Налоги в италии на недвижимость: Содержание недвижимости в Италии – налоги и сборы на недвижимость, коммунальные платежи в Италии

Расходы на содержание недвижимости — Вид на жительство в Италии — ВНЖ, ПМЖ

1. Налог на недвижимость
Единый коммунальный налог (Imposta Unica Comunale, IUC) на недвижимость. Он включает три налога:
• муниципальный налог на недвижимость (Imposta Municipale Unica, IMU) — 0,76%, который не взимается, если объект является основным местом жительства;
• налог на вывоз и переработку мусора (Tariffa sui Rifiuti, TARI) — рассчитывается, исходя из объема мусора и площади жилых помещений, около 100 евро;
• муниципальный налог на содержание дорог, уличного освещения и прочее. (Tassa sui Servizi Indivisibili del commune, TASI) — устанавливается муниципалитетом.
Второй и третий налоги рассчитываются на основе кадастровой стоимости недвижимости (Rendita Catastale). Ставка IMU и TASI не превышает 10,6%. IUC выплачивается четырьмя частями до 16 января, 16 апреля, 16 июля и 16 октября, либо вносится один платеж до 16 июня.
√ Налог на вторые дома платится двумя частями — до 16 июня и до 16 декабря. Для квартиры площадью 85 м² IUC составляет около 850 евро.
NB! Данный налог рассчитывается самостоятельно или с помощью коммерчиалиста.

2. Коммунальные платежи. Включают в себя оплату:
√ Электроэнергии — используется для освещения дома, электробытовых приборов, для охлаждения или обогрева дома в кондиционерах;
√ Воды — водопровод, очистка воды, канализация, отопление (вода в радиаторах), оплата ремонта, приборы учета, налоги;
√ Газа — расходы на потребленный газ, при подключении к магистральному газопроводу в счета включаются работы по содержанию газопровода, замене (установке) счетчиков и т.д. Газ расходуется в газовой плите для приготовления пищи, согревания горящей воды для кухни и ванной комнаты, для отопления квартиры или дома. Централизованное отопление отсутствует.
Расход определяется по счетчикам!!!
В каждом регионе действуют свои тарифы, но в среднем электричество обходится в 15-20 евро в месяц (при тарифе 0,2-0,3 евро за кВт/час).
NB! Данные платежи оплачиваются на основании договора и по квитанциям.

3. Кондоминиум. Оплата кондоминиума подразумевает пропорциональное возмещение расходов на содержание недвижимости и зависит от ее качества, местоположения и набора услуг, предоставляемых управляющей компанией. В минимальный набор входят:
— уборка здания и прилегающей территории, а также вывоз мусора;
— наличие спортивной или детской площадки;
— наличие бассейна;
— наличие автостоянки;
— наличие сада и общей территории;
— наличие консьержа;
— наличие круглосуточной охраны.
NB! Данные платежи оплачиваются на основании общего собрания кондоминиума и по квитанциям.

Телефон:
+7 (926) 500-47-77 (Telegram)
+39 340 1227444 (Telegram)
E-mail: italiaservice@yandex. ru

Все услуги

Поделитесь с друзьями

Налог на недвижимость в Италии. Инвестиции в недвижимость с Dom International Ltd

Приобрести недвижимость в Италии может абсолютно любой желающий.  Но учитывая, что в Италии возможны некоторые льготы для её резидентов, условия налогообложения на её недвижимость несколько отличается для нерезидентов. 
Налог на итальянскую недвижимость зависит от уровня её престижа или земельного участка где она располагается и от статуса нового владельца. Также нужно понимать, что налог на виллу или квартиру будет отличаться, независимо от того является покупатель резидентом Италии или нет. Но для нерезидента стоимость налога будет немного выше. Первичный налог на недвижимость Италии составляет 10% при покупке дома и 17% при покупке земельного участка.
Помимо первичного налога, приобретя недвижимость в Италии потребуется ежегодная налоговая выплата в размере 0,4% от стоимости объекта. Однако такой налог просчитывается местным муниципалитетом для каждого покупателя отдельно, исходя от престижности и статуса территории на которой находится недвижимость. Если нерезидент приобрел апартаменты в многоквартирном доме он должен ежегодно проводить выплаты в управляющую компанию
При покупке объекта, покупателю необходимо обязательно застраховать свою недвижимость. Ежегодные взносы страховки составляют 1% или 2% в зависимости от стоимости жилья.
Что касается кондоминиальных платежей, если рассматривать на примере квартиры они могут составлять от 200 65,000 в год, если же это вилла её кондоминимум начинается от 1,200 до 6,000 в год. В основном большинство платежей в Италии зависят от местоположения объекта, его качества и престижности, размер площади территории на которой он расположен, а также консьерж, который увеличивает основную сумму платежей, так как все расходы по обслуживаю здания делятся на всех собственников в равном соотношении.
Кондоминальные платежи не включают в себя траты на коммунальные расходы. Оплата за газ, свет, тепло и прочее оплачивается отдельно согласно показаниям счетчиков. Общая стоимость коммунальных услуг в Италии различается по районам и времени суток. Например, в ночное время тарифы идут по более низким ставкам. По данным аналитиков наиболее дешевые квартиры, относительно их содержания находятся в Калабрии. Там минимальная плата за квартиру составляет около 600 в год, дом – 1,500 в год.
Италия всегда была своего рода «любимицей» для мировых инвесторов. В начале 2016 года объемы продажи итальянской недвижимости возросли 20,6%, что значительно превысили прошлогодние показатели. Так же ожидается понижении стоимости жилья на 1,4%.

Приобрести недвижимость в Италии может абсолютно любой желающий.  Но учитывая, что в Италии возможны некоторые льготы для её резидентов, условия налогообложения на её недвижимость несколько отличается для нерезидентов. 

Налог на итальянскую недвижимость зависит от уровня её престижа или земельного участка где она располагается и от статуса нового владельца. Также нужно понимать, что налог на виллу или квартиру будет отличаться, независимо от того является покупатель резидентом Италии или нет. Но для нерезидента стоимость налога будет немного выше. Первичный налог на недвижимость Италии составляет 10% при покупке дома и 17% при покупке земельного участка.

Помимо первичного налога, приобретя недвижимость в Италии потребуется ежегодная налоговая выплата в размере 0,4% от стоимости объекта. Однако такой налог просчитывается местным муниципалитетом для каждого покупателя отдельно, исходя от престижности и статуса территории на которой находится недвижимость. Если нерезидент приобрел апартаменты в многоквартирном доме он должен ежегодно проводить выплаты в управляющую компанию.

При покупке объекта, покупателю необходимо обязательно застраховать свою недвижимость. Ежегодные взносы страховки составляют 1% или 2% в зависимости от стоимости жилья.

Что касается кондоминиальных платежей, если рассматривать на примере квартиры они могут составлять от €200 до €5,000 в год, если же это вилла её кондоминимум начинается от €1,200 до €6,000 в год. В основном большинство платежей в Италии зависят от местоположения объекта, его качества и престижности, размер площади территории на которой он расположен, а также консьерж, который увеличивает основную сумму платежей, так как все расходы по обслуживаю здания делятся на всех собственников в равном соотношении.

Кондоминальные платежи не включают в себя траты на коммунальные расходы. Оплата за газ, свет, тепло и прочее оплачивается отдельно согласно показаниям счетчиков. Общая стоимость коммунальных услуг в Италии различается по районам и времени суток. Например, в ночное время тарифы идут по более низким ставкам. По данным аналитиков наиболее дешевые квартиры, относительно их содержания находятся в Калабрии. Там минимальная плата за квартиру составляет около €600 в год, дом – €1,500 в год.

Италия всегда была своего рода «любимицей» для мировых инвесторов. В начале 2016 года объемы продажи итальянской недвижимости возросли 20,6%, что значительно превысили прошлогодние показатели. Так же ожидается понижении стоимости жилья на 1,4%.

Налоги в Италии: Полное руководство 2023

Какие налоги в Италии? Вы заинтересованы в том, чтобы узнать, как извлечь выгоду из вариантов снижения налогов в этой европейской юрисдикции? Ознакомьтесь с нашей разбивкой налоговых ставок в Италии, включая итальянские налоги на недвижимость для иностранцев.

Сменить основное место жительства на итальянского налогового резидента может быть хорошей идеей, но итальянская налоговая система может показаться вам запутанной. Расслабьтесь, мы можем объяснить, как вы там платите налоги. Мы помогаем HNWI преодолевать препятствия, связанные с подоходным налогом, в рамках точного комплексного плана в юрисдикциях по всему миру, включая Италию. Мы здесь, чтобы служить вам.

Италия Обзор страны

В Италии проживает более 60 миллионов человек, и это третья ‐ самая густонаселенная страна в Европейском Союзе. Невероятно культурная страна, Италия известна своим превосходным искусством, модой и едой.

На каком языке говорят в Италии?

Хотя используется стандартный итальянский язык, региональное разнообразие привело к появлению нескольких различных диалектов. Другие языки, на которых говорят по всей Италии, включают французский, фриульский, немецкий, ладино, сардинский и словенский. Английский язык широко понимают в более столичной северной Италии и гораздо меньше на более сельском юге.

На каком языке говорят в Италии?

Хотя используется стандартный итальянский язык, региональное разнообразие привело к появлению нескольких различных диалектов. Другие языки, на которых говорят по всей Италии, включают французский, фриульский, немецкий, ладино, сардинский и словенский. Английский язык широко понимают в более столичной северной Италии и гораздо меньше на более сельском юге.

Где находится самый большой город в Италии?

Рим — крупнейший мегаполис Италии, а также ее столица. Почти 2,9миллионов человек называют Рим своим домом, что почти вдвое превышает число жителей следующего по величине города, Милана, где проживает большая часть англоязычного населения Италии. Рим расположен на полпути вниз по итальянскому полуострову в форме сапога, на реке Тибр, примерно в 15 милях (24 км) от побережья Тирренского моря.

Какая экономика в Италии?

Когда закончилась Вторая мировая война, побежденная Италия увидела, что ее экономика пострадала. Страна превратилась в одну из европейских электростанций по эту сторону нового тысячелетия. В последнем бюджете независимые работники получат право на фиксированный налог вместо обычного прогрессивного налога.

Итальянские налоговые льготы

Италия — более благоприятная для налогообложения юрисдикция, чем вы думаете. Режим единовременного налогообложения позволяет состоятельным людям жить в Италии. Это связано с тем, что новые итальянские налоговые резиденты получают выгоду от системы фиксированного налога, что означает, что они платят фиксированную сумму налога независимо от иностранного дохода.

Переехав в Италию в качестве налогового резидентства, вы увидите, что ваш зарубежный доход будет облагаться замещающим налогом. Вы не платите стандартный итальянский подоходный налог, который применяется к не-HNWI.

Вы можете включить членов семьи в свое заявление. Они также не должны зависеть от вас, что означает, что они могут включать в себя следующее:

• супруг или гражданский партнер
• усыновленных и родных детей
• приемные и родные родители
• родственники
• братья и сестры

Этот налоговый режим для эмигрантов или лиц, не проживающих в стране, является тем, на что могут подписаться как наемные работники, так и самозанятые. Чтобы получить право, вы должны соответствовать нескольким требованиям, в том числе не быть налоговым резидентом в течение как минимум 9 лет.из предыдущих десяти финансовых лет.

Если вы не жили в Италии в течение предыдущих двух лет, налогом будет облагаться только 30% ваших доходов во всем мире. Таким образом, самый высокий налог, который вы платите на свой личный доход, составляет около 13%.

Вы можете получить дополнительные налоговые льготы в таких регионах южной Италии, как Абруццо, Базиликата, Калабрия, Кампания, Молизе, Сардиния или Сицилия. Налог применяется только к 10% вашего иностранного дохода, и вы получите освобождение от налога на 90%.

Вы имеете право пользоваться этим специальным налоговым режимом в течение 15 лет. Вы будете облагаться налогом на 50% вашего дохода в течение этого налогового периода. Однако, если у вас есть как минимум трое несовершеннолетних или детей-иждивенцев в качестве членов семьи, вы можете уменьшить эту цифру до 10%.

Вы также можете воспользоваться налоговыми льготами при переезде в Италию, если купите там свою первую недвижимость. Если вы переедете в Италию, вам нужно будет заплатить только от 1% до 2% от покупной цены в виде налога на недвижимость.

При покупке дома для отдыха налог на недвижимость увеличивается до 9% от стоимости недвижимости.

Плательщики фиксированного налога освобождаются от налогов на дарение и наследство в отношении активов и прав, находящихся за границей. Вы также получаете выгоду от того, что не платите налог на стоимость недвижимости, принадлежащей за границей.

Итальянские компании облагаются разумной ставкой корпоративного налога в размере 24%. Однако регистрация в Италии сопровождается дополнительными налогами на дивиденды, проценты и роялти.

Если вы хотите создать основное место жительства в Италии, Nomad Capitalist поможет вам достичь конечной цели.

Итальянские налоговые требования

Единый налог в Италии

Чтобы претендовать на фиксированный налог, вам необходимо провести в Италии 183 дня или 184, если это високосный год, в соответствии со статьей 2 Итальянского закона о доходах. Налоговый кодекс. Это делает 1 июня или, как правило, 2 июня, периодом отсечки для потенциальных налоговых резидентов в Италии.

Чтобы иметь право на фиксированный налог в качестве иностранца, вы должны проживать за пределами Италии не менее последних девяти лет. Единый налог является основным вариантом налогового благоприятствования в Италии, если вы хотите проводить значительное время в стране и сделать ее своим основным местом жительства.

Вы также должны заплатить установленную сумму в размере 100 000 евро в качестве фиксированного налога. Для всех дополнительных членов семьи с независимым доходом предусмотрена дополнительная выплата в размере 25 000 евро. Это разовые ежегодные обязательства, соответствующие итальянскому финансовому году, который начинается 1 января.

Вам необходимо зарегистрироваться в мэрии Италии. Подтверждение местного адреса является обязательным. Это может включать в себя договор купли-продажи или договор аренды, что означает подтверждение того, что вы проживаете или проживаете в Италии.

Налоговые ставки в Италии, как правило, прогрессивны и варьируются от 23% до 43%.

Таким образом, заплатив фиксированную ставку, вы существенно сэкономите. Ваше основное место жительства в Италии делает страну центром вашего экономического интереса. Это будет означать, что вы будете платить итальянский налог со своего дохода по всему миру. Однако в Италии вы обязаны платить дополнительные налоги региональным властям и местному муниципалитету, и это, как правило, минимальные сборы.

Следующие виды доходов подпадают под действие режима:

• любой доход от самостоятельной занятости, полученный от деятельности, осуществляемой за границей
• любой доход от коммерческой деятельности, осуществляемой за границей через постоянное представительство
• любой доход от работы по найму за границей
• любой доход от собственности, которой новый резидент владеет за границей
• проценты с банковских счетов, уплаченные нерезидентами
• прирост капитала, полученный новым резидентом в результате продажи безусловных пакетов акций иностранных компаний

Замещающий налог, однако, не применяется к приросту капитала в результате продажи компаний и организаций-нерезидентов в течение первых пяти налоговых лет 15-летнего периода. В этом случае вам нужно будет заплатить налог на прирост капитала. Если вы не сохраняете итальянское налоговое резидентство в течение как минимум двух лет, приготовьтесь к дополнительным налогам, процентам и штрафам.

Корпоративный налог

Корпоративный подоходный налог известен как IRES ( imposta sul reddito sulle società) и облагается налогом в размере 24%.

Кто платит налог на прибыль в Италии? Общества с ограниченной ответственностью, акционерные общества и товарищества с ограниченной ответственностью, кооперативные общества, общества взаимного страхования, европейские общества и европейские кооперативы. Это потому, что они квалифицируются как налоговые резиденты Италии.

Государственные и частные лица, являющиеся резидентами Италии, включая консорциумы, тресты, предприятия коллективного инвестирования и некоммерческие организации, несут ответственность, как и компании и другие юридические лица, включая тресты, которые не являются налоговыми резидентами Италии, но являются источником доход из страны.

Существует также региональный налог на производство, известный как IRAP ( imposta Regionale sulle attività produttive). Налог IRAP составляет около 3,9%, но более высокие ставки IRAP применяются к банкам и финансовым учреждениям, 4,65%, и страховым компаниям, 5,90%. Региональные власти могут повышать или понижать ставки в пределах 0,92%.

Стандартный НДС в Италии или IVA ( imposta sul valore aggiunto), ставка составляет 22%. Сниженные ставки включают 4 % для перечисленных продуктов питания, напитков и сельскохозяйственной продукции или 10 % для источников электроэнергии для документально подтвержденного использования и перечисленных лекарств. Определенные поставки товаров и услуг освобождаются от НДС, например, образование, страховые услуги, определенные финансовые услуги, поставка и аренда определенного недвижимого имущества.

Налог на недвижимость в Италии

Недвижимость в Италии рассчитывается по фискальной стоимости, которая регистрируется в земельном кадастре. Фискальная стоимость обычно значительно ниже, чем стоимость, указанная в договоре купли-продажи или стоимости сделки. Налоги на жилую недвижимость могут быть начислены на фискальную стоимость или на стоимость сделки.

При покупке недвижимости в Италии взимается налог на ипотеку, известный как imposta ipotecaria . Он взимается не как ставка, а как фиксированная сумма в размере 50 евро, если вы покупаете недвижимость у частного продавца. Покупка у зарегистрированной компании увеличивает этот ипотечный налог до 200 евро. Вы платите ту же сумму налога на земельный кадастр, Каталожный импоста . И земельный кадастр, и налоги на ипотеку являются основными налогами с продаж в Италии.

При покупке недвижимости в Италии также взимается налог на регистрацию. Этот гербовый сбор взимается по фиксированной ставке в размере 200 евро плюс 10% НДС при покупке у компании, зарегистрированной для уплаты НДС. НДС увеличивается до 22%, если вы покупаете элитную недвижимость. Регистрационный налог известен как imposta di registro на итальянском языке.

Есть даже налог на вывоз мусора.

Домовладельцы-резиденты освобождаются от дважды в год IMU ( муниципальный налог на недвижимое имущество) налог, уплаченный за владение имуществом. Налог IMU учитывает фискальную стоимость наряду с несколькими факторами, что означает, что ставка варьируется от региона к региону.

Итальянское налоговое заключение

В Италии, как правило, действует прогрессивная налоговая система со ставками подоходного налога с населения, которые колеблются от 23% до 43%. Однако корпоративный подоходный налог фиксирован на уровне 24%, хотя есть надбавки, такие как региональный налог на добычу в размере 3,9%.

Режим единовременной выплаты означает уплату фиксированного ежегодного налога в размере 100 000 евро плюс 25 000 евро за каждого члена семьи, имеющего право на получение пособия, что также позволяет сэкономить на налоге на прирост капитала.

Покупка недвижимости в Италии также создает налоговые обязательства как для покупателя, так и для продавца. Налог, подлежащий уплате, будет составлять от 2% до 9% от стоимости имущества.

Для расчета налогов с продаж используются как фискальная, так и транзакционная стоимость имущества. Ожидайте уплаты регистрационного налога или гербового сбора и налога на вывоз мусора. Владение элитной недвижимостью может увеличить ставки. Владельцы недвижимости также должны платить налог IMU, если это не основное место жительства.

Идите туда, где к вам относятся лучше всего

Несмотря на возможность снизить налогообложение благодаря единовременной выплате, налоговые возможности ниже, чем в Италии. Если вы планируете переехать в Италию и у вас все еще есть много вопросов, свяжитесь с нами, и команда Nomad Capitalist найдет для вас лучшее решение.

Часто задаваемые вопросы о налогах в Италии

В Италии выше налоги?

Обычно налогообложение доходов физических лиц в Италии является прогрессивным, поэтому чем больше вы зарабатываете, тем больше платите. Но единовременный или фиксированный налоговый режим позволяет вам снизить налог, уплачивая ежегодный платеж в размере 100 000 евро.

Платят ли иностранцы налоги в Италии?

Да. Нерезиденты будут платить подоходный налог с доходов, полученных в Италии. Они не обязаны декларировать свои доходы по всему миру итальянским налоговым органам.

Как работает налог на недвижимость в Италии?

Если вы являетесь частным лицом-нерезидентом, покупающим недвижимость в Италии у частного продавца, вы должны заплатить до 9% от налоговой стоимости в качестве налога на недвижимость. Кроме того, существует ежегодный налог на имущество, размер которого составляет от 0,4% до 0,7% от налоговой стоимости, в зависимости от местоположения и типа имущества.

Сколько налогов вы платите в Италии?

Хотя он может варьироваться в зависимости от нескольких факторов, подоходный налог с населения может вырасти до 43%.

Стандартная ставка корпоративного налога в Италии составляет 24%. Тем не менее, местный налог (IRAP), который обычно составляет 3,9%, увеличивает эффективную ставку корпоративного налога до 27,9%.

Мы можем помочь вам не только с налогом, уплачиваемым с вашего иностранного дохода. Наши комплексные планы охватывают все: от получения гражданства достойным до оффшорного хранения золота. Пожалуйста, не стесняйтесь обращаться к нам сегодня, чтобы узнать больше о том, как мы можем помочь вам достичь новых высот в богатстве и свободе.

Налог на недвижимость — Sicily Home

В соответствии с итальянским законодательством иностранные собственники недвижимости имеют те же права и обязанности, что и граждане Италии. Налоги зависят от типа недвижимости (жилая, коммерческая, покупка бизнеса и т.д.), статуса продавца (частное или юридическое), постоянного или временного проживания в приобретаемой недвижимости.

(1) Кадастровая стоимость значительно ниже рыночной.
Если недвижимость относится к «дорогим» ставка налога 21% .
Несколько критериев «дорого»: Земельный участок должен быть более 3000 м2, отдельно стоящий дом — более 2000 м3, бассейн — более 80м2, теннисные корты — более 650 м2 и т. д.
Для покупки виллы или квартиры в Италии по типу «I HOUSE» необходимо:
— Быть резидентом той же провинции Италии, где находится недвижимость, в течение 18 месяцев быть там зарегистрированным.
 – Не быть владельцем другой недвижимости в той же провинции.
 – Не быть владельцем другой недвижимости, купленной ранее как «первый дом» где-либо в Италии.
Ежегодные налоги на недвижимость в Италии для владельцев I ДОМА не облагаются налогом. Для собственников II ДОМА налоги на недвижимость примерно от 0,46% до 1,06% от кадастровой стоимости.
Точный расчет зависит от муниципалитета, в котором находится недвижимость, сколько взрослых и детей проживает в нем постоянно или временно.