвесторов, тех, кто оплачивает обучение, имеет иждивенцев, участвует в системах энергосбережения и т.д.

Где самые страшные налоги?

Франция считается страной с одной из самых жестких налоговых систем. Сами французы на величину своих налогов постоянно жалуются, а некоторые из них даже сбегают в другие страны и платят налоги там. Декларацию о своих доходах французы обычно заполняют в феврале и отсылают в местную налоговую по почте. В ней нужно указать абсолютно все виды доходов: зарплаты, пособия, прибыль от сдачи квартир и т. д. Указывать все нужно максимально честно, потому что налоговики неучтенный доход все равно найдут и выставят солидный штраф за неверно указанные сведения.

Главная особенность налога на доходы во Франции — то, что для его расчета берется не конкретное физлицо, а домохозяйство. Одинокие люди считаются семьей из одного человека. И для расчета налогов для них применяется коэффициент 1. Если в семье — муж и жена, то коэффициент будет 2. Супруги с одним ребенком — коэффициент 2,5 и т. д. Общая сумма доходов делится на этот коэффициент, и уже из нее рассчитывают налог по ставке. То есть во Франции очень невыгодно быть холостым и бездетным. Налоги будут максимально высокими. Чем больше в семье детей — тем налог ниже. Вот такая форма поддержки рождаемости.

Помимо этого величину налогооблагаемой базы и сумму налога можно уменьшить и другими способами. Например, вычеты можно получить, если делать благотворительные взносы или инвестировать в средний и малый бизнес, платить за обучение детей в детсадах и школах, содержать недееспособных родственников, тратить на покупку энергосберегающих приборов в доме и пр. Что касается ставок, годовой доход домохозяйства до 9710 евро (или 809 евро в месяц) не облагается налогом.

Домохозяйства с доходом до 26 тыс. евро в год (2234 евро в месяц) платят налог по ставке 14%, до 71898 евро — 30%, до 152898 евро — 41%, свыше 152260 -41%. Помимо этого доходы богатых французов облагаются дополнительным налогом. От 250 до 500 тыс. евро — 3%, от 500 тыс. евро — 4%. Знаменитый налог на миллионеров, по которому у обладателей дохода свыше 1 млн. евро, государство забирало 75% доходов, отменен.

Что касается прогрессивных ставок: при годовых доходах в 9,7 тыс. € налог не оплачивается; при доходе до 26 тыс. € – 14%, до 71 тыс. € – 30%, до 153 тыс. € и выше – 41%. Интересно, что для тех, кто имеет высокий доход в 250, 500 и выше тыс. €, предусмотрен еще и дополнительный налог в 3-4%. Ранее действовал еще и специальный налог для миллионеров, однако от него решили отказаться.

Порядок взимания подоходного налога в каждой конкретной стране индивидуален. Так, например, в России действует единая для всех (вне зависимости от уровня дохода) ставка 13%. Это так называемая плоская шкала подоходного налога. В России перечисление данного налога в бюджет осуществляет непосредственно организация, в которой трудится сотрудник.

В большинстве развитых стран действует прогрессивная ставка подоходного налога. Т.е. чем выше  годовой доход, тем выше ставка.

Также существуют страны, где подоходный налог и вовсе отсутствует. В основном это либо крохотные княжества на территории Европы, либо небольшие островные государства, либо страны Ближнего Востока.

Некоторые страны, которые желают привлечь больше иностранных инвестиций и состоятельных граждан, могут предлагать специальные налоговые режимы. Эти специальные льготные налоговые режимы для новых налоговых резидентов могут длиться сколько угодно долго (Швейцария, Великобритания, Мальта) или быть ограниченными во времени (например, Канада или Португалия).

Подоходный налог в странах мира. Таблица:

Налоговая система канады в 2020году: общая характеристика, подоходный и другие налоги

Налоги в Канаде нельзя назвать жесткими, как, например, во Франции. Налоговая система страны представляет собой совокупность инструментов и методов, способных обеспечить эффективное взимание налогов и сборов на территории государства.

Налоговая система

Канадская система налогообложения разделена на три уровня: местный, провинциальный и федеральный. Последние два уровня приносят в казну государства почти 90 % всех налогов.

Налог на доходы в Канаде составляет большую часть всех поступлений в бюджет государства. На провинциальном уровне доходы складываются из нескольких частей.

Это такие поступления, как налог с продаж, акциз, рента, сборы при выдаче лицензий, налог на доход и на капитал в Канаде.

Самую большую роль играют косвенные налоги и подоходные. Сборщиком налогов в стране является государство. Именно оно в ответе за приток средств и последующее и перераспределение. Доходы муниципалитетов складываются из тех средств, которые поступают от уплаты различных тарифов, а также налога на собственность.

Ответственный орган

За сбор налогов в Канаде отвечает Агентство Министерства налогов и сборов. Агентство занимается сбором общих по всей Канаде доходов. Отдельного внимания заслуживает провинция Онтарио, где за сбор налогов отвечает Министерство доходов. В этой провинции происходит сбор следующих типов налогов:

1. Страховые взносы и другие отчисления.
2. Роялти.
3. Налог на топливо.
4. Налог на землю.
5. Налог с продаж.
6. Провинциальный налог на землю.
7. Налог на прибыль.

В Канаде более простой считается система налогообложения на местном уровне. Местные налоги делятся на два типа:

1. Налог на недвижимость.
2. Налог на бизнес.

Если говорить о федеральных налогах, в первую очередь надо отметить общие с провинциальными налогами. Это подоходный налог, роялти, а также налоги на индивидуальные и корпоративные доходы. Помимо них, на федеральном уровне взымаются налоги на добавленную стоимость, акциз и таможенные пошлины.

Налоговая система страны подразумевает одновременно использование налоговых баз на разных уровнях. Это касается федерации и провинций. Параллельная система начисления однотипных налогов не используется на местном уровне.

Расчет налогов

В законах Канады существует четкое разделение налогов по природе и источнику. Государстве доходы, подлежащие налогообложению, делятся на заработную плату, имущественный доход, а также доход, полученный в результате прироста капитала.

Определенные суммы могут быть включены в тот или иной тип дохода, согласно законам страны. Также существует некоторые типы доходов, которые нельзя отнести ни к одному из вышеупомянутых видов. Налог с такого типа дохода не взымается.

В качестве примера можно привести выигрыш в лотерее.

Если говорить о налогах на капитал, то стоит отметить, что лишь половина прироста капитала подлежит налогообложению. Доход от работы включает не только саму заработную плату, но также и все бонусы, которые житель страны получает в связи с выполняемой работой.

Доходы от имущества в Канаде рассчитываются как прибыль. К их числу относятся аренда, проценты и дивиденды.

Однако если эти доходы получены в ходе осуществления предпринимательской деятельности, они могут быть классифицированы как предпринимательский доход.

В тех случаях, когда плательщик несет убытки в ходе своей деятельности, он может перенести их на другой период, вычитая размер убытка с облагаемого дохода.

Согласно канадскому законодательству, понятия «доход» и «налогооблагаемый доход» имеют разное значение. Облагаемый доход равен чистому доходу, а тот, в свою очередь, рассчитывается на основе общего дохода, из которого вычитаются определенные суммы денег. Уже на базе чистого дохода рассчитывается размер налогов, которые подлежат уплате.

Какие налоги в Канаде самые высокие?

Подоходный налог в Канаде самый высокий. Его сумма зависит от размера доходов. Налог на недвижимость составляет от 1 до 2 процентов от стоимости приобретенной недвижимости. Этот налог должен быть уплачен один раз в год.

Плательщиками налога на недвижимость являются не только собственники, но и арендаторы недвижимого имущества. Кроме того, нет разницы, гражданин какого государства купил имущество на территории Канады. Ставка налога для всех одинакова.

Если стоимость недвижимого имущества составляет от 250 до 400 тысяч долларов, то налоговая ставка составит полтора процента. В том случае, когда цена недвижимости превышает отметку в 400 тысяч долларов, в казну государства придется уплатить 2 процента от стоимости.

Канада занимает второе место в мире после Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии по размеру налога на недвижимое имущество. В топ-5 находится еще одна страна Северной Америки – США.

На территории Канады не часто используется термин «налог на добавленную стоимость» (НДС). В стане принято называть его налогом на потребление или же налог на продукты и услуги (НПУ). Ставка в среднем составляет 6 %, однако, она зависит от территориальной зоны государства.

Какой подоходный налог в Канаде?

Разберем вопрос подробнее. Как известно, налоги в Канаде делятся на несколько типов. Подоходный налог относится к федеральным. Ставка налога возрастает прямо пропорционально сумме полученного дохода. Ставки были приняты правительском страны в 2002 году, и уже в течение 15 лет никаких изменений в законодательстве не происходит.

Налоговая ставка составляет 15, 22, 26 и 29 процентов, исходя из суммы дохода. Если оклад жителя Канады превысил отметку 7,5 тысяч долларов, но оказался меньше 42,7 тысяч, то к нему применяется самая низкая процентная ставка –15 %.

В Канаде налог с зарплаты, которая превышает 42,7 тысяч долларов, но не больше 85,4 тысяч долларов, составляет 22 процента. Налоговая ставка – 26 процентов, если оклад составляет 85 400 – 132 400 долларов. Если же доход человека превышает сумму 132,4 тысячи долларов, к нему применяется ставка 29 процентов.

Пример расчета налога с зарплаты

Для лучше понимания можно рассчитать налоги с зарплаты в Канаде. Если человек заработал 7,5 тысяч долларов, то государству он обязан заплатить 1 125 долларов (7 500 * 0,15). Это минимальная сумма налога в стране. Максимальный налог при пятнадцатипроцентной ставке составляет 6 404,99 доллара (42 699,99 * 0,15).

При ставке 22 процента минимальная сумма налога будет составлять 10 384 доллара (47 200 * 0,22). Самый большой налог при такой ставке налогообложения – 18 787,99 долларов (85 399,9 * 0,22).

Если же годовая заработная плата составила 132 399,99 долларов, то в казну необходимо будет заплатить 34 423,99 доллара. Максимальной суммы налога, если оклад превысил 132 400, нет. А минимальный составляет 38 396 долларов (132 400 * 0,29).

Средняя заработная плата на территории Канады составляет примерно 63 тысячи канадских долларов за год. При таком окладе применяется налоговая ставка в размере 22 процентов. Таким образом, в бюджет ежегодно каждый житель страны в среднем платит почти 14 тысяч канадских долларов.

Роль налоговой системы

Налоговая системы Канады очень сильно воздействует на экономику страны. В конце прошлого века государство пыталось создать налоговое регулирование таким образом, чтобы ему удавалось осуществлять стимулирование спроса. Но все же это было второй целью. Главный акцент был сделан на расходы самого государства.

С тех пор начала возрастать роль канадских провинций в экономике страны. За последние годы доля валового внутреннего продукта провинций в общей структуре ВВП выросла более чем в два раза. Это даже больше, чем доля федерального правительства страны.

Другие налоги

Помимо доходов резидентов, полученных на территории Канады, денежные средства могут быть заработаны и за рубежом. С этих доходов тоже необходимо уплатить налог. Но есть страны, с которыми Канада имеет соглашение об избежание двойного налогообложения. В этих случаях резидент Канады платит налоги только в той стране, где ведет деловую активность, приносящую ему этот доход.

В Канаду ежегодно приезжает большое количество иммигрантов. Их имущество не подлежит налогообложению до получения статуса жителя государства. Если же продать имущество уже после получения данного статуса, платить налоги все равно не надо. Это правило относится к инвестиционным средствам и недвижимости.

Но надо помнить, что не будут облагаться налогом денежные средства в размере стоимости недвижимости и инвестиционных средств, ввезенных на территорию Канады. Это значит, что надо иметь документ об официальной оценке стоимости недвижимого имущества на текущий момент. Все это также должно быть в обязательном порядке задекларировано перед въездом в государство.

Координация налогов в Канаде

Провинции принимают на себя все последствия перераспределения дохода, поскольку они взымают и федеральный налог тоже, а значит, принимают всю структуру налогообложения.

Если бы канадские провинции могли получить право самостоятельно устанавливать размер ставок, то они бы намного прогрессивнее функционировали.

Минусом всего этого является существенное усложнение всей налоговой системы Канады.

Провинции могут все же увеличить сумму поступлений в свой бюджет, однако для того чтобы осуществить это, необходимо значительно повысить налоговые ставки. Канада – страна с развитым уровнем децентрализации. Это дает возможность приспособить социальную политику к нуждам регионов, обеспечивая провинциальные бюджеты доходами.

Источник: https://BusinessMan.ru/kakie-nalogi-v-kanade-nalogovaya-sistema-kanadyi.html

Налоговая система Канады в 2019году: общая характеристика, подоходный и другие налоги

Если затронуть вопрос о том, справедливы или несправедливы, низкие или высокие налоги Канады, к какому-то однозначному выводу мы никогда не придем. Сколько людей — столько и мнений.

Лично отмечу лишь то, что канадская система налогообложения построена очень грамотно.

Общие характеристики системы

Налоги в Канаде характеризуются такими основными особенностями:

• приоритет взимания платежей с физических, а не юридических лиц — такая система применяется для того, чтобы предприятия имели больше возможностей для роста и повышения оплаты труда работников, уже с заработной платы которых будет изыматься сравнительно много налогов
• относительно малое количество фискальных платежей, но при этом каждый из них детализирован, поэтому при желании можно ощутимо снизить налоговую нагрузку полностью легальными методами.

Если сравнивать с отечественными реалиями фискального законодательства, то в Канаде система в меньшей мере содержит скрытые платежи и там больше возможностей для налоговых маневров. К примеру, для обычных людей немалые подоходные налоги компенсируются низким НДС, реальный размер которого гарантированно не превышает 10%.

Корпоративный налог — на примерно среднемировом уровне, но зато объект налогообложения для доходов от капитала всегда в 2 раза меньше такого дохода. Поэтому при грамотном подходе к ведению бизнеса налоговая система этой страны более предпочтительна ввиду гибкости.

Если вы нуждаетесь в налоговой консультации касательно снижения фискального бремени в Канаде, сотрудники Прифинанс готовы предоставить действенные советы, которые чаще всего становятся основой длительного и взаимовыгодного сотрудничества.

Кто должен платить налоги

В 2019 отчислять налоговые платежи в государственную казну должны все граждане Канады, которые на территории этой страны получают доход независимо от рода их деятельности.

То есть налоги платятся как людьми, которые являются наёмными работниками и получают за свою работу зарплату, так и предпринимателями. Иностранные граждане также обязаны ежемесячно выплачивать налоговые взносы.

Классификация налогов

В северном государстве система налогообложения, как и в любой стране, подразделяет выплаты на:

• прямые
• косвенные
• на доход
• на соц. защиту населения.

За сбор по всей стране отвечает Агенство Министерства налогов и сборов. В зависимости от провинции, существуют свои типы сборов:

• страховые взносы
• роялти
• процент на топливо, землю
• налог с продаж
• на прибыль, недвижимость, бизнес.

Основные виды налогообложения

Прямые налоги

Существуют два вида налогов, обязательные для всех граждан и компаний – федеральный и провинциальный. Эти налоги платятся с личных доходов, исключение составляют:

• доходы членов First Nations group
• пенсии ветеранов
• возмещение ущерба по страховым выплатам
• доход с продажи своего дома
• государственные дотации на детей Child Tax Benefits
• государственные стипендии и гранты.

На эти позиции, ставшие для человека доходом в определенный период времени, налоги не распространяются.

От налогов освобождаются и те люди, доход которых за год не превышает 7500$. Кроме того, налоговые льготы в Канаде распространяются на следующую когорту граждан:

• малообеспеченные семьи
• инвалиды
• пенсионеры
• семьи, у которых на попечении находятся престарелые родители
• люди, воспользовавшиеся платными медицинскими услугами и покупкой лекарств
• родители, оплачивающие учебу детей в университете или колледже
• безработные и временно нетрудоспособные.

Система социальной защиты

К слову, помимо того, что эти категории граждан освобождаются частично от налогов, они получают дотации от государства, что представляет собой систему социальной помощи. В народе даже есть расхожее выражение, что в Канаде быть бедным выгоднее, чем богатым.

Именно благодаря этой системе Канада и привлекает волны иммигрантов. Суть этой системы в том, что государство гарантирует каждому человеку определенный уровень жизни, причем вне зависимости от того коренной он житель или беженец, оказывая финансовую помощь Welfare.

Онлайн-калькулятор удержаний из заработной платы

— Canada.ca

Используйте онлайн-калькулятор удержаний из заработной платы (PDOC) для расчета федеральных, провинциальных (кроме Квебека) и территориальных вычетов из заработной платы. Он подтвердит вычеты, которые вы включаете в официальный отчет о прибылях и убытках .

Вы принимаете на себя риски, связанные с использованием этого калькулятора. Достоверность произведенных расчетов зависит от точности предоставленной вами информации.

Правительство провинции Квебек управляет своим провинциальным подоходным налогом, пенсионным планом Квебека (QPP) и планом страхования родителей родителей Квебека (QPIP). Чтобы рассчитать отчисления из заработной платы провинции Квебек, используйте программу WebRAS и WinRAS от Revenu Quebec.

Что нужно знать

Чтобы ограничить риски, которые вы принимаете при использовании PDOC, мы рекомендуем вам сделать следующее:

Очистите кеш

Очистите кеш своего интернет-браузера и закройте браузер после завершения расчетов.Хотя мы не храним введенную вами информацию, она остается в вашем сеансе до 30 минут бездействия. Информация, хранящаяся в вашем браузере, может быть просмотрена другими.

Создавайте собственные отчеты о прибылях и убытках

Не используйте распечатанные расчеты в качестве официального отчета о доходах. Официальный отчет о доходах должен содержать определенную информацию, которую калькулятор не включает в себя. При составлении полных отчетов о доходах соблюдайте провинциальные или территориальные стандарты занятости.

Важное примечание:

Учитывая текущую ситуацию с пандемией COVID-19, мы понимаем, что работодатели сталкиваются с уникальными проблемами. В оставшуюся часть 2020 года CRA ожидает, что это изменение будет реализовано на основе максимальных усилий.

В результате ваш работодатель может использовать другую базовую личную сумму Yukon для расчета вашей заработной платы. В этом случае вы можете увидеть разницу между вашей заработной платой и онлайн-калькулятором удержаний из заработной платы.Эта разница будет согласована при подаче налоговой декларации за 2020 год.

Воспользуйтесь калькулятором

Чтобы продолжить, выберите «Я принимаю» ниже.

О налоге на заработную плату

Перейти к основному содержанию

Закрыть меню

Вернуться в предыдущее меню

Основная навигация

• Просмотрите всю информацию и услуги
  • Дела аборигенов
    • Культурное наследие аборигенов
    • Медицинские услуги аборигенов
    • Сохранение наследия аборигенов
    • Примирение аборигенов
    • Благосостояние аборигенов
  • Строительство, инженерные сети и основные услуги
    • Энергоснабжение
    • Интегрированные основные услуги
    • Государственное жилье
    • Управление государственными землями
    • Региональное развитие
    • Обслуживание транспортной сети
    • Управление отходами
    • Водоснабжение
  • Бизнес поддержка
    • Бухгалтерский учет и отчетность
    • Регистрация и лицензирование бизнеса
    • Спонсорство бизнеса
    • Защита потребителя
    • Схемы поддержки промышленности
    • Развитие индустрии
    • Профессиональная аккредитация
    • Услуги для малого бизнеса
  • Связь
    • Издательский
  • Коммунальные услуги
    • Услуги по размещению
    • Поддержка сообщества
    • Консультационные услуги
    • Службы спасения
    • Гранты и субсидии
    • Развитие сельских сообществ
    • Социальная справедливость и равенство
    • Схемы транспортного доступа
  • Культурные дела
    • Развитие искусства
    • Доступ к коллекции
    • Продвижение коллекции
    • Культурные награды и стипендии
  • Образование и обучение
    • Художественное образование
    • Общественное образование
    • Разработка учебной программы
    • Дошкольное образование
    • Признание зарубежных навыков
    • Школьное образование
    • Высшее образование
    • Профессионально-техническое образование
  • Занятость
    • Развитие человеческих ресурсов
    • Промышленные награды и условия
    • Рынки труда
  • Окружающая среда
    • Встроенная среда
    • Информационные услуги по окружающей среде
    • Сохранение
    • Оценка воздействия на окружающую среду
    • Защита морской жизни
    • Предотвращение загрязнения
  • Финансовый менеджмент
    • Финансовые вложения
    • Фискальная политика
    • Платежи правительству
    • Налогообложение и пошлины
  • Управление государственного управления
    • Управление размещением
    • Управление объектами, флотом и оборудованием
  • Государственное финансовое управление
    • Закупка
  • Здравоохранение
    • Службы общественного здравоохранения
    • Схемы медицинского страхования
    • Протоколы здоровья
    • Больничные услуги
    • Услуги общественного здравоохранения
  • Иммиграция
    • Услуги для мигрантов
  • Правосудие
    • Административный закон
    • Ассоциации и корпоративное право
    • Гражданский закон
    • Корониальный закон
    • Уголовное право
    • Услуги юридической помощи
    • Заявления на исконный титул
  • Морские услуги
    • Навигация
    • Управление портом
    • Поиск и спасение
    • Судовой персонал
    • Безопасность на судне
  • Природные ресурсы
    • Корона землеустройство
    • Энергетические ресурсы
    • Управление землепользованием
    • Оценка земли
    • Минеральные ресурсы
    • Водные ресурсы
  • Первичные отрасли
    • Химический и пестицидный контроль
    • Морская и сельская поддержка
    • Карантин
    • Продвижение дня поля в сельской местности
  • Наука
    • Сельскохозяйственные науки
    • Животные и ветеринария
    • Прикладные науки
    • Биологические науки
  • Безопасность
    • Корректирующие услуги
    • Информационной безопасности
    • Правоохранительные органы
  • Спорт и отдых
    • Караваны и кемпинги
    • Общественный отдых
    • Контроль игровой индустрии
    • Услуги парков и заповедников
    • Развитие спорта и фитнеса
  • Туризм
    • Развитие индустрии туризма
    • Продвижение туристических мероприятий
  • Сделка
    • Экспортный контроль
    • Контроль импорта
    • Развитие торговли
  • Транспорт
    • Пассажирские услуги
    • Дорожный транспорт
• Найти агентство
• Правительство штата Вашингтон
  • Коронавирус (COVID-19
  • WA Recovery
  • ServiceWA
  • Более безопасный WA для детей и молодежи
  • портал iThink
  • Конфиденциальность и ответственный обмен информацией
  • Оптимизировать WA
  • Сказать свое слово

Заголовок навигации

• Доступность
• Свяжитесь с нами

Заголовок навигации

• Доступность
• Свяжитесь с нами

Поиск

представить

Переключить меню навигации

Искать на этом сайте

Основная навигация

• Просмотрите всю информацию и услуги
  • Дела аборигенов
  • Строительство, инженерные сети и основные услуги
  • Бизнес поддержка
  • Связь
  • Коммунальные услуги
  • Культурные дела
  • Образование и обучение
  • Занятость
  • Окружающая среда
  • Финансовый менеджмент
  • Управление государственного управления
  • Государственное финансовое управление
  • Здравоохранение
  • Иммиграция
  • Правосудие
  • Морские услуги
  • Природные ресурсы
  • Первичные отрасли
  • Наука
  • Безопасность
  • Спорт и отдых
  • Туризм
  • Сделка
  • Транспорт
• Найти агентство
• Правительство штата Вашингтон
  • Коронавирус (COVID-19
  • WA Recovery

Налог на заработную плату | Правительство Нунавута

Форма годовой декларации по налогу на заработную плату
Оплата кредитной картой
Форма перевода

Чтобы получить дополнительную информацию о налоге на заработную плату в Нунавуте, напишите нам по адресу payrolltax @ gov. nu.ca.

Щелкните ссылку, чтобы получить копию Закона о налоге на заработную плату или Положений о налогообложении заработной платы Нунавута.

Руководство для работодателей по регистрации налога на заработную плату

Руководство по удержанию налога с заработной платы и отчетности

Рекомендации по определению, подлежит ли работник налогообложению в соответствии с Законом о налоге на заработную плату в Нунавуте

Налог на заработную плату — Заявление на регистрацию

ЗАЯВКА

Нунавут облагает налогом заработную плату всех сотрудников, работающих в Нунавуте.

Ставки налога

Ставка налога:

• 2% налогооблагаемого вознаграждения каждого сотрудника, который обычно работает в Нунавуте.

Сбор налогов

Налог у источника удерживается работодателем с каждого работника, которому работодатель выплачивает вознаграждение. В настоящее время у нас около 1000 работодателей, зарегистрированных для уплаты налога на заработную плату. Этот вычет производится при оплате. Сотрудник, который обычно работает за пределами Нунавута и зарабатывает не более 5000 долларов в Нунавуте, не уплачивает никаких налогов.Если работник в Нунавуте зарабатывает более 5000 долларов за календарный год, налог взимается с полной суммы вознаграждения, полученного в Нунавуте.

Если работник обычно работает в Нунавуте, налог уплачивается с полной суммы вознаграждения, выплаченного работнику как в Нунавуте, так и за его пределами.

Считается, что работник обычно работает в Нунавуте, если он работает, выполняет обязанности или предоставляет услуги в Нунавуте более половины количества дней, отработанных у работодателя в году.

Возврат

Работодателям, которые переводят больше, чем требуется, может быть предоставлено возмещение без какой-либо переплаты, внесенной на их счет в соответствии с Законом о налоге на заработную плату за соответствующий год. Работодатель выплачивает из возмещения ту излишнюю сумму или суммы, которые были взысканы с них.

МЕРЫ СОБЛЮДЕНИЯ
Регистрация

Работодатели должны зарегистрироваться в Правительстве Нунавута в течение 21 дня с момента выплаты первого вознаграждения работнику и переводить деньги в зависимости от частоты их отчетности.

Требования безопасности

Министр может потребовать от коллекционеров внести залог наличными или другим обеспечением.

Аудит

Работодатели обязаны хранить подробные записи в течение как минимум шести лет с момента перечисления налога министру. При проведении оценки министр не должен учитывать период или периоды времени более шести лет до даты начала проверки, аудита или проверки бухгалтерских книг, записей или документов, если нет доказательств того, что лицо совершило мошенничество без каких-либо ограничений.

Пени и штрафы

Министр может назначить штраф в размере 10% от суммы, которая должна была быть взыскана.

Невозможность осуществить перевод или оплату в соответствии с требованиями

1. 10% от суммы, которая должна была быть переведена
2. 20% от суммы, которая должна была быть переведена, если лицу был наложен штраф за предыдущий отказ в течение 12 месяцев, предшествующих дате отказа
3. Лицо, не получившее требуемой суммы, должно уплатить министру проценты с этой суммы по ставке, установленной в подразделе 17 (1) Закона о финансовом управлении.

Отказ от обращения

Каждый человек, который не подает заявку на регистрацию в соответствии с требованием, подлежит штрафу в размере 250 долларов за каждый отказ.

Отказ подать годовой отчет

100 долларов за непредставление или несвоевременную подачу годового отчета.

Невозможность ответить на запрос

Каждое лицо, которое не подает декларацию, когда это требуется в соответствии с предъявленным требованием, подлежит наложению штрафа в размере, превышающем 250 долларов и 5% от суммы налога, подлежащего уплате или подлежащему уплате лицом за период, указанный в требовании, которое было неоплаченные или невыплаченные в день срока возврата.

Отсутствие информации

100 долларов за каждый сбой. За исключением случаев, когда информация требуется в отношении другого лица, этим лицом были предприняты разумные усилия для получения информации.

Ложные заявления или пропуски

Обязан в размере 250 долларов США и 25% разницы в налогах, подлежащих уплате, или запрашиваемой компенсации.

Налоговые вычеты по квитанции о заработной плате | Понимание налога

По закону работодатель должен вычесть из вашего заработка по найму следующие суммы:

• Налог на прибыль
• Взносы сотрудников в страхование занятости (EI)
• Взносы сотрудников в Канадский пенсионный план (CPP)

Эти вычеты означают, что сумма вашей зарплаты будет меньше, чем общая сумма вашего заработка.Ваш работодатель должен удерживать и переводить эти суммы напрямую в Канадское налоговое агентство (CRA). Тем не менее, вы получаете кредит за уплату этих сумм, которые указаны в вашем T4, когда вы подаете свою годовую налоговую декларацию.

В зависимости от того, как вам платят, квитанция об оплате будет либо прикреплена к вашему чеку, либо к выписке о прямом депозите. Этот образец квитанции о заработной плате иллюстрирует следующие общие термины:

1. Заработная плата брутто — Ваша «валовая» заработная плата — это сумма, которую вы зарабатываете каждую неделю, каждый месяц или каждый час до того, как ваш работодатель вычитает подоходный налог, налоги на заработную плату (EI и CPP) или другие статьи.
2. Чистая заработная плата — Ваша «чистая» или «получаемая домой» заработная плата — это ваша валовая заработная плата за вычетом всех сумм, вычтенных и переведенных в CRA от вашего имени вашим работодателем.

Обязательные вычеты

Налог на прибыль

В Канаде мы платим подоходный налог по дифференцированным ставкам. Это означает, что ставка налога повышается по мере увеличения вашего дохода. В таблице ниже показаны ставки федерального налога, которые применяются в 2020 году. Помимо федерального налога, вы также должны платить провинциальный налог, размер которого зависит от провинции.

Основная личная сумма

Из-за налогового кредита, называемого базовой личной суммой, вы не платите федеральный подоходный налог с первых 12 298 долларов налогооблагаемого дохода, который вы заработаете в 2020 году.

Канадский пенсионный план (CPP) и страхование занятости (EI)

Эти программы находятся в ведении федерального правительства, и участие в них обязательно. Вы можете получить выгоду в будущем, получая выплаты от этих программ. Например, EI защищает безработных работников, выплачивая пособия тем, кто подает заявление и соответствует требованиям. Если вы выходите на пенсию после 60 лет, CPP выплачивает пособия пожилым людям, которые имеют на это право.

В дополнение к суммам, удерживаемым из вашей заработной платы, ваш работодатель также делает взносы в EI и CPP от вашего имени.Сумма зависит от того, сколько вы вносите.

Дополнительные удержания из заработной платы

Наконец, ваш работодатель может вычесть дополнительные статьи из вашей заработной платы. Например, вы можете принять участие в конференции своей компании:

Участие в этих программах снизит чистую получаемую вами зарплату, если вы согласитесь внести взнос или они потребуются.

Быстрые факты

Максимальные ежегодные взносы федеральных служащих на 2020 год составляют:

• EI: 856,36 долл. США
• CPP: 2 898 долларов.