Налоги швеция: Налоги | Informationsverige.se

Налоги | Informationsverige.se

Последнее обновление:
30/1-2023

Налог – это платеж, взимаемый для оплаты государственных расходов. Мы платим налоги со своих доходов, а также при приобретении товаров и услуг. Подоходный налог взимается в пользу государства, муниципалитетов и регионов.

Почему мы платим налоги?

Мы платим налоги, чтобы совместными усилиями создать более совершенное общество. Основная идея налогообложения заключается в том, чтобы все люди имели равные возможности и доступ к необходимой им помощи.

По сравнению с другими странами жители Швеции платят довольно высокие налоги. Высокая налоговая ставка обусловлена тем, что государство, муниципалитеты и регионы в Швеции обладают широкой зоной ответственности. Такие сферы как образование, здравоохранение и инфраструктура финансируются за счет налогообложения.

Какие существуют виды налогов?

Налоги подразделяются на несколько видов. Наиболее распространенными видами налогов являются подоходный налог и налог на прибыль, транспортный и дорожный налог, акцизный налог на алкоголь и табак. Это означает, что Вы платите налог, получая заработную плату, владея и пользуясь автомобилем и приобретая алкогольные напитки или табачные изделия.

Решение о видах и размерах налогов принимают члены парламента, а также регионы и муниципалитеты.

На что используются налоги?

Налоги идут, в частности, на образование, здравоохранение и развитие инфраструктуры:

• Система образования предоставляет возможность учиться в школе бесплатно. Заработная плата учителей выплачивается за счет налогов.
• В случае болезни Вам оказывают медицинскую помощь в поликлинике или больнице. Медицинский уход оплачивается за счет налогов.
• В случае необходимости дорожный ремонт осуществляется за счет налогов.

За счет налогов финансируются также расходы во многих других областях, в частности:

• Уход за престарелыми
• Уход за детьми
• Служба социальной защиты
• Правоохранительная система
• Прием беженцев
• Культурные мероприятия

Чем занимается Государственное налоговое управление?

Государственное налоговое управление Швеции (Skatteverket) является государственным ведомством, несущим ответственность за обеспечение уплаты частными и юридическими лицами налогов и сборов, установленных государством. В обязанности Государственного налогового управления входит, в частности:

• сбор налогов
• регистрация по месту жительства
• опись имущества
• расследование налоговых преступлений

Любое лицо, зарегистрированное в Швеции по месту жительства и достигшее 13-летнего возраста, может подать заявление о получении удостоверения личности (id-kort, identitetskort) в Государственное налоговое управление.

Читайте подробнее о Государственном налоговом управлении

Налоговая декларация

Лица, получающие какой-либо доход, должны ежегодно сообщать об этом в Государственное налоговое управление. Это называется подачей налоговой декларации. Это относится как к физическим лицам, так и к предприятиям.

В начале года Государственное налоговое управление рассылает бланки налоговых деклараций всем налогоплательщикам. В бланке налоговой декларации указывается доход, полученный Вами за прошедший год. Вы должны убедиться в том, что эта информация указана верно.

Если все указано правильно, Вы должны подтвердить декларацию. Это можно сделать отправив смс, позвонив по телефону или воспользовавшись мобильным приложением или онлайн-сервисом на сайте Государственного налогового управления. Онлайн-сервис доступен только на шведском языке.

Если информация, указанная в декларации, неверна, Вы должны внести в нее исправления. Внести исправления в декларацию можно через онлайн-сервис на сайте Государственного налогового управления. Онлайн-сервис доступен только на шведском языке.

Если у Вас нет возможности подтвердить декларацию с помощью смс, телефона, мобильного приложения или онлайн-сервиса, то Вы можете подать декларацию в бумажном виде, подписав и отправив ее в Государственное налоговое управление.

Если Вы не получили бланк налоговой декларации на свой домашний адрес, возможно, Вам все-таки необходимо будет представить ее в налоговое управление.

Вы можете заказать бланк налоговой декларации через службу заказа на сайте Государственного налогового управления. Служба заказа доступна только на шведском языке.

Что случится в случае неуплаты налогов?

Если Вы не платите налоги, это означает, что Вы совершаете преступление, которое называется уклонением от уплаты налогов (skattebrott).

Если Вы работаете, но не платите налоги, это называется работать «по-черному». Работа «по-черному» является незаконной и может привести к тюремному заключению на срок до двух лет.

Например, если Вы не платите налог на транспортное средство, то не имеете права им пользоваться. Кроме того, Вам также придется заплатить штраф за просрочку платежа (dröjsmålsavgift). Это означает, что Вы должны будете заплатить большую сумму, чем если бы сразу заплатили налог. Если Вы все же не заплатите налог, то Государственное налоговое управление направит дело судебному исполнителю (Kronofogden).

Налоги в Швеции в 2022 году

Подоходный налог юридических лиц

Годовой совокупный доход от коммерческой деятельности облагается налогом в 20,6%.

Страховые взносы работодателя

Кроме зарплаты, работодатель должен платить подоходный налог (inkomstskatt)
и страховые (социальные) взносы (arbetsgivaravgifter) за всех наёмных работников.
Эти отчисления ежемесячно выплачиваются в Налоговую службу.

Ставка страховых взносов в 2022 г.

Для родившихся в период с 2004 по 2006 г.:
10,21% – на часть валовой заработной платы за месяц, которая не превышает 25 тыс. крон;
31,42% – на остальную часть.

Для родившихся с 1999 по 2003 г.:
19,73% – на часть валовой зарплаты за месяц, которая не превышает 25 тыс. крон;
31,42% – на остальную часть.

Для родившихся с 1938 по 1956 г.: 10,21%.

Для родившихся в 1937 г. и ранее: 0%.

Для всех остальных: 31,42%.

Страховые взносы работодателя в 1970–2020 гг.

Подоходный налог физических лиц в 2022 г.

При поступлении на работу подписывается трудовой договор
с работодателем. В нем указана брутто-зарплата работника, т. е. без
вычета подоходного налога. Работодатель вычитает часть денег
из заработка, чтобы заплатить подоходный налог. Остальные деньги
выплачиваются работнику, который таким образом получает нетто-зарплату.

Годовой совокупный доход ниже 20 431 кроны подоходным налогом не облагается.

При совокупном доходе в интервале от 20 431 до 540 700 крон нужно
платить муниципальный налог. Ставка налога отличается в разных
муниципалитетах, обычно она составляет 29–35 процентов от
брутто-зарплаты.

Муниципальный налог в регионах Швеции

Минимальная ставка подоходного налога в 1930–2020 гг.

(среднее значение)

При доходе более 540 700 крон нужно также платить государственный налог. Он составляет 20 процентов от дохода свыше 540 700 крон.

Доля налогов в ВВП в 1900–2020 гг.

Предпринимательский налог

Предприниматели тоже платят налоги, исходя из той суммы, которую
они по предварительным расчетам могут заработать в течение года.
Налоги выплачиваются раз в месяц.

Налог на добавленную стоимость

В Швеции большинство товаров и услуг облагаются НДС в 25 процентов. Некоторые товары и услуги имеют пониженную ставку в 12 процентов: продукты питания (кроме крепких алкогольных напитков), рестораны, гостиницы и кемпинги. 6% – газеты, книги, билеты в кино и театр, пассажирские перевозки, путешествия, концерты и спортивных мероприятия.

Некоторые услуги не облагаются НДС, например: здравоохранение, стоматология и медико-социальное
обслуживание, образование, банковские услуги, полисы частного страхования, арендная плата за
жилье

Акцизные налоги и сборы

Акцизные сборы – это дополнительные налоги на некоторые виды
товаров, например, алкогольные напитки и бензин. Государство
решает, какие товары облагаются акцизами. Чаще всего это изделия,
опасные для окружающей среды или здоровья. Государство стремится
таким образом повлиять на то, чтобы мы покупали и использовали эти
товары в меньшем количестве.

Вы платите акцизные налоги и сборы за следующие товары:
• топливо (бензин, нефтепродукты, уголь и жидкий газ)
• электроэнергия
• алкогольные напитки
• табак и табачные изделия

Налоговая декларация

В налоговой декларации указаны данные о годовом заработке
и сумме уплаченных в течение года налогов. Декларация должна
подаваться в Налоговую службу ежегодно не позднее 2 мая. Налоговая
служба получает информацию о ваших доходах в течение года от
работодателя, страховых компаний и банков.

Налоговая служба присылает декларацию на дом. Необходимо
проверить правильность указанных в ней данных. Затем ее можно
подписать, действуя различными способами:
• Поставить собственноручную подпись и послать декаларацию
в Налоговую службу.
• Послать эсэмэску по мобильному телефону.
• Позвонить в Налоговую службу.
• Оформить декларацию через Интернет с помощью кода на бланке.
• Оформить декларацию через Интернет с помощью электронной
подписи (e-legitimation).

• Швеция занимает 4-е место по доле налогов в ВВП.
• Основатель IKEA впервые за 42 года заплатил налог на прибыль в Швеции.
• Налоговые правонарушения.
• Работа в Швеции.
• ID-карта;
• Социальное страхование.
• Здравоохранение и медицинское обслуживание.
• Пенсионное обеспечение в Швеции.

Налоги в Швеции для эмигрантов из США: что нужно знать

Жизнь эмигранта в Швеции

Швеция предлагает своим гражданам одни из лучших социальных программ: всеобщее медицинское страхование, неограниченные больничные, субсидируемый уход за детьми и бесплатное обучение в университете.

Однако эта роскошь не обходится без затрат, а налоговые ставки в Швеции одни из самых высоких в мире. В дополнение к шведским налогам, американцы, живущие за границей, не могут забыть о своих обязательствах по возврату подоходного налога в США или других требованиях к отчетности, таких как FBAR.

При рассмотрении вопроса о переезде в Швецию важно учитывать влияние, которое это может оказать на вашу декларацию о подоходном налоге в качестве экспата из США, в дополнение к пониманию шведских налоговых ставок и сроков. Другими словами, перед принятием решения о переезде крайне важно ознакомиться со шведскими налогами для экспатов из США.

Обзор Швеции

• Основная налоговая форма для резидентов: шведская налоговая декларация (inkomstdeklaration) 
• Налоговый год: с 1 января по 31 декабря.
• Крайний срок уплаты налогов: 2 мая (для онлайн-подачи) или 2 августа (для бумажной подачи) 
• Валюта: Шведская крона (SEK)
• Население: приблизительно 10,4 миллиона 
• Количество эмигрантов из США: около 18 000
• Столица: Стокгольм
• Основной язык: шведский
• Налоговый договор: Да
• Соглашение об итогах: Да

Какие налоги в Швеции для эмигрантов из США?  

Швеция славится своими комплексными социальными программами. Однако для поддержки этих социальных программ Швеция также имеет одни из самых высоких налоговых ставок в мире. Шведское налоговое законодательство также известно своей сложностью, из-за которой эмигрантам часто бывает трудно отслеживать свои обязательства.

Чтобы прояснить ситуацию, вот обзор того, как шведское налоговое законодательство применяется к эмигрантам из США.

Кто должен подавать налоги в Швеции?  

Иностранные резиденты Швеции с доходом не менее 18 900 шведских крон (SEK) за один налоговый год обязаны подавать ежегодную налоговую декларацию, чтобы сообщать о своих доходах по всему миру. Это относится как к полнолетним, так и к неполным годам проживания.

Нерезиденты, с другой стороны, облагаются налогом только на свой доход, полученный в Швеции. Кроме того, нерезиденты, как правило, не обязаны подавать налоговую декларацию, если они должны сообщать только о доходах от занятости без прироста капитала, пенсий или других форм дохода, не связанных с заработной платой.

Кто считается налоговым резидентом Швеции?  

Налоги Швеции для эмигрантов из США будут зависеть от вашего статуса резидента. Итак, как узнать, являетесь ли вы резидентом или нерезидентом Швеции?

Место жительства определяется тем, проживает ли кто-либо «постоянно или регулярно» в Швеции. Обычно сюда входят:

• Иностранцы, постоянно проживающие в Швеции
• Иностранцы, находящиеся в Швеции не менее шести месяцев подряд
• Иностранцы, ранее проживающие в Швеции и имеющие «существенную связь» со Швецией, например постоянный дом или ближайшие родственники в стране

Граждане Швеции и иностранцы, проживающие в стране более десяти лет, считаются налоговыми резидентами до тех пор, пока резидент не докажет, что все связи были разорваны. После этого правила переворачиваются. Через пять лет после отъезда резидента налоговые органы должны доказать, что лицо, проживавшее в Швеции, по-прежнему имеет важные связи со страной.

Подготовка имеет ключевое значение.

Опасаетесь, что в последнюю минуту придется собирать налоговые документы? Отчаяния больше нет! В этом простом контрольном списке перечислены документы, которые необходимо иметь под рукой при подготовке к подаче заявления.

• Скрытый

  Имя

• Скрытый

  Фамилия

• Адрес электронной почты*

• Скрытый

  Страна 90 004 Я живу в…АфганистанАландские островаАлбанияАлжирАмериканское СамоаАндорраАнголаАнгильяАнтарктидаАнтигуа и БарбудаАргентинаАрменияАрубаАвстралияАвстрияАзербайджанБагамыБахрейнБангладешБарбадосБеларусьБельгияБелизБенинБермудыБутанБоливияБонэйр, Синт-Эстатиус и СабаБосния и ГерцеговинаBot swanaОстров БувеБразилияБританский Индийский океан ТерриторияБруней-ДарруссаламБолгарияБуркина-ФасоБурундиКамбоджаКамерунКанадаКанадаКабо-ВердеКаймановы островаЦентральноафриканская РеспубликаЧадЧилиКитайОстров РождестваКокосовые островаКолумбияКоморские островаКонго, Демократическая Республика Конго, Республика Острова КукаКоста-РикаКот-д’ИвуарХорватияКубаКюрасаоКипрЧехияДанияДжибутиДомин icaДоминиканская РеспубликаЭквадорЕгипетСальвадорЭкваториальная ГвинеяЭритреяЭстонияЭсватини (Свазиленд)ЭфиопияФолклендские островаФарерские островаФиджиФинляндияФранцияФранцузская ГвианаФранцузская ПолинезияФранцузские Южные ТерриторииГабонГамбияГрузияГерманияГанаГибралтарГрецияГренландияГренадаГваделупаГуамГватемалаГернсиГвинеяГвинея -БисауГайанаГаитиОстрова Херда и МакдональдаСвятой ПрестолГондурасГонконгВенгрияИсландияИндияИндонезияИранИракИрландияОстров МэнИзраильИталияЯмайкаЯпонияДжерсиИорданияКазахстанКенияКирибатиКувейтКыргызстанЛаосская Народно-Демократическая РеспубликаЛатвияЛиванЛесотоЛиберияЛивияЛихтенштейнЛитваL УксембургМакаоМакедонияМадагаскарМалавиМалайзияМальдивыМалиМальтаМаршалловы островаМартиникаМаврикияМаврикийМайоттаМексикаМикронезияМолдоваМонакоМонголияЧерногорияМонтсерратМароккоМозамбикМьянмаНамибияНауруНепалНидерландыНовые КаледонияНовая ЗеландияНикарагуаНигерНигерияНиуэ Остров НорфолкСеверная КореяСеверные Марианские островаНорвегияОманПакистанПалауПалестина, Государство ПанамаПапуа-Новая ГвинеяПарагвайПеруФилиппиныПиткэрнПольшаПортугалияПуэрто-РикоКатарРеюньонРумынияРоссияРуандаСент-БартельмиСент-ХеленаСент-Китс и НевисСент ЛюсияСен-МартенСен-Пьер и МикелонСент-Винсент и ГренадиныСамоаСан-МариноСан-Томе и ПринсипиСаудовская АравияСенегалСербияСейшельские островаСьерра-ЛеонеСингапурСинт-МартенСловакияСловенияСоломоновы островаСомалиЮжная АфрикаЮжная ГрузияЮжная КореяЮжный СуданИспанияШри-ЛанкаСуданСуринамШпицберген и острова Ян-МайенШвецияШвейцарияСирияT айванТаджикистанТанзанияТаиландТимор-ЛештиТогоТокелауТонгаТринидад и ТобагоТунисТурцияТуркменистанОстрова Теркс и КайкосТувалуУгандаУкраинаСоединенные Штаты Арабские ЭмиратыВеликобританияСоединенные ШтатыУругвайМалые отдаленные острова СШАУзбекистанВануатуВенесуэлаВьетнамВиргинские острова, Британские Виргинские острова, СШАУоллис и ФутунаЗападная СахараЙеменЗамбияЗимбабве

• Hidden

  Справочник по налогам Предоставление

  Контрольный список налогового планирования Сроки уплаты налогов в США + продление dden

  Отправка вебинара

  Выберите OneНалоговые сроки в США + продленияЗакон о справедливости налогообложенияПокупка + Продажа недвижимости за границей12 фактов, связанных с налогамиРуководство по контрольному списку документовРуководство для американцев в ВеликобританииРуководство по новому налоговому законопроекту25 фактов, которые нужно знатьПодписка на рассылку новостей

• Скрытый

  Представление страны

  Выберите одинВеликобританияАвстралияГерманияФранцияШвейцарияШвецияКитайКанадаНовая ЗеландияСингапурЯпония

• Скрытый

  Представление аудитории

  Выберите одинПоздняя/оптимизированная заявкаАмериканцы, работающие за границейВоенные подрядчикиВладельцы малого бизнесаФрилансеры и предпринимателиПланирование переезда за границуЦифровые кочевникиНечаянные американцыЛюди с двойным гражданствомВладелец иностранной собственностиУчителя-иностранцыВозвращение в США

• вводя свой адрес электронной почты, вы соглашаетесь получать электронные письма от Greenback. Вы можете отказаться в любое время в соответствии с нашей Политикой конфиденциальности.

• Скрытый

  userType

• Скрытый

  FormType

• Телефон

  Это поле предназначено для проверки и должно быть оставлено без изменений.

Облагается ли налогом иностранный (нешведский) доход в Швеции?  

Ваш мировой доход облагается налогом, если вы считаетесь резидентом Швеции. Нерезиденты облагаются налогом только на доход, полученный в Швеции, включая прирост капитала и пенсии. Шведская ставка налога на доход от занятости для нерезидентов составляет 25%.

Налоги в Швеции

Не все страны взимают одинаковые виды налогов с резидентов и нерезидентов. Например, в отличие от США, в Швеции нет налога на дарение, налога на наследство или налога на наследство. Итак, какие налоги могут облагаться американцем, проживающим за границей в Швеции?

Вот самые распространенные.

Ставки подоходного налога в Швеции  

В Швеции подоходный налог облагается двумя уровнями: местным и национальным. Местные налоги варьируются в разных муниципалитетах, в то время как национальные ставки более постоянны. В таблице ниже показаны обе ставки для жителей Швеции со средней оценкой местных налогов. (Все суммы доходов указаны в шведских кронах.)

Ставки подоходного налога для резидентов в Швеции:

• Для дохода менее 20 200 ставка национального налога составляет 0%, а ставка местного налога составляет 0%
• Для дохода в размере 20 200–537 200 ставка национального налога составляет 0%, а ставка местного налога составляет ~32%
• Для дохода свыше 537 200 ставка национального налога составляет 20%, а ставка местного налога составляет ~52%

В то время как жители Швеции обязаны сообщать о своих доходах по всему миру, соглашение об избежании двойного налогообложения между США и Швецией помогает эмигрантам из США, проживающим в Швеции, избежать двойного налогообложения.

Ставки подоходного налога для нерезидентов в Швеции:

Как упоминалось выше, шведская ставка налога на доход от трудовой деятельности для нерезидентов составляет 25%.

Самозанятые эмигранты, проживающие в Швеции, получат уведомление от skatteverket (шведский эквивалент IRS), информирующее их об их обязательствах по подаче налоговой декларации.

Налог на прирост капитала  

Прирост капитала и доход от инвестиций облагаются налогом по фиксированной ставке 30%. Этот налог применяется независимо от того, была ли прибыль связана с предпринимательской деятельностью.

Хорошей новостью является то, что потери капитала можно использовать для компенсации налогов на прирост капитала, и в зависимости от того, какой тип прибыли или убытка произошел, они могут быть даже пропорциональны. Однако, хотя потери можно перенести на будущее, их нельзя перенести назад.

Налог на недвижимость

Швеция взимает налог на недвижимость, также известный как сбор за недвижимость, на некоторые дома. Ставка этого налога зависит от использования и стоимости дома, но обычно колеблется от 0,75% до 3% от налоговой оценочной стоимости дома.

Специальный налог на заработную плату с пенсионных взносов

Работодатели, зарегистрированные в Швеции, обязаны платить налог на заработную плату с пенсионных расходов, связанных с пенсионными планами компаний, облагаемыми налогом. Ставка этого налога составляет 24,26%.

Налог на добавленную стоимость

Поскольку Швеция является частью ЕС, большинство услуг и продаж облагаются налогом на добавленную стоимость (НДС). Стандартная ставка налога на добавленную стоимость составляет 25%, но некоторые товары, такие как продукты питания и книги, облагаются НДС в размере 12%. Транспорт облагается налогом в размере 6%.

Pro Tip

Иностранцы обычно могут вычесть НДС, взимаемый с затрат, из НДС, подлежащего уплате с соответствующей продукции.

Корпоративный налог  

Как и в случае с физическими лицами, в Швеции корпорации-резиденты облагаются налогом с их доходов по всему миру, а корпорации-нерезиденты — только с доходов, полученных в Швеции. (Хотя, опять же, соглашение об избежании двойного налогообложения между США и Швецией обычно защищает корпорации-резиденты от двойного налогообложения.)

Корпоративный налог в Швеции представляет собой фиксированную ставку в размере 20,6% на весь налогооблагаемый доход.

Швеция может похвастаться комплексной системой социального обеспечения, поддерживаемой взносами работодателей и работников. В соглашении об объединении между США и Швецией определяются условия, в соответствии с которыми американцы, работающие в Швеции, обязаны вносить взносы в систему социального обеспечения США или Швеции.

• Если иностранец работает на американскую компанию в Швеции менее пяти лет, он обычно платит в фонд социального обеспечения США.
• Если эмигрант работает на американскую компанию в Швеции более пяти лет, он, скорее всего, будет платить шведскому социальному обеспечению.
• Если иностранец работает в Швеции у неамериканского работодателя, он будет платить в фонд социального обеспечения Швеции.

Налоговые ставки для отчислений на социальное страхование в Швеции:

• 31,42% для работодателей
• 7% для сотрудников
• 28,97% для самозанятых

Какие налоговые формы должны подавать американцы, живущие в Швеции?  

Шведские налоговые формы для экспатов  

Инкомстдекларация  

Основной налоговой формой в Швеции является inkomstdeklaration («декларация о доходах»). Существует несколько версий инкомстдекларации:

• Инкомстдекларация 1 используется для отчетности о доходах частных лиц, индивидуальных предпринимателей и партнеров в компании с ограниченной ответственностью или торговой компании
• Инкомстдекларация 2 используется для отчетности о доходах обществ с ограниченной ответственностью и хозяйственных обществ
• Инкомстдекларация 3 используется для отчетности о доходах некоммерческих ассоциаций и фондов
• Инкомстдекларация 4 используется для отчетности о доходах торговых компаний и товариществ с ограниченной ответственностью

В большинстве случаев эмигранты из США, проживающие в Швеции, будут использовать inkomstdeklaration 1.

Ежегодно skatteverket Швеции отправляет копии этой формы резидентам и нерезидентам, которые должны подать заявление. Однако, даже если вы не получите налоговую форму, вам все равно может потребоваться подать налоговую декларацию в Швеции. В этом случае вы можете запросить копию на скаттеверкет.

В любом случае, в отличие от большинства налоговых форм США, ваша налоговая декларация, вероятно, будет уже заполнена, и все, что вам нужно сделать, это утвердить ее своей подписью. Кроме того, вы можете одобрить его онлайн, по телефону или даже с помощью текстового сообщения.

Если вы считаете, что какая-либо информация в вашей заполненной форме неверна, вы можете изменить ее онлайн через веб-сайт skatteverket. Для этого вам понадобится шведский личный идентификационный номер и шведское электронное удостоверение личности (например, BankID).

Ваша шведская годовая налоговая декларация должна быть подана 2 мая или в следующий понедельник, если 2 мая выпадает на субботу или воскресенье.

Налоговые формы США для экспатов  в Швеции

Форма IRS 1040: декларация о подоходном налоге с физических лиц  

Форма 1040 — это стандартная налоговая декларация о подоходном налоге с физических лиц в США. Каждый гражданин США обязан заполнить эту форму, независимо от того, в какой части мира он проживает.

Как правило, налогоплательщики должны подать форму 1040 до 15 апреля (18 апреля 2023 г.). Тем не менее, IRS автоматически продлевает срок выплаты экспатов до 15 июня 2023 года. Налогоплательщики также могут запросить дополнительное продление до 16 октября 2023 года9.0005

Форма IRS 8938: Заявление об установленных иностранных финансовых активах (FATCA)  

Если вы являетесь иностранным гражданином, если вы владеете финансовыми активами за пределами США, превышающими определенные пороговые значения, вы должны подать отчет FATCA. Конкретный финансовый порог будет зависеть от вашего статуса подачи и того, соответствуете ли вы требованиям добросовестного жителя Швеции.

Если вам необходимо подать отчет FATCA, приложите его к своей форме 1040 после того, как вы ее заполнили, и сложите их вместе.

Форма FinCEN 114: Отчет о зарубежных банковских и финансовых счетах (FBAR)

Если у вас есть в общей сложности не менее 10 000 долларов США на банковском счете за пределами США, вам необходимо сообщить об этом, заполнив форму 114 FinCEN, более известную как FBAR. (Это применимо независимо от того, находятся ли деньги на одном счете или распределены по нескольким счетам.)

Вы должны подать FBAR в электронном виде, используя систему электронной подачи документов FinCEN BSA. Стандартный срок выполнения для FBAR – 15 апреля, но если вы пропустите этот крайний срок, он будет автоматически продлен до 15 октября.

Какие налоговые вычеты доступны для американцев, проживающих в Швеции?  

Благодаря налоговому соглашению между США и Швецией большинству американцев, живущих за границей в Швеции, не придется беспокоиться о двойном налогообложении. Тем не менее, IRS также предоставляет несколько потенциальных налоговых льгот и вычетов для экспатов, например:

• Исключение заработанного иностранного дохода
• Иностранный налоговый вычет 
• Исключение (или вычет) жилья за границей 

Используя эти налоговые льготы, большинство эмигрантов могут списать свои обязательства по уплате налогов в США. (Хотя вы все равно должны подать федеральную налоговую декларацию США, даже если вы ничего не должны.)

Есть ли у США налоговое соглашение со Швецией?  

Да, у США есть официальное налоговое соглашение со Швецией. Этот договор помогает эмигрантам из США, проживающим в Швеции, избежать двойного налогообложения. США и Швеция также заключили соглашение об объединении, чтобы помочь определить, в систему социального обеспечения какой страны должны вносить вклад экспаты.

Есть ли у США соглашение о суммировании со Швецией?  

США и Швеция заключили Соглашение об суммировании, которое помогает уточнить, в систему социального обеспечения какой страны от вас может потребоваться отчисление. Соглашение гарантирует, что лица, работающие в обеих странах, должны платить только в систему социального обеспечения одной страны.

В соответствии с Соглашением об объединении, иностранцы из США, работающие в Швеции, освобождаются от взносов в шведскую систему социального обеспечения в течение ограниченного периода времени при условии, что они вносили платежи в систему США. То же правило применяется к шведским эмигрантам, работающим в США, которые могут быть освобождены от взносов в систему социального обеспечения США на определенный период времени при условии, что они платили в шведскую систему.

Устраняя возможность двойного налогообложения социального обеспечения, Соглашение о суммировании помогает облегчить перемещение работников через границы. Он поддерживает продвижение торговли и инвестиций между США и Швецией.

Соблюдение налогового законодательства для экспатов США в Швеции

Соблюдение налогового законодательства в качестве иностранца из США, проживающего в Швеции, может быть сложным процессом. Тем не менее, при наличии правильных ресурсов и рекомендаций выполнение ваших налоговых обязательств и избежание любых потенциальных штрафов или юридических проблем возможно.

Важно помнить, что между США и Швецией заключено соглашение об избежании двойного налогообложения. Крайне важно ознакомиться с положениями этого договора и с тем, как они могут повлиять на вашу налоговую ситуацию.

Свяжитесь с нами, и один из наших чемпионов по работе с клиентами с радостью вам поможет. Если вам нужен конкретный совет по вашей конкретной налоговой ситуации, вы также можете нажать ниже, чтобы получить консультацию у одного из наших иностранных экспертов по налогам.

Знание — сила. Получите индивидуальную консультацию от одного из наших экспертов-экспатов-бухгалтеров.

Если вам нужна налоговая консультация для подготовки к переезду за границу, покупке недвижимости или даже выходу на пенсию, Greenback может помочь. Консультации заранее могут помочь избежать дорогостоящих ошибок и стресса позже.

Записаться на консультацию

Работа и трудоустройство в Швеции: справочник по налогам и регистрации населения

Нужно ли мне платить налоги в Швеции?

Если вы проживаете в Швеции один год или более, вы, как правило, платите подоходный налог в Швеции. Это означает, что вы платите налог на свой доход в размере около 30%.

• Вот как облагается налогом ваша зарплата (на шведском языке)

Продолжительность вашего пребывания в Швеции и любые налоговые соглашения между Швецией и вашей страной помогут определить, где вам нужно платить налог. Обычно вы платите налоги в стране, где вы работаете. Однако есть некоторые исключения из-за налоговых конвенций между Швецией и некоторыми другими странами или из-за специальных соглашений ЕС.

• Двойное налогообложение

Регистрация для уплаты предварительного подоходного налога (A-tax)

Если вы проживаете в Швеции не менее одного года, но по какой-либо причине не должны или не можете быть внесены в Регистр населения Швеции, вы должны зарегистрируйтесь в A-tax через наш электронный сервис или заполните форму SKV 4402.

• Уведомление о предварительном подоходном налоге
• Заявление о предварительном налоге (SKV 4402)

Пожалуйста, следуйте инструкциям, представленным в электронном сервисе или на форме.

Разрешение на работу

Если вы являетесь гражданином страны, не входящей в ЕС/ЕЭЗ, вам необходимо разрешение на работу в Швеции.

Миграционная служба Швеции отвечает за вопросы, связанные с разрешениями на работу. Чтобы узнать больше, посетите веб-сайт Шведского миграционного агентства.

• Миграционное агентство Швеции (migrationsverket.se) Внешняя ссылка.

Для тех, кто ежедневно ездит в Швецию на работу, применяются другие правила.

Если вы ежедневно ездите в Швецию и не ночуете здесь, вам необходимо платить специальный подоходный налог для нерезидентов (SINK). Это также может применяться, если вы ежедневно ездите в Швецию и время от времени ночуете здесь.

Если вы платите специальный подоходный налог для нерезидентов (SINK), это обычно означает, что вы платите подоходный налог по ставке 25%. Спортсмены, артисты и моряки платят подоходный налог по ставке 15%.

• SINK – специальный подоходный налог для иностранных резидентов

Сообщите нам о переезде в Швецию

Если вы планируете переехать в Швецию на один год или более, вы должны уведомить налоговое агентство Швеции, чтобы мы могли внести вас в список Регистр населения Швеции. Вам нужно будет доказать, что у вас есть право на проживание или вид на жительство от Шведского миграционного агентства («Migrationsverket»), действительный не менее одного года. Вы также имеете право остаться в Швеции, если вы являетесь гражданином скандинавской страны.

Граждане ЕС/ЕЭЗ

Если вы являетесь гражданином ЕС/ЕЭЗ, вы должны соответствовать следующим требованиям для внесения в Регистр населения Швеции:

• Вам необходимо доказать, что у вас есть право на проживание в Швеции не менее один год. Ваше право на проживание во многом зависит от того, ведете ли вы экономическую деятельность в Швеции и имеете ли вы достаточные ресурсы для содержания себя и своей семьи. Учреждение компании с ограниченной ответственностью в Швеции или управление иностранной компанией здесь не дает вам автоматического права на внесение в реестр населения Швеции или право на проживание в этой стране.
• У вас должен быть действительный документ, удостоверяющий личность, такой как паспорт или национальное удостоверение личности.

Граждане стран, не входящих в ЕС/ЕЭЗ

Если вы являетесь гражданином страны, не входящей в ЕС/ЕЭЗ, или являетесь лицом без гражданства (без гражданства), вам необходим вид на жительство в Швеции, чтобы быть внесенным в Регистр населения Швеции. . Вы также должны быть в состоянии доказать, что планируете оставаться в Швеции не менее одного года.

Граждане скандинавских стран

Если вы являетесь гражданином скандинавской страны, вам не требуется право на проживание в Швеции или вид на жительство в Швеции, чтобы быть занесенным в Регистр населения Швеции. Вы можете зарегистрироваться, если планируете оставаться в Швеции не менее одного года.