Налоги в ирландии: всё что вам нужно знать о возврате налогов

Налоговая система Ирландии — налогообложение ирландских компаний и физлиц: VAT, налог на прибыль и на прирост капитала. Налоговые соглашения Ирландии.

Развернуть все записи
Свернуть все записи

Налоговые резиденты с домицилем в Ирландии уплачивают подоходный налог со своего мирового дохода.

Налоговые резиденты без домициля в Ирландии уплачивают подоходный налог в отношении доходов из источников в Ирландии и зарубежных доходов, переведенных в Ирландию.

Нерезиденты уплачивают налог с доходов из источников в Ирландии.

Ставка налога составляет 20% с доходов до 36 800 EUR и 40% с превышения.

Прибыль от прироста капитала облагается по ставке 33% (в отдельных случаях применяются другие ставки).

Налоговые резиденты уплачивают налог с мирового дохода, нерезиденты – в отношении доходов из источников в Ирландии.

Ставка налога на прибыль составляет 12,5% в отношении торгового (активного) дохода, 25% в отношении пассивного дохода.

Прибыль от прироста капитала облагается по ставке 33%.

Прибыль от реализации акций может не облагаться налогом при соблюдении ряда условий, в частности, при владении не менее 5% долей в течение 12 месяцев в отношении акций активных торговых компаний из стран ЕС или стран с соглашениями об избежании двойного налогообложения.

Стандартная ставка НДС составляет 23%.

В отношении некоторых товаров и услуг пониженные ставки НДС составляют 13.5% и 9%.

В отношении основной массы сотрудников социальные взносы (PRSI) составляют 11,05% для работодателей и 4% для работников.

Есть необлагаемые минимумы.

Универсальный социальный платеж (USC) уплачивается работником по прогрессивным ставкам от 0,5% до 11%.

Есть необлагаемые минимумы.

При выплате дивидендов удерживается налог у источника выплаты по ставке 25%.

Существуют исключения. В частности, налог может не удерживаться при выплате дивидендов компаниям в странах с соглашением об избежании двойного налогообложения с Ирландией или в стране – члене ЕС.

В отношении процентов ставка налога составляет 20%. Однако во многих случаях налог не удерживается, например, когда компании уплачивают проценты компаниям в странах с соглашением об избежании двойного налогообложения с Ирландией или в стране – члене ЕС.

При выплате роялти в отношении патентов и некоторых других роялти налог удерживается по ставке 20%.

Налог у источника выплаты по ставке 15% удерживается в отношении прибыли от реализации некоторых активов.

Налог у источника выплаты может взиматься и в некоторых других случаях.

Налог может снижаться по соглашениям об избежании двойного налогообложения или директивам ЕС.

Гербовый сбор взимается в отношении документов, оформляющих сделки.

База – сумма сделки или рыночная стоимость, если она выше.

Ставки составляют от 1% до 2% в отношении сделок с жилой недвижимостью, 7.5% в отношении нежилой недвижимости и некоторых других сделок, 1% в отношении акций (7.5% в отношении акций в некоторых компаниях с нежилой недвижимостью в Ирландии).

CAT – это налог на наследование и дарение.

Ставка налога – 33%.

Существуют необлагаемые минимумы, их величина зависит от степени родства сторон.

Местные налоги на имущество (LPT) уплачиваются в отношении жилой недвижимости.

Ставки налога варьируются от 0,18% до 0,25% в зависимости от стоимости объекта, оцениваемой по специальным правилам.

Местные налоги (rates) также взимаются в отношении условного арендного дохода от коммерческой недвижимости.

Ставки разнятся в зависимости от региона.

Иностранная компания признается контролируемой при владении долей участия в капитале более 50%, или более 50% прав голоса, или такой долей в капитале, которая позволяет контролировать формирование совета директоров, или правом на получение более половины распределяемой прибыли или активов при ликвидации.

Прибыль КИК подлежит обложению налогом в Ирландии, если возникновение прибыли у КИК может быть обоснованно отнесено к выполнению функций ключевых людей в Ирландии или несению основных предпринимательских рисков в Ирландии.

Существуют различные исключения, включая исключение по основанию высокой эффективной налоговой ставки, прибыли ниже определенного лимита, низкой маржинальности, отсутствия цели уклонения от налогообложения и др.

Ирландия заключила 76 соглашения об избежании двойного налогообложения (Double Tax Treaty, DTC), а также 23 соглашений об обмене налоговой информацией (Tax Information Exchange Agreement, TIEA) со следующими юрисдикциями:

76 DTCs: Австралия, Австрия, Албания, Армения, Бахрейн, Беларусь, Бельгия, Болгария, Босния и Герцеговина, Ботсвана, Великобритания, Венгрия, Вьетнам, Гана, Германия, Гонконг, Греция, Грузия, Дания, Египет, Замбия, Израиль, Индия, Исландия, Испания, Италия, Казахстан, Канада, Катар, Кения, Кипр, Китай, Косово, Кувейт, Латвия, Литва, Люксембург, Малайзия, Мальта, Македония, Марокко, Мексика, Молдова, Нидерланды, Новая Зеландия, Норвегия, ОАЭ, Пакистан, Панама, Польша, Португалия, Республика Корея, Российская Федерация, Румыния, Саудовская Аравия, Сербия, Сингапур, Словакия, Словения, США, Таиланд, Турция, Уганда, Украина, Финляндия, Франция, Хорватия, Черногория, Чехия, Чили, Швеция, Швейцария, Эстония, Эфиопия, ЮАР, Япония.

23 TIEAs: Ангилья, Антигуа и Барбуда, Аргентина, Багамы, Белиз, Бермуды, Британские Виргинские острова, Вануату, Гибралтар, Гренада, Доминика, Каймановы острова, Лихтенштейн, Макао, Маршалловы острова, Монсеррат, Острова Кука, Самоа, Сан Марино, Сент-Винсент и Гренадины, Сент-Киттс и Невис, Сент-Люсия, Теркс и Кайкос.

Кроме того Ирландия подписала и ратифицировала (Многостороннюю конвенцию по выполнению мер, относящихся к налоговым соглашениям, в целях противодействия размыванию налоговой базы и выводу прибыли из-под налогообложения (Multilateral Convention to Implement Tax Treaty Related Measures to Prevent Base Erosion and profit Shifting, MLI). Многосторонняя конвенция вступила в силу для Ирландии с 1 мая 2019 года.

В Ирландии валютный контроль отсутствует.

Почему Ирландия – лучшая налоговая гавань мира

Ирландия для западного мира – это традиционная налоговая гавань для пенсионеров, писателей и художников. Писателей и художников Ирландия традиционно привлекала так называемым «освобождением от налогов для творческих работников». Однако, с 2007 года освобождение от налога творческих работников было сокращено и в Финансовом Акте 2011 года был установлен минимум в 40 000 Евро.

Ирландию, конечно же, нельзя причислять к нулевым налоговым гаваням, но вот к низконалоговым юрисдикциям – запросто. В Ирландии есть и подоходный налог, и налог на прирост капитала в 25% и даже всеми презираемый налог на наследство.

Подоходный налог в Ирландии

Для не женатых налогоплательщиков в Ирландии установлен подоходный налог в 20% на первые 32800 евро дохода и 41% на оставшийся баланс.

Для женатых пар подоходный налог в 20% установлен на первые 65600 евро доходы и 41% на оставшийся баланс.

Личный налог может быть вычтен из общих налоговых выплат в сумме 1650 евро для одиночек и 3300 евро для супружеских пар.

С января 2011 года в Ирландии ввели еще и универсальный социальный сбор в 2% с годового дохода до 10 036 евро, 4% на доходы от 10037 евро и до 16016 и 7% за доход свыше 16016 евро в год. Этот налог может быть сведен до 4% для любого резидента с медицинской картой.

Не домицилированные лица в Ирландии

Налоговые ставки в Ирландии достаточно высоки, но для не домицилированных физических лиц в Ирландии присутствуют налоговые льготы. По сути, иностранный резидент в Ирландии должен платить налоги только на доход, перечисленный на банковский счет в Ирландии (это тот случай, когда банковский перевод является основанием для налогообложения). Поэтому, не домицилированным иностранцам, живущим в Ирландии нужно хранить весь свой доход в оффшоре, чтобы избежать подоходного налога в Ирландии.

Если будут сделаны четкие различия между капиталом и последующим доходом от капитала до того, как вы станете постоянным резидентом в Ирландии. Если правильно все организовать заранее, то можно жить в Ирландии и законно не платить налоги.

Статус резидента Ирландии

Ваш статус резидента Ирландии для налоговых целей определяется количеством дней проведенных в Ирландии за налоговый год.

Вы будете считаться резидентом Ирландии, если:

1. Вы проведете в Ирландии 183 дня или более в течении налогового года
2. Вы проведете 280 дней или больше в Ирландии в течении двух последующих налоговых лет. Вы будете считаться резидентом Ирландии для налоговых целей в течении второго года.

HNWI (High Net Worth Individuals) в Ирландии

Финансовый акт 2010 года представил освобождение от налогов на 200 000 евро ежегодного дохода лиц домицилированных в Ирландии ( не зависимо от страны, в которой они фактически живут):

1. Налоговые обязательства в Ирландии которых менее 200 000 евро
2. Доход в мире которых превышает миллион евро
3. Размещенный в Ирландии капитал оценивается в 5 миллионов евро или более

Это похоже на налогообложение граждан США на их мировой доход вне зависимости от проживания. a

Корпоративный налог в Ирландии

Режим выплат корпоративного налога в Ирландии считается одним из самых привлекательных в мире благодаря сочетанию низких налоговых ставок и множеству договоров об избежании двойного налогообложения, которые Ирландские резидентские компании могут использовать себе на благо.

На момент написания данной статьи, Ирландия подписала 84 международных соглашения, 64 из которых являются договорами об избежании двойного налогообложения. Остальные 20 – договора по обмену налоговой информацией. Далее вы сможете самостоятельно следить за договорами, подписываемыми Ирландией, следя за этой ссылкой: http://www.eoi-tax.org/jurisdictions/IE#agreements

Ирландские компании облагаются налогом на торговую деятельность по ставке всего в 12.5%. Это относится только к торговому доходу. Не торговый доход в Ирландии облагается налогом по ставке в 25%.

Это одна из самых низких ставок корпоративного налога в Европе. Из Европейских стран корпоративный налог ниже чем в Ирландии только на острове Мэн и Нормандских островах ( 0%). Впереди Ирландии также Кипр и некоторые страны восточной Европы с корпоративным налогом в 10%. Однако ставка корпоративного налога в Ирландии все же является одной из самых низких среди развитых стран. Поэтому не удивительно, что сектор оффшорного бизнеса в Ирландии процветает.

Ирландия уже довольно долгое время является популярным альтернативным «оффшорным» выбором для мульти национальных личностей, которые обычно используют Ирландию для переноса части своих бизнес операций на долю резидентских компаний в Ирландии, с целью уменьшения налоговых сборов.

Таким образом, Ирландия предлагает возможности сократить налоговые выплаты и физическим лицам, и компаниям.

Жизнь в Ирландии

Если Вы хотите жить и работать в Ирландии, то Вам следует знать, что граждане Евросоюза не нуждаются в разрешении на работу или проживание в Ирландии, но вот гражданам большинства стран не Евросоюза ( за исключением США, Австралии и Канады) понадобится разрешение на проживание и работу.

Еще одна причина, по которой Ирландия стала популярным выбором для иммигрантов из Евросоюза – это отсутствие ограничений на покупку недвижимости, которые присутствуют во многих других налоговых гаванях.

Климат в Ирландии мягкий и умеренный. В Ирландии отлично развито транспортное сообщение и коммуникации. Процент преступности, особенно жестоких преступлений, крайне низок.

Плохие новости – экономика Ирландии на данный момент в катастрофическом состоянии. ВВП упал на 7% только за истекший год и процент безработицы в Ирландии достиг 15%.

Пятнадцать лет назад граждане Ирландии, которые до этого работали в Великобритании и других странах, стали возвращаться назад в Ирландию, чтобы воспользоваться преимуществами расцвета экономики. Теперь эти люди опять уезжают сотнями тысяч. В период с 2011 по 2012 год уехало более 100 000 ирландцев.

Естественно, что состояние экономики Ирландии Вас должно волновать, только в том случае, если Вы ориентированы искать в Ирландии работу или создавать бизнес с местными продажами. А вот для международных бизнесменов сейчас самое подходящее для переезда в Ирландию время. С 1980х годов – 2012 – 2013 год, это пожалуй самое лучшее время для переезда в Ирландию. Почему? Да потому, что цены на недвижимость в Ирландии обрушились. Это плохо для местных домовладельцев. Но крах цен на недвижимость в Ирландии – это отличная новость для всех, кто хочет жить в Ирландии и купить здесь недвижимость.

Недвижимость в Ирландии

Во многих частях Ирландии цены на недвижимость всегда были приемлемыми. Астрономическими цены на недвижимость были только в Дублине, в период расцвета и роста экономики. Однако в 2009 году рынок недвижимости Ирландии вошел в режим свободного падения. Цены на недвижимость в Ирландии упали на 50% с пиковых цен периода расцвета.

Вы можете найти недвижимость в Ирландии для покупки или аренды, воспользовавшись следующими сайтами.

www.myhome.ie
www.daft.ir
www.property.ie

Как рассчитывается ваш подоходный налог

Введение

Почти все доходы облагаются налогом. Налог на доход, который вы получаете от работы по найму, вычитается из вашей заработной платы вашим работодателем от имени налоговой службы. Это известно как Pay As You Earn (PAYE). Сумма налога, которую вы должны заплатить, зависит от суммы дохода, который вы зарабатываете, и от ваших личных обстоятельств. Существует ряд льгот по подоходному налогу, которые могут уменьшить сумму налога, которую вы должны заплатить.

Универсальный социальный сбор (USC) — это налог на ваш доход. Он взимается с вашего валового дохода до любых пенсионных отчислений или PRSI. Вы не можете использовать налоговые льготы или налоговые льготы (за исключением некоторых надбавок к капиталу) для уменьшения суммы, которую вы должны заплатить. Узнайте больше в нашем документе об универсальном социальном заряде.

Доход, подлежащий налогообложению

В рамках системы PAYE подоходный налог взимается со всей заработной платы, гонораров, привилегий, прибыли или пенсий и большинства видов процентов. Налог уплачивается со всех доходов, полученных в результате вашей работы (включая, например, бонусы, сверхурочные, неденежную оплату или «пособия в натуральной форме», такие как использование служебного автомобиля, чаевые, рождественские подарки и т. д.) .

Полученные вами деньги, которые не облагаются подоходным налогом, могут облагаться другими налогами. Если вы получаете подарки или наследство, вам, возможно, придется заплатить налог на приобретение капитала. Если вы продаете активы, такие как имущество или акции, вам, возможно, придется заплатить налог на прирост капитала.

Налоговые ставки и стандартная пороговая ставка

Налог взимается в виде процента от вашего дохода. Процент, который вы платите, зависит от суммы вашего дохода. Первая часть вашего дохода до определенной суммы облагается налогом по ставке 20%. Это известно как стандартная налоговая ставка и сумма, к которой она применяется, известна как стандартная налоговая ставка .

Оставшаяся часть вашего дохода облагается налогом по более высокой ставке налога , 40%.

Сумма, которую вы можете заработать до того, как начнете платить налог по более высокой ставке, называется пороговым значением стандартной ставки . Вы можете увидеть примеры того, как рассчитать подоходный налог с использованием этих налоговых ставок и точки отсечения стандартной ставки.

Пример порогового значения стандартной ставки для супружеской пары или гражданских партнеров с двумя доходами

В 2023 году пороговое значение стандартной ставки для супружеской пары или гражданских партнеров составляет 49 евро.,000. Если оба работают, эта сумма увеличивается на меньшую из следующих величин:

• 31 000 евро или
• Сумма дохода супруга или гражданского партнера с меньшим доходом

Если одно лицо зарабатывает € 50 000, а их супруг или гражданский партнер зарабатывает 33 000 евро:

Стандартная пороговая ставка для пары составляет 49 000 евро плюс 31 000 евро. Повышение стандартной ставки не может передаваться между супругами или гражданскими партнерами, поэтому налоговые группы первого супруга или гражданского партнера будут рассчитываться как 49 евро.000 при 20% = 9800 евро и 1000 евро при 40% = 400 евро. Налоговые группы второго супруга или гражданского партнера будут рассчитываться как 31 000 евро при 20% = 6 200 евро и 2 000 евро при 40% = 800 евро.

Налоговые льготы

Налоговые льготы уменьшают сумму налога, которую вы должны заплатить. Налоговый кредит вычитается после того, как ваш налог был рассчитан, и поэтому налоговый кредит имеет одинаковую ценность для всех налогоплательщиков.

После расчета налога в виде процента от вашего дохода из него вычитается налоговый кредит, чтобы уменьшить сумму налога, которую вы должны заплатить. Таким образом, налоговый кредит в размере 200 евро, например, уменьшит ваш налог на эту сумму.

Вы можете иметь право на различные налоговые льготы в зависимости от ваших личных обстоятельств. Вы можете получить дополнительную информацию о различных типах налоговых льгот и льгот, а также о налоговых льготах, доступных для людей с ограниченными возможностями. Если вы имеете право на налоговые льготы, которые не указаны в справке о налоговом кредите, которую вы получаете от налоговой службы, вам следует связаться с налоговой службой, чтобы сообщить им об этом.

Налоговые льготы

Налоговые льготы уменьшают сумму налога, которую вы должны заплатить. Сумма, на которую налоговая льгота уменьшит ваш налог, зависит от того, какая у вас самая высокая ставка налога. Это связано с тем, что пособие вычитается из вашего дохода до того, как он облагается налогом. По сути, он «вычитается из верхней части» вашего дохода, который затем может облагаться налогом либо по стандартной, либо по более высокой ставке, в зависимости от уровня вашего дохода.

Если, например, у вас есть налоговая льгота в размере 200 евро, а ваша максимальная ставка налога составляет 20%, то это означает, что сумма вашего дохода, облагаемого налогом по этой ставке, уменьшается на 200 евро, и, таким образом, ваш налог снижен на 40 евро (200 евро x 20%).

Если у вас есть такая же налоговая льгота в размере 200 евро, но самая высокая ставка налога, которую вы платите, составляет 40%, то сумма вашего дохода, облагаемая налогом по ставке 40%, уменьшается на 200 евро, и поэтому ваша налоговая скидка составляет 80 евро. (200 евро х 40%).
Это известно как налоговая скидка на предельная ставка .

Когда ваш работодатель принимает во внимание надбавки при расчете вашего подоходного налога, это делается путем корректировки точки отсечения вашей стандартной ставки.

Пособия по предельной ставке включают:

• Налоговые льготы при найме лица, осуществляющего уход за недееспособным лицом
• Налоговые льготы по пенсионным отчислениям
• Пособие на собаку-поводыря
• Пособие моряку

9 0002

Расчет налога

Перед расчетом подоходного налога вычтите из своего дохода следующее:

• Пенсионные взносы
• Платежи в рамках программы постоянного медицинского страхования (максимум 10% от дохода). Это политика, которая обеспечит постоянный доход в случае несчастного случая, травмы или болезни.
• Налоговые льготы
• Рабочие расходы, которые были необходимы для выполнения ваших трудовых обязанностей

Затем ваша налогооблагаемая заработная плата облагается налогом по ставке 20% от дохода ниже стандартной пороговой ставки. Сумма, превышающая пороговое значение, облагается налогом по ставке 40%. Это дает ваш валовой налог.

Затем из этого вычитается значение вашего налогового кредита, чтобы получить сумму налога, которую вы должны заплатить.

Факторы, влияющие на порог отсечки по стандартной ставке

Точка отсечки по стандартной ставке может варьироваться в зависимости от ваших личных обстоятельств. Вы можете иметь право на налоговые льготы, которые повысят порог отсечения по стандартной ставке. Кроме того, ваша стандартная пороговая ставка может быть снижена. Это может произойти, например, если большая часть вашего дохода поступает от вашего работодателя, но у вас также есть дополнительный доход, из которого не был вычтен налог.

Налоговые льготы имеют эффект:

• Увеличение налоговых кредитов на сумму льгот по стандартной ставке налога. Это дает льготу по стандартной ставке налога.

и

• Увеличение диапазона стандартных ставок на сумму льготы. Это добавляет разницу между льготой по более высокой ставке налога и стандартной ставкой налога.

Это гарантирует, что льгота будет получена в полном объеме по более высокой ставке налога, если применимо.

Например, налоговая льгота в размере 1000 евро будет иметь значение 200 евро для налогоплательщика по стандартной ставке и 400 евро для налогоплательщика по более высокой ставке. Это рассчитывается путем увеличения налоговых льгот на 200 евро (стандартная ставка налога 1000 x 20%). Это сумма льготы для налогоплательщика по стандартной ставке, но налоговая льгота будет иметь более высокую стоимость для налогоплательщика, уплачивающего налог по более высокой ставке. Это достигается за счет увеличения порогового значения стандартной ставки на 1000 евро. Это означает, что для налогоплательщика с более высокой ставкой 1000 евро, которые будут облагаться налогом по ставке 40%, вместо этого будут облагаться налогом по ставке 20%, экономия в размере 200 евро (400–200 евро) в дополнение к 200 евро, сэкономленным за счет увеличения налоговые кредиты. Увеличение точки отсечения стандартной ставки не повлияет на налогоплательщика, который уже платит налог только по стандартной ставке, поэтому он / она только выиграет от увеличения налоговых льгот.

Вознаграждения в натуральной форме и доходы, не связанные с PAYE имеют противоположный эффект:

• Уменьшение налоговых кредитов на сумму дохода по стандартной ставке налога

и

902 72 Уменьшение стандартной ставки от точки на сумму дохода

Это имеет эффект, противоположный приведенному выше примеру. В этом случае 1000 евро уменьшит налоговые льготы на 200 евро, что затронет как налогоплательщиков со стандартной, так и с более высокой ставкой. Это также снизит точку отсечения стандартной ставки на 1000 евро, что приведет к увеличению налоговых обязательств только для налогоплательщиков с более высокой ставкой.

Брак или гражданское партнерство

Если вы состоите в браке или состоите в гражданском партнерстве, это может повлиять на ваши налоговые группы и налоговые льготы. Дополнительную информацию можно найти в нашем документе Налогообложение лиц, состоящих в браке и в гражданском браке.

Свидетельство о налоговом кредите

В вашем кредитном свидетельстве указана ставка налога, применимая к вашему доходу, и налоговые льготы, на которые вы имеете право. Вы можете просмотреть, распечатать или загрузить свидетельство о налоговом кредите через онлайн-службу налоговой службы myAccount.

В начале налогового года налоговая служба автоматически выдаст вам новый сертификат налогового кредита. Работодателям предоставляется уведомление о выплате заработной платы (RPN), чтобы они могли вычесть правильную сумму налога. Если ваши обстоятельства изменятся в течение года, налоговая служба обновит вашу справку о налоговом кредите и RPN.

Ваш сертификат налогового кредита и RPN инструктируют вашего работодателя, следует ли рассчитывать налог, который вы должны, используя:

• Нарастающим итогом
• Основу за неделю 1
• Временный или чрезвычайный налог

Суммарный налог

Большинство людей облагаются налогом на накопительной основе, что обеспечивает равномерное распределение ваших налогов и обязательств USC в течение года. На кумулятивной основе ваши налоговые обязательства рассчитываются на основе вашего общего дохода с начала налогового года.

Налог, который должен вычитаться каждый раз, когда вам платят ( платежный период ), представляет собой совокупный налог, подлежащий уплате с 1 января по эту дату, уменьшенный на сумму налога, уже вычтенного в другие платежные периоды.

Если налоговый кредит или точка отсечения стандартной ставки (или и то, и другое) не используются полностью в течение платежного периода, неиспользованная сумма может быть перенесена и использована в следующем платежном периоде в течение этого налогового года.

На основе 1-й недели

В некоторых случаях налоговая служба может указать работодателю вычесть налог на основе 1-й недели (люди, получающие выплаты еженедельно) или 1-го месяца (люди, получающие ежемесячные выплаты) – иногда это называется «некумулятивной основой». Это означает, что оплата за каждый период рассчитывается отдельно, отдельно от предыдущих недель или месяцев. Ваш работодатель будет удерживать подоходный налог из вашей заработной платы еженедельно. Ваши годовые налоговые льготы и точки отсечения не датируются 1 января задним числом и не накапливаются за каждый платежный период. Это означает, что вы можете переплатить налог.

На временной основе

Вы можете облагаться налогом на временной основе, называемой экстренным налогом, если вы меняете работу или начинаете работать впервые. Вы можете проверить текущие чрезвычайные налоги налоговой службы и ставки USC (pdf). Чтобы не платить экстренный налог, вам следует зарегистрировать сведения о новой работе в онлайн-сервисе Revenue’s Jobs and Pensions в личном кабинете. Вы можете получить дополнительную информацию о налогах и о начале работы или смене работы.

Контактный телефон

Здесь вы можете найти контактную информацию отдела доходов для вашего региона.

Вы также можете просматривать и обновлять свои налоговые данные онлайн, используя службу myAccount налоговой службы. Доступ к моей учетной записи онлайн.

Дополнительная информация

Льготы

Доход, который может быть освобожден от налога, включает следующее:

• Выплаты в утвержденные пенсионные планы
• Установленные законом выплаты при увольнении
• Определенные социальные выплаты
• Доход от стипендий
• Проценты от сбережений сертификаты и сберегательные облигации и национальные сберегательные схемы в рассрочку, в пределах
• Определенные доходы артистов
• Определенные выплаты в связи с инвалидностью, связанной с талидомидом
• Выигрыши в лицензированных лотереях
• Определенные армейские пенсии и пособия
• Выплаты Управления здравоохранения приемным родителям за уход за приемными детьми
• Некоторые компенсационные выплаты в соответствии с трудовым законодательством
• Компенсация за телесные повреждения, которые не позволяют человеку поддерживать себя. Доход, возникающий в результате инвестирования такого платежа, также не облагается налогом, если он является основным источником дохода. Пенсия по инвалидности, полученная в результате той же травмы, не включается в исчисление основного дохода.

Если у вас низкая заработная плата, возможно, вы не обязаны платить какие-либо налоги, поскольку ваши налоговые льготы и льготы больше или равны сумме налога, которую вы должны заплатить. (Лица с низким доходом в возрасте до 65 лет не освобождаются от подоходного налога.)

Вы полностью освобождаетесь от подоходного налога, если вам больше 65 лет и ваш доход ниже определенных пределов. Доход предоставляет информацию об освобождении от налогов и предельных льготах, в которой подробно описаны доступные пределы освобождения и налоговые льготы. Если ваш доход превышает установленный лимит, вы можете воспользоваться небольшим облегчением.

Расходы на работу

Некоторые расходы на работу могут быть вычтены из вашего дохода до того, как он будет облагаться налогом. Чтобы соответствовать требованиям, расходы должны быть необходимы для выполнения вашей работы и должны быть потрачены исключительно на эту цель и ни на что другое.
См. Доход для получения дополнительной информации о расходах, которые могут быть вычтены для целей налогообложения.

Страница отредактирована:
3 января 2023 г.

Уплата налогов в Ирландии. Что нужно знать

5 мая 2022 г.

Налоги в Ирландии идут, среди прочего, на охрану окружающей среды, здравоохранение, образование и социальные услуги. Налоги регулируются Комиссарами по доходам. Здесь мы объясним, как работает налоговая система в Ирландии и что вам нужно для начала.

Номер PPS

Ваш персональный номер государственной службы (PPS) — это ваш ключ к доступу к государственным услугам в Ирландии, таким как здравоохранение и образование. Вам также нужно будет предоставить его своему работодателю, чтобы вам могли платить и для целей налогообложения. Вы не можете подать заявление на получение номера PPS из-за пределов Ирландии, но это должно быть одним из первых действий, которые вы должны сделать по прибытии.

Чтобы подать заявку, вам необходимо обратиться в местный центр регистрации номеров PPS . Часы работы некоторых центров могут быть ограничены, поэтому рекомендуется заранее уточнять информацию в Интернете или звонить по телефону. В Дублине вы должны сначала записаться на прием через веб-сайт MyWelfare.

При подаче заявления убедитесь, что у вас есть действительное удостоверение личности с фотографией, например, паспорт и подтверждение адреса. Если у вас еще нет счета за коммунальные услуги или если ваше имя не указано в договоре об аренде жилья, ваш работодатель может предоставить письмо, подтверждающее ваш адрес и подтверждающее, что вы живете и работаете в Ирландии.

Налоговые ставки в Ирландии

В Ирландии вы будете облагаться налогом по системе PAYE (Pay As You Earn). Это означает, что каждый раз, когда вам платят, ваш работодатель вычитает ваш подоходный налог, PRSI и USC. Вы также имеете право на налоговые льготы, которые уменьшают сумму уплачиваемого вами налога, а Ирландия имеет одну из самых высоких ставок налоговых льгот в Европе. Чтобы получить представление о том, как ваши налоговые ставки и кредиты будут работать в зависимости от ожидаемой заработной платы и обстоятельств, вы можете взглянуть на ирландский налоговый калькулятор Deloitte.

Подоходный налог:  Подоходный налог взимается в виде процента от вашего дохода, и в Ирландии существует две налоговые ставки. Первая часть вашего дохода до определенной суммы облагается налогом по ставке 20% — это известно как стандартная ставка. Оставшаяся часть вашего дохода облагается налогом по ставке 40% и известна как более высокая ставка. Точка отсечки для стандартной ставки зависит от ваших обстоятельств.

Таблица из доходов.т.е.0039 PRSI используется для финансирования социальных пособий и пенсий. Те, кто зарабатывает менее 352 евро в неделю, не платят PRSI, а те, кто зарабатывает больше, платят по ставке 4%.

USC (Универсальный социальный платеж):  Его платит каждый, кто зарабатывает более 13 000 евро в год. Как только вы заработаете больше этой суммы, вы будете платить USC со всех своих доходов. Ставки неуклонно снижались каждый год с момента его введения и снова снизились в недавнем бюджете на 2016 год.

Таблица с сайта CitizensInformation.ie

Налоговые льготы и льготы

Налоговые льготы и льготы помогают уменьшить сумму уплачиваемого вами налога. Доступно множество видов, в зависимости от ваших обстоятельств, включая кредиты для людей с ограниченными возможностями, для родителей-одиночек и для пожилых людей. Кредиты вычитаются после того, как ваш налог был рассчитан. Например, если у вас есть налоговый кредит в размере 200 евро, сумма уплачиваемого вами налога уменьшается на 200 евро. Налоговые льготы вычитаются до расчета налога. В вашем Свидетельстве о налоговом кредите перечислены ваши налоговые кредиты и льготы за налоговый год.