Налог в германии с зарплаты: Налог в Германии с зарплаты в 2023 году в процентах

Налоги в Германии с зарплаты физических лиц в процентах

ЭмиграцияЭмиграция в Германию

Кто обязан платить, отличие налогов от сборов и другие важные аспекты

Image by Freepik

В описании вакансий, на собеседованиях и при заключении трудового договора между немецким работодателем и наемным работником всегда указывается зарплата-брутто. Однако это не значит, что на руки последний получит именно обозначенную сумму – из нее вычтут налоги и сборы, после чего в распоряжении работника останется гораздо меньше денежных средств: налоги в Германии с зарплаты могут достигать 45% и даже более – у тех, чей доход является высоким. По статистике около полугода немцы работают на государство и только в следующие полгода зарабатывают на собственные нужды.

Содержание статьи

Налог в Германии с зарплаты в процентах

Следует разделять между собой налоги и социальные сборы. Например, медицинское и пенсионное страхование, страховка на случай безработицы, несчастного случая или необходимости длительного ухода являются именно сборами, хотя обыватели нередко называют подобные вычеты налогами.

Что касается именно налогов, в ФРГ это:

• подоходный – от 14 до 45%, в зависимости от величины зарплаты;
• церковный – 8-9%. Его платят только воцерковленные граждане, принадлежащие к религии, поддерживаемой государством. Выйдя из церкви в официальном порядке, можно избежать уплаты этого налога. Также не накладываются вычеты на нужды церкви на зарплату представителей религиозных течений, не поддерживаемых на государственном уровне;
• налог на солидарность – 5,5%. Этот налог был введен после объединения ГДР и ФРГ с целью повышения уровня жизни бывших восточных немцев. На данный момент разница между уровнем благосостояния жителей восточной и западной Германии минимальна, то есть, значимость этого налога существенно ниже, чем на момент его введения. По нему есть много льготных категорий, так что на практике солидарность оплачивают всего около 10% работающих немцев. В правящих структурах уже обсуждается возможность полной отмены данного налога.

Перечисленные налоги являются федеральными. Помимо них, каждая земля может устанавливать собственные дополнительные начисления на зарплату сотрудников. Их размер, как правило, невелик и не создает ощутимой нагрузки на доход.

Нюанс: если в течение года с зарплаты работника удержано больше или меньше положенного объема фискальных выплат, после подачи налоговой декларации проводится их коррекция. В зависимости от результата либо удерживается недоплаченное, либо, наоборот, доплачивается избыточно удержанное. Если гражданин подает декларацию добровольно и своевременно, он имеет основание требовать компенсации избыточно удержанных налогов за последние 4 года. Рассмотрение вопроса фискальными органами занимает от 2 до 4 месяцев.

Начисления на зарплату, аккумулирование денежных средств и передача их в соответствующие органы и фонды входит в обязанности работодателя.

Средняя зарплата в Германии после уплаты налогов

По состоянию на 2021 год средняя зарплата в Германии после уплаты налогов составляет:

• около 31 тыс. евро в год;
• порядка 2,6 тыс. евро в месяц;
• приблизительно 646 евро в неделю;
• чуть более 16 евро в час.

Сравнив эти показатели с так называемой «грязной» зарплатой, которая составляет, в среднем, 47,7 тыс. евро в год или почти 4 тыс. евро в месяц, становится очевидно, что налоги и сборы «отнимают» у трудоспособных немцев ощутимую часть заработанного. Конечно, наиболее внушительным является подоходный налог с зарплаты в Германии. Вторым по значимости отчислением становится пенсионный сбор.

Важно: подоходным налогом облагаются все виды доходов – зарплата, премии, вознаграждения, гонорары, льготные выплаты, самозанятость, фриланс, инвестиции, сбережения, доходы от недвижимости и другие. Не попадает под это бремя только необлагаемый минимум в размере 9744 евро в год, а также пособия по безработице, беременности и родам.

Фискальная система Германии отличается гибкостью и адаптивностью. В отношении подоходного налога, например, применяется разделение работающих лиц на налоговые классы в зависимости от дохода, семейного положения, зарплаты супруга, количества детей и некоторых иных значимых факторов. В ряде случаев гражданин (или супружеская пара – при совместном варианте уплаты налогов) имеет возможность самостоятельно выбрать налоговый класс и таким образом минимизировать отчисления с заработной платы.

Налог в Германии с зарплаты для иностранцев

Никаких специальных льгот по налогообложению или, наоборот, повышенных ставок либо дополнительных начетов для иностранных граждан в немецкой фискальной системе не существует. И те, кто получил постоянный вид на жительство, и те, кто работает на основании долгосрочной визы, так же, как и немецкие граждане, платят подоходный налог в размере 14-45% от заработной платы-брутто и другие предусмотренные законодательством отчисления. Таким образом, усредненный налог в Германии с зарплаты для иностранцев равен среднему налогу для самих немцев.

Единственный нюанс заключается в том, чтобы избежать двойного налогообложения. Этот вопрос у Германии на данный момент урегулирован посредством подписания двусторонних соглашений с 96 странами. Россия входит в их число. Так что российские мигранты могут спокойно официально трудиться на территории ФРГ, там же платить налоги и не опасаться, что по приезду на родину фискальные службы РФ заставят их раскошеливаться повторно.

Важно осознавать и помнить, что неуплата налогов по немецкому законодательству влечет за собой внушительные материальные санкции: за каждый месяц просрочки на сумму к выплате начисляется 1% штрафа. А за несвоевременную подачу декларации – 0,25% суммы ежемесячно. Поэтому, а также в силу своей пунктуальности и законопослушности, немецкие граждане являются одними из самых добросовестных плательщиков зарплатных и других налогов и сборов в Европе.

Зарплаты и налоги в Германии на конкретном примере

Статьи по теме

Расчёт брутто и нетто зарплаты в Германии в 2022

Чистая зарплата в Германии — как она рассчитывается. Что вычитается из немецкой брутто зарплаты, и что остаётся на руки. Все вычеты из немецкой зарплаты.

В переговорах с немецкими работодателями мигранты очень неуверенно себя чувствуют в той части, что касается зарплаты. Часто читатели задают вопросы типа “а вот у меня такая зарплата брутто в контракте с немецкой фирмой, хватит ли мне на жизнь?”. Получается, человек что-то подписал, но сколько он будет получать в итоге на счёт — понятия не имеет.

Цель статьи — дать представление, какие налоги и вычеты существуют в Германии, чтобы потенциальный работник составил представление о размере нетто зарплаты.

От чего зависит нетто зарплата в Германии

Факторов, влияющих на размеры вычетов из брутто зарплаты столько, что сами немцы часто о них без понятия. Для иностранца же это совсем тёмный лес. Перечислю лишь некоторые моменты.

Вычеты из немецкой брутто зарплаты зависят от:

• конкретного места жительства и места работы
• семейного положения
• количества детей
• распределения налоговых послаблений между супругами
• вероисповедания
• размера зарплаты
• наличия налоговых послаблений у конкретного человека или семьи
• конкретной медицинской страховой кассы

Скорее всего, это ещё не всё. Кроме того, ежегодно размеры различных сборов меняются. А у госслужащих всё совсем по-другому.

Как рассчитать немецкую зарплату

Поэтому на вопросы о том, кто и сколько будет получать на руки, можно ответить лишь примерно. Даже работодатель заранее не может быть в курсе, сколько именно будет отниматься от зарплаты на налоги и социальные страховки. Точнее на этот вопрос можно ответить лишь обратившись к налоговым консультантам, либо рассчитав зарплату в одном из многочисленных счётчиков, например, вот этот.

Но со счётчиком легче сказать, чем сделать. Иностранец просто не понимает, что туда вводить (впрочем, половина немцев тоже), тыкает наугад куда попало и получает некий результат, который, может быть, вообще не тот, что на самом деле, если человек указал не свой налоговый класс, к примеру. Во-вторых, от года к году, а то и чаще, многие выплаты меняются понемногу, а разработчики счётчиков не всегда поддерживают в актуальном состоянии свою программу.

Поэтому чтобы добыть правильный ответ на вопрос о нетто зарплате в Германии, надо чётко понимать, что отнимается и в каких размерах. Перечислю стандартные вычеты из немецкой зарплаты, которые подробно расписаны в зарплатном листочке.

Налоги

Собственно, налогов в Германии как раз-таки немного. Для частных лиц действует только подоходный налог. Верующие также могут платить церковный налог.

Налог — Lohnsteuer

Это примерно рассчитанный налог, который ежемесячно отнимается от зарплаты в счёт погашения Einkommensteuer — подоходного налога. Последний рассчитывается за весь год, когда подаётся налоговая декларация. И потом сверяется, сколько выплачено работником Lohnsteuer, а сколько надо заплатить Einkommensteuer. Разницу возвращают обратно или заставляют доплатить. Про налоговую декларацию в Германии читайте отдельно, тут просто имейте ввиду, что Lohnsteuer — это обычно не конечная остановка в процессе сбора налогов. Хотя в некоторых случаях можно ограничиваться и выплатой Lohnsteuer, не подавая декларацию и отказываясь от перерасчёта.

Величина налога варьируется от 14% до 45% от зарплаты. Чем выше зарплата, тем выше процент для Einkommensteuer и тем больше платится ежемесячного Lohnsteuer. При годовой зарплате 35000€ ставка 20%, а при окладе 60000€ придётся расстаться с 28% доходов.

Но зависимость тут нелинейная! Под налог в Германии попадает не вся зарплата, а только часть, в зависимости от налогового класса. Для холостого работника свободная от налогов сумма на 2022 составит 9984€. Для женатого можно удвоить свободную от Lohnsteuer часть зарплаты за счёт супруги, либо же распределить 19968€ на семью в любой пропорции, показавшейся оптимальной. Это и есть основная фишка — у разных классов разные суммы, свободные от налогов.

Грубый пример для понимания: Если мигрант получает 60000€ в год и имеет почти 10000€ свободных от налогов, он платит 24% от 50000€. А если он женат и супруга не работает, необлагаемая сумма удваивается, что одновременно снижает налоговую ставку. Тогда платится 21% от 40000€, и это совсем другое дело.

Солидарный налог — Solidaritätszuschlag

С 1991 наёмный труд в Германии облагался “солидарными взносами”. Это такой метод финансирования Восточной Германии, бывшей ГДР, где инфраструктура на момент воссоединения оставляла желать лучшего.

“Soli” отнимает от зарплаты сумму в размере 5,5%, но не от брутто, а от уплаченного Lohnsteuer. С 2021 сбор для 90% работников отменили. Граница, с которой платится Solidaritätszuschlag, начинается с 16956€ уплаченного подоходного налога.

Церковный налог — Kirchensteuer

Протестанты и католики, а также некоторые другие группы верующих, в Германии платят дополнительно налог на религию, который отправляется в кассу церквей.

Сбор платится в процентах от Lohnsteuer. В Баварии и в Баден-Вюртемберге церковный налог составляет 8%, в остальных немецких землях — 9%.

Я настоятельно советую мигрантам не декларировать на первых порах религиозную принадлежность официально. Это можно сделать и позже, когда разберётесь что к чему и освоитесь.

Принадлежность к религии указывается при регистрации по месту жительства в Германии, а также при получении налогового номера. Ставьте в анкетах прочерк на месте ответа на вопрос о религиозной принадлежности.

Взносы по социальным страховкам

Высокий уровень социального обеспечения бюргеров поддерживается благодаря большому количеству социальных страховок, по которым и приходится выплачивать немалые обязательные взносы.

Медицинская страховка — Krankenversicherung

Наёмные работники в Германии должны платить взносы в немецкую медицинскую страховку. В зависимости от доходов, выбирается между частной и государственной. Я рекомендую мигрантам заключать сначала государственную страховку, потому что из неё в случае чего легко уйти в частную, если размер зарплаты позволяет. А вот уйти с частной в государственную очень сложно.

По государственной страховке работник платит 7,3% зарплаты. Cтолько же платит работодатель. Кроме того, страховая имеет право взимать до 2% сверх обычного взноса, если размеры фондов страховок ниже установленных норм. В худшем случае от брутто зарплаты отнимается 8,3% на Krankenversicherung. Каждая страховая решает самостоятельно, пользоваться ли правом или нет. Это один из параметров, по которым выбирается государственная медицинская страховка в Германии.

Взносы в пенсионный фонд — Rentenversicherung

Независимо от места проживания и до наступления пенсионного возраста работнику в Германии приходится платить взнос в немецкий государственный пенсионный фонд 9,3% зарплаты. Ещё столько же по этой страховке платит работодатель.

Обязательно страхование на случай беспомощности — Pflegeversicherung

Если человек болен, лечение покрывает медицинская страховка. Но если человек стал инвалидом, ему нужен постоянный уход. На этот случай в Германии действует обязательная страховка — Pflegeversicherung.

Взносы сравнительно небольшие — всего 1,525% брутто зарплаты. Бездетные работники старше 23 платят ещё 0,25%. Поэтому заводите детей, это позволит сэкономить в Германии 0,25% от зарплаты!

Работодатель тоже платит половину взноса. Но не в Саксонии! Там работник платит 2,025%, а работодатель — 1,025%!

Страховка от безработицы — Arbeitslosenversicherung

И, наконец, взносы по страхованию от безработицы — 1,2% для всех, кроме военных, чиновников и зарабатывающих менее 450€ в месяц. Здесь от места жительства и возраста ничего не зависит, все платят одинаково. Взнос работодателя в равном размере также имеет место.

Ограничение по социальным взносам

Для взносов по социальным страховкам существуют максимальные лимиты. При достижении определённой зарплаты взносы по медицинской страховке и прочим фиксируются и больше сколько бы не зарабатывал человек, не растут.

Каждый год эти лимиты пересматриваются, как правило, в сторону увеличения. На 2022 граница заработка, на котором замораживаются взносы по медицинским страховкам, составляет 58050€. Поэтому максимальный взнос по государственной Krankenversicherung на 2022 при минимальном взносе 7,3%: 58050€ умножаем на 0,073 и делим на 12, получается 353,14€. Плюс по той же методике вычисляется Pflegeversicherung. Это дополнительно 73,77€ в месяц. Свыше этих сумм работник в Германии платить не может. Но не забываем, что ещё столько же в кассы вносит работодатель.

У страховки от безработицы и сборов пенсионного фонда лимиты выше и зависят от земли. В землях бывшей ГДР расчёт максимальных размеров взносов исчисляется из размера месячной зарплаты 6750€, а в Западных землях — 7050€.

Расчёт нетто зарплаты в Германии — нетривиальный процесс!

Примеры нетто зарплат

Теперь, когда большая часть читателей достаточно утомилась от потока процентов и цифр, и прониклась сложностью расчёта нетто зарплаты в Германии, можно привести парочку примеров, типичных для мигрантов.

Мигрант Николай, 34 года, женат, двое детей, зарплата 60000€ в год, живёт в Мюнхене, получает 12 зарплат (Для простоты расчётов, обычно годовую зарплату в Германии делят на 13 и к Рождеству получается двойная зарплата. Но на годовой размер взносов это не влияет.)

Будем считать, что дети несовершеннолетние и живут с родителями, жена не работает и поэтому Коля может спокойно брать 3-ий налоговый класс с почти 19488€ свободными от налогов (но не от социальных взносов!). Застрахован он в страховой, где дополнительный взнос средний для Германии 1,1%.

Брутто: 5000€

Налог: 581€

Медстраховка: 353,14€

Pflegeversicherung: 73,77€

От безработицы: 60€

Пенсионные фонд: 465€

Зарплата на руки: 3440,48€ в месяц.

Мигрантка Анастасия, 25 лет, детей нет, застрахована в бедной страховке, которая взимает дополнительный сбор в 1,5%, не замужем, зарплата 36000€ в год, живёт в Берлине.

Брутто: 3000€

Налог: 394,51€

Медстраховка: 219€

Pflegeversicherung: 45,75€

От безработицы: 36€

Пенсионные фонд: 279€

Зарплата на руки: 2003,34€ в месяц.

Свободные от налогов суммы — Freibetrag

Кроме указанной выше свободной от налогообложения части зарплаты по классам, есть также поблажки для иных случаев.

К примеру, если в семье инвалид, тому, кто за ним ухаживает, разрешается добавить Freibetrag, размер которого зависит от степени инвалидности. Если же нуждающийся в постоянном уходе не ходит и имеет высшую группу инвалидности, на личный транспорт также дают Freibetrag.

Поэтому в первые годы жизни в Германии иностранцу необходимо разобраться с темой налогов. Списывания с налоговой базы делаются только по запросу. Если человек о вычетах не в курсе, он их и не получит.

Надеюсь, приведённой информации достаточно, чтобы при поиске работы в Германии не испытавать затруднений в вычислении примерной суммы чистых доходов от зарплаты.

08-01-2022, Степан Бабкин

Германия Заработная плата и налоги — activpayroll

Ваш путеводитель по ведению бизнеса в Германии

Войдите в систему, чтобы получить доступ к полному руководству

Адрес электронной почты

Пароль

Забыли пароль?

Нет учетной записи? Зарегистрируйтесь бесплатно

Руководство по ведению бизнеса в Германии

Германия — центральноевропейская страна с крупнейшей экономикой на континенте. Граничащая на западе со Швейцарией, Францией, Люксембургом, Бельгией и Нидерландами, на севере с Данией и на востоке с Польшей, Чехией и Австрией, Германия стала значительной мировой экономической державой и популярным местом для иностранные инвестиции. Богатая природными ресурсами Германия пережила период значительного экономического роста во второй половине 20 века: в 2019 г.ВВП Германии достиг примерно 3,9 трлн долларов при темпах роста 0,6%. Современная Германия предлагает высокоразвитый и разнообразный бизнес-ландшафт: важные отрасли промышленности включают здравоохранение, информационные технологии, производство электрооборудования, аэрокосмическую промышленность и автомобилестроение, при этом на сектор услуг приходится около 70% ВВП. Благодаря многочисленному хорошо образованному населению, высокому уровню жизни, низкому уровню безработицы и географическому положению в самом сердце Европы Германия является привлекательным местом для создания бизнеса, предлагая организациям со всего мира ресурсы, навыки и инновации. добиться успеха и расти. В 2019 году, более 22 000 корпоративных организаций сохранили свое присутствие в Германии, пользуясь преимуществами автомобильного, железнодорожного и воздушного сообщения с остальной Европой и миром. Германия является членом ООН, НАТО, Большой семерки и ОЭСР и заняла 22-е место в рейтинге Всемирного банка по легкости ведения бизнеса за 2019 год.

Зачем инвестировать в Германию?

Германия занимает 17-е место в рейтинге Всемирного банка «Легкость ведения бизнеса», а ее растущая экономика предлагает множество возможностей для инвестиций:

• С 2019 г.ВВП в размере 3,861 трлн евро, экономическая мощь Германии является обнадеживающим фактором для иностранных инвесторов. Экономика Германии является четвертой по величине в мире (самой большой в ЕС) и второй по объему экспорта.
• Статус ЕС: Будучи ведущим членом Европейского Союза с самым большим населением, Германия является влиятельной финансовой силой с доступом к обширному региональному рынку. Он также извлекает выгоду из торговых соглашений с остальным миром.
• Географическое положение Германии в самом сердце Европы делает ее одним из самых оживленных торговых центров континента. Обладая отличной энергетической, коммуникационной и транспортной инфраструктурой, Германия представляет собой ворота в мир для многих инвесторов.
• Рабочая сила Германии является одной из самых квалифицированных и инновационных в мире: более 81% населения имеют высшее или профессиональное образование. Исследования и разработки в Германии ежегодно получают миллиарды евро из федерального бюджета.
• Германия с самым большим населением в Европе представляет собой огромный рынок потребительских товаров, в том числе высокотехнологичной продукции и станков. Возобновляемая энергия также является популярным объектом иностранных инвестиций.

Прямые иностранные инвестиции в Германии

Немецкое правительство было движущей силой, новатором и бенефициаром все более глобализированной экономики. Германия входит в тройку крупнейших экспортеров в мире, на экспорт приходится более одной трети ВВП. К иностранным и местным инвесторам относятся одинаково, и оба они имеют право на инвестиционные стимулы. Любой предприниматель, желающий начать бизнес в Германии, может сделать это, как правило, нет никаких ограничений, ограничивающих создание новых компаний.

Регистрация и создание юридического лица в Германии

На этапе создания компании и до начала коммерческой деятельности компания должна быть зарегистрирована только в государственном торговом реестре (Handelsregister) и в местном торговом офисе (Gewerbe-/Ordnungsamt).

Для компаний, которые хотят начислять заработную плату в Германии, регистрация компании в налоговых органах и органах социального обеспечения включает:

• Номер компании-работодателя в агентстве по трудоустройству (Betriebsnummernstelle)
• Если немецкой компании не существует, необходима копия регистрации иностранной компании
• Заявление на обязательное страхование от несчастных случаев (Berufsgenossenschaft)
• Налоговый номер работодателя для целей удержания налога

Сроки обработки зависят от регистрирующего органа. По опыту, это может занять до шести недель.

Основные законодательные органы в Германии различаются в зависимости от местонахождения работодателя и цели бизнеса:

• Налоговые органы
• Медицинская страховая компания
• Обязательное страхование от несчастных случаев

Бизнес-банкинг в Германии

Оплата труда сотрудников с внутреннего банковского счета не является обязательной. Заработная плата и платежи третьим лицам могут производиться от имени клиента. Банковские переводы используются для оплаты труда как сотрудников, так и местных органов власти в Германии. Любые переводы между банками в Германии обычно выполняются в течение дня. Международные банковские переводы могут занять не менее трех рабочих дней.

Какие рабочие дни и часы работы в Германии?

Рабочая неделя в Германии длится с понедельника по пятницу и обычно составляет 40 часов в неделю. Однако, в зависимости от некоторых профсоюзных соглашений, некоторые компании работают по 37,5–38 часов в неделю.

Основные факты о Германии

Германия расположена в Центральной Европе и представляет собой исторические ворота между Востоком и Западом. Граничащая с Польшей и Чехией на востоке, с Австрией и Швейцарией на юге и с Францией, Люксембургом, Бельгией и Нидерландами на западе, Германия соединяет континент различными способами, включая торговлю, транспорт и культуру. После воссоединения Восточной и Западной Германии в 19 г.90, и основание Европейского Союза в 1993 году, страна стала одной из ведущих мировых финансовых держав с репутацией технологических инноваций и производства. Германия, граничащая с Северным морем, отличается умеренным климатом и разнообразной географией, начиная от скалистых южных альпийских регионов и заканчивая более зелеными лесистыми северными регионами.

Полное наименование: Федеративная Республика Германия

Население: 83,05 миллиона человек (Евростат, 2019 г.)

Столица: Берлин

Основной язык: немецкий

Основная религия: христианство

Денежная единица: 1 евро = 100 центов

Основные статьи экспорта: автомобили, электрооборудование, металлы и фармацевтические препараты

Интернет-домен: . de

Международный телефонный код: +49

Налоги и социальное обеспечение в Германии

В Германии налоговый год длится с 1 января по 31 декабря.

Подоходный налог в Германии

В настоящее время в Германии действует прогрессивная ставка налога от 14% до 42%. Если налогоплательщик получает доход выше потолка в 274 613 евро (549 евро,226 для супружеских пар), применяется специальная налоговая ставка в размере 45%, так называемый «налог на богатых». Кроме того, Германия взимает надбавку за солидарность в размере 5,5% от подоходного налога и церковный налог в размере 8% или 9%, если налогоплательщик регистрируется в немецкой церкви.

С января 2021 года правительство Германии объявило, что надбавка за солидарность будет в значительной степени прекращена. Надбавка за солидарность в размере 5,5% взимается с фактической суммы подоходного налога, однако с января 2021 года она подлежит уплате только в том случае, если подоходный налог превышает предел освобождения от налога.

Отчет о подоходном налоге и платежи должны быть уплачены властям до 10 числа следующего месяца.

Типичный штраф, назначаемый за несвоевременную подачу, составляет не более 10% от начисленного налога. Проценты за просрочку платежа составляют 6% годовых. Не облагаемые налогом пособия в Германии

Не облагаемые налогом пособия в Германии

В Германии существуют различные необлагаемые налогом надбавки (кроме базовой необлагаемой суммы), как указано ниже: 2021 календарного года, исходя из индивидуальных убытков, можно обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства работника. С учетом пособия ежемесячная чистая заработная плата будет увеличиваться, так как будет удерживаться меньше налога на заработную плату.

Необлагаемое налогом пособие на ребенка

С января 2021 года сумма увеличится с 5,172 евро до 8,388 евро. Если это окажется выгодным для семьи, родители могут получить это пособие вместо пособия на ребенка (Kindergeld). Налоговая инспекция автоматически проверяет, какое пособие выплачивается больше родителям при уплате подоходного налога.

Пособие на ребенка (Kindergeld)

Чтобы помочь семьям с дополнительными расходами, связанными с рождением детей, немецкое государство предоставляет родителям и опекунам ежемесячное пособие Kindergeld на детей в возрасте до 18 лет. Пособие может продолжаться до достижения возраста 18 лет. 25 при условии, что ребенок получает высшее образование.

Пособие на ребенка выплачивается ежемесячно. Начиная с 1 января 2021 года пособие на ребенка составляет:

На первых двух детей — 219 евро на каждого

На третьего ребенка — 225 евро

На каждого последующего ребенка — 250 евро

Доплата на ребенка (Kinderzuschlag) в Германия

Надбавка на ребенка предназначена для родителей, которые в принципе могут покрывать свои потребности за счет заработанного дохода, но не имеют достаточных финансовых средств для удовлетворения потребностей своих детей. Размер надбавки на ребенка зависит от дохода и имущества родителей, но не более 185 евро на ребенка в месяц в дополнение к обычному пособию на ребенка (Kindergeld).

Детское образование в Германии или за границей

Родители могут вычесть из налоговой декларации Германии вычет за детей, обучающихся в Германии или за границей (с ограничениями), старше 18 лет и проживающих вне семьи родителей, в размере 924 евро в год. . Для детей, проживающих за границей, сумма может быть уменьшена на уровень жизни соответствующей страны.

Социальное обеспечение в Германии

Любой человек, работающий в Германии, обязан отчислять процент от своей заработной платы на социальное обеспечение в пределах максимального порога дохода. В основном взносы на социальное обеспечение делятся 50 на 50 между работодателем и работником. Работодатель полностью оплачивает только расходы на страхование компании от несчастных случаев.

Отчетность в Германии

Ежемесячно

• Заявления социального обеспечения (Beitragsnachweise)
• Заявление о подоходном налоге (Lohnsteueranmeldung)

Ежегодно

• Справка о заработной плате каждого работника (Lohnsteuerbescheinigung) не позднее, чем за февраль следующего года
• Заявление о социальном обеспечении для каждого работника (Sozialversicherungsmeldung /DEÜV) – с расчетом заработной платы за январь следующего года, но не позднее 15 февраля следующего года
• Обязательное страхование от несчастных случаев (Berufsgenossenschaftsmeldung) – работодатель – февраль следующего года
• Заявление для лиц с ограниченными возможностями – заявление работодателя – 31 марта следующего года

Новые сотрудники в Германии

Каждый работник должен самостоятельно оформить медицинскую страховку; возможно частное медицинское страхование или государственное медицинское страхование, в зависимости от годовой базовой заработной платы.

После создания Государственной пенсионной системы в фонд заработной платы будут включены выплаты по безработице и обязательному страхованию от несчастных случаев.

Дата начала работы сотрудника должна быть зарегистрирована при первом расчете заработной платы и не позднее чем в течение шести недель после начала работы. Однако существуют специальные регистрации; работодатели, работающие в таких отраслях, как рестораны, строительные предприятия и т. д., должны зарегистрировать новичков в первый день работы.

Чтобы зарегистрировать нового сотрудника, работодатель должен заполнить «Специальную форму нового сотрудника» для регистрации нового сотрудника в органах (социальное обеспечение).

Для иностранцев необходимо получить следующее:

• Разрешение на работу (если применимо)
• Вид на жительство
• Сертификат покрытия

Выпускники в Германии

Законодательные требования в отношении последней выплаты работникам в Германии предполагают, что работники должны получать окончательные выплаты в рамках обычного расчета заработной платы. Любые дополнительные выплаты, т. е. премии или специальные выплаты, должны быть оплачены в соответствии с трудовым договором.

Увольняющийся сотрудник в Германии автоматически снимается с учета через систему расчета заработной платы. Сам работник должен отправить уведомление в медицинскую страховую компанию за четыре недели до окончания и сняться с учета в ЗАГСе.

Заработная плата в Германии

Работодатель должен предоставлять работникам платежные ведомости, и в Германии законом разрешено предоставлять работникам онлайновые платежные ведомости.

По закону информация/отчеты по заработной плате должны храниться в течение шести лет. Бухгалтерская информация должна храниться в течение 10 лет.

Заработная плата, налоги и социальное обеспечение

В чем разница между брутто и нетто? Здесь вы можете найти информацию о социальном обеспечении и налогах.

Показать изображение в диалоговом окне

Зарплата

Работа в Германии означает, что различные налоги напрямую вычитаются из вашей брутто-зарплаты до того, как вы получите надлежащую зарплату (нетто-зарплату). Различают налоги и отчисления на социальное обеспечение . В платежной ведомости будет указано, сколько именно было вычтено. Однако, чтобы получить представление о суммах заранее, вы можете воспользоваться онлайн-калькуляторами брутто-нетто. Пример расчета суммы вычета можно найти на диаграмме «Доход в Германии».

Налоги

Самым важным налогом для работников в Германии является  подоходный налог , то есть налог на вашу заработную плату. Каждый месяц ваш работодатель будет перечислять подоходный налог в качестве «налога на заработную плату» в налоговую инспекцию от вашего имени. Сначала вам не нужно ни о чем беспокоиться. Тем не менее, храните любые налоговые документы в надежном месте.

Сумма подоходного налога, который вы платите , зависит от самого вашего дохода. Чем выше ваш доход, тем выше ставка налога. Это также имеет решающее значение для вашей налоговой категории. Например, на вашу налоговую категорию влияют такие факторы, как брак или наличие детей. Если вы являетесь членом церкви, ваш работодатель также переводит церковный налог в налоговую инспекцию.
 

Социальное страхование

В Германии существует хорошо развитая система, обеспечивающая людям финансовую безопасность, например, во время болезни или безработицы.
В Германии, если вы зарабатываете сумму денег выше определенного предела, вы обязаны платить взносы в систему социального страхования. Это означает, что вы должны быть участником определенных схем страхования и платить взносы в них автоматически. К ним относятся следующие виды страхования:

• Обязательное медицинское страхование:  оплачивает визиты к врачу, а также многие фармацевтические препараты и терапевтические мероприятия.
• Обязательное страхование по уходу: обеспечивает базовую поддержку дохода в случае постоянной зависимости от ухода из-за болезни. Чаще всего страдают пожилые люди.
• Обязательное пенсионное страхование: позволяет работникам получать пенсию после выхода на пенсию. Сумма в основном определяется вашим прежним доходом и количеством лет, которые вы проработали в Германии.
• Обязательное страхование от несчастных случаев:  покрывает расходы на лечение и реинтеграцию в трудовую жизнь после несчастного случая на рабочем месте или в случае профессионального заболевания.
• Обязательное страхование по безработице: выплачивает безработным доход в течение определенного периода времени при соблюдении определенных критериев. Как правило, вы должны быть застрахованы не менее одного года в течение последних двух лет, и вы должны снова находиться в процессе поиска работы.

Вы платите фиксированный процент от своей зарплаты за членство в системе социального обеспечения. Ваш работодатель также платит фиксированный процент. Деньги выплачиваются непосредственно из вашего валового дохода страховой компании; вам не нужно переводить какие-либо взносы. Как работник, вы автоматически становитесь участником схем пенсионного обеспечения, долгосрочного ухода, страхования от несчастных случаев и страхования от безработицы. Частных поставщиков нет, за исключением медицинского страхования.

Карточка социального обеспечения

Как сотруднику вам будет выслана карточка социального страхования с номером социального страхования. Пожалуйста, сообщите этот номер своему работодателю. Храните карточку социального обеспечения в надежном месте, так как ее номер время от времени вам понадобится; он останется прежним, даже если вы поменяете работодателя. Если вы потеряете карточку социального обеспечения, вы можете запросить замену в Немецкой пенсионной страховой кассе ( Deutsche Rentenversicherung ).

Налоговая декларация

После окончания календарного года вы можете потребовать от штата проверить, не уплатили ли вы слишком большой подоходный налог. Для этого вы подаете налоговую декларацию о доходах в налоговую инспекцию и указываете, сколько вы заработали в прошлом году и сколько налогов ваш работодатель перечислил в налоговую инспекцию от вашего имени.