Налог в германии на зарплату: все, что вам нужно о них знать

все, что вам нужно о них знать

В Германии существует много разных видов налогов. В этой статье мы расскажем о самых главных из них и объясним, как правильно заполнить налоговую декларацию.

Система налогообложения Германии базируется на действующей Конституции. Большинство налогов взимается на основе соглашений между отдельными землями и федеральным правительством. Некоторые налоги взимаются на федеральном уровне (таможенные налоги), другие (акцизные налоги) взимаются меньшими административными единицами.

Корпоративный налог

Ставка корпоративного налога в Германии составляет 15%. Помимо этого налога корпорации также должны платить солидарный сбор и, так называемый, торговый налог. Эффективная ставка налога на корпорации в Германии составляет около 30%.

Налог на доходы физических лиц

В Германии действует прогрессивная налоговая ставка на прибыль ставка налога растет с увеличением заработной платы. Высокая ставка налога составляет 45% и уплачивается лицами, чей годовой налогооблагаемый доход превышает 265 327 евро. Лица, чей годовой налогооблагаемый доход составляет меньше 14 255 евро, не должны платить налоги со своего дохода. Эффективная ставка налога зависит не только от дохода, но и от вашего налогового класса. Вы можете вернуть часть своих налогов, подав налоговую декларацию через наше простое приложение.

Солидарный взнос

Солидарный взнос – это налог, который платят лица, зарабатывающие более 62 127 евро. Собранные средства направляются на улучшение инфраструктуры, здравоохранения, образования и т.д.

Взносы на социальное страхование

Взносы на социальное страхование в Германии являются одними из самых высоких в Европе и делятся на пенсионное страхование (18,6%), страхование на случай безработицы (3%), страхование по уходу за больными (2,5%) и медицинское страхование (14, 6%). Половину страховой суммы платит работодатель, вторую половину платит работник. Подобно многим другим странам, немецкое страхование также имеет предел, который страховая сумма не может превышать. Этот предел меняется в зависимости от конкретной земли ФРГ.

Налог на собственность

Федеральное правительство взимает налог на недвижимость в размере 0,35% стоимости недвижимости. Каждая земля устанавливает собственные налоги на недвижимое имущество сверх федерального — в неких штатах ставка в 8 раз превосходит федеральную.

Налог на передачу недвижимости платит клиент. Ставка федерального налога составляет 3,5%, но большинство штатов с тех пор ее повысили.

Инвесторы в недвижимость должны принимать во внимание Spekulationssteuer – налог на спекуляцию. Если покупатель решит продать имущество в течение 10 лет после его приобретения, он должен заплатить налог наприбыль, полученную от перепродажи имущества.

Церковный налог

Признанные государством религии в основном финансируются за счет церковного налога. Этот налог платят только те граждане, которые являются официальными членами этих церквей. Церковный налог может быть использован в качестве налоговой скидки.

Налог на добавленную стоимость

Налог на добавленную стоимость – это налог, который правительство взимает почти со всех типов услуг и продуктов, произведенных в Германии. Некоторые из наиболее распространенных исключений:

1. услуги, предоставляемые определенными профессиональными группами (например, врачами),
2. финансовые услуги,
3. услуги в сфере культуры,
4. продажа товаров и услуг, если продавец не превысил лимит в 17500 евро в прошлом календарном году или не ожидается превышение лимита в 50000 евро в течении следующего года,
5. Общая ставка НДС составляет 19%. Сниженная ставка налога составляет 7%.

Помощь на детей

Родители имеют право на получение помощи на детей, проживающих вместе и не достигших 18-летнего возраста или обучающихся в учебном заведении (очное отделение).

Возврат налога

Знаете ли вы, что вы можете получить возмещение части налогов? Чтобы вернуть часть денег, просто подайте налоговую декларацию. Обратитесь к нам и узнайте больше о своем возвращении из Германии уже сегодня.

Налоги в Германии – простой гид 2023🧾

июнь 6, 2022

Раскрытие рекламодателя

Налоговая система в Германии однозначно сложнее, чем во многих русскоязычных странах, все налогоплательщики разделены на классы, а сама система имеет прогрессивную шкалу.

В нашей статье мы поможем разобраться в прогрессивном налогообложении Германии и какие налоги необходимо будет платить, если вы планируете переезд.

Содержание:

• 01. Налогообложение в Германии scroll down
• 02. Налоги Германия: налоговые классы scroll down
• 03. Как определить свой налоговый класс в Германии? scroll down
• 04. На что влияет налоговый класс в Германии? scroll down
• 05. Как изменить налоговый класс в Германии? scroll down
• 06. Подоходный налог в Германии scroll down
• 07. Налог на недвижимость в Германии scroll down
• 08. Cоглашение об избежание двойного налогообложения Германия scroll down
• 09. Часто задаваемые вопросы о налогах в Германии scroll down

Налогообложение в Германии

Налоговая система в Германии подразделяет налогоплательщиков на 6 различных классов (нем. Steuerklassen) в зависимости от их личных обстоятельств и доходов, так как они придерживаются прогрессивной системы налогообложения. Тот или иной налоговый класс в Германии определяет размер налогов, которые мы платим.

Основной фактор для определения налогового класса в Германии — это семейное положение. Мы можем выбрать класс только после свадьбы. В Германии мы обязаны информировать налоговую инспекцию о всех вопросах, которые могут повлиять на изменение налогового класса (например, о разводе или появлении детей).

Каждый штоер (класс) в Германии (нем. Steuerklassen) определяет разные необлагаемые налогами суммы и позволяет получать льготы на возврат налогов.

Налоги Германия: налоговые классы

Прогрессивная система налогообложения Германии разделяет всех налогоплательщиков на следующие 6 классов:

✔️ Класс I: холост/разведен/вдовец/замужем за супругом, не являющимся налоговым резидентом Германии или проживающим за пределами ЕС/домохозяйства, состоящие из одного человека.

✔️ Класс II: родители, воспитывающие ребёнка одни и имеющие право на пособия.

✔️ Класс III: налогоплательщики, состоящие в браке с супругом, кто не работает или относится к пятому налоговому классу/вдовец(вдова) (до одного года после смерти супруга(и)).

✔️ Класс IV: супружеские пары с равным доходом (оба получающего его в Германии).

✔️ Класс V: налогоплательщики, состоящие в браке, чей супруг относится к налоговому классу 3.

✔️ VI класс: лица, получающие доход от более чем одного работодателя или работающие в двух и более профессиях.

Как определить свой налоговый класс в Германии?

После получения вида на жительство в Германии нам присваивают идентификационный номер налогоплательщика в течение нескольких недель. При трудоустройстве мы предоставляем его работодателю.

На основе семейного положения и других факторов налоговая инспекция Германии относит нас к определенному налоговому классу, а затем информирует работодателя.

Подоходный налог в Германии будет высчитан работодателем после получения полной информации. Пока налоговый класс не присвоен, вам придётся платить самую высокую ставку налога на прибыль.

Информацию о присвоенном налоговом классе можно найти в платежной ведомости — она будет отмечена символом StKl., т.е. Steuerklasse (пер. налоговый класс).

На что влияет налоговый класс в Германии?

Налоговый класс в Германии влияет на:

• Размер пособий по болезни;
• Размер пособий по безработице;
• Размер пособий по уходу за ребенком (так называемый Kindergeld)
• Размер алиментов.

Обращаем внимание, что налоговые классы в Германии не влияют на окончательную сумму налога, которую необходимо заплатить в год, но они влияют, на какую сумму возврата налогов в Германии вы можете рассчитывать согласно присвоенному классу и, соответственно, сэкономить на финальной сумме.

Окончательную сумму налога можно рассчитать с помощью калькулятора налогов в Германии.

Что означает каждый налоговый класс? Давайте проверим:

Налоговый класс 1 в Германии

Сколько подоходный налог в налоговом классе 1?

Налог в налоговом классе 1 в Германии составляет порядка 28%.

Кто попадает в налоговый класс 1:

• Неженатые люди
• Разведенные люди
• Вдовы(цы) (не менее 2 лет назад)
• Люди, ведущие домохозяйства из одного человека
• Состоящие в браке лица с супругом-не налоговым резидентом Германии
• Женатые люди, чей супруг живет за пределами Европейского Союза

Необлагаемый минимум для класса 1

В 2022 году необлагаемая налогом сумма в налоговом классе 1 составляет 9 984 Евро.

Самая важная информация о налоговом классе 1

Налогоплательщики первого налогового класса (обычно) не обязаны платить налоги каждый год. Однако, налоговая служба Германии (German Finanzamt) может обязать их сделать это. В рамках класса 1 мы должны платить довольно высокие проценты по подоходному налогу, но можем претендовать на возврат налогов в Германии в конце года. Налоговый класс присваивается автоматически, если не представлена дополнительная информация.

Если вы самостоятельно воспитываете ребёнка, но попадаете в одну из категорий выше, то можете преобразовать класс с 1 на 2 и получать пособие и прилагающийся льготы.

Вы также можете встретить формулировку «налог на бездетность» в Германии, т.е. по сути это причисление налогоплательщика к первому налоговому классу и налогообложение с учётом критериев класса.

Налоговый класс 2 в Германии

Кто попадает в налоговый класс 2:

Родители, самостоятельно воспитывающие ребёнка без второго партнёра и получающие пособия.

Необлагаемый минимум для класса 2

В 2022 году необлагаемая налогом сумма в налоговом классе 2 составляет 9 984 Евро.

Самая важная информация о налоговом классе 2

Второй налоговый класс в Германии охватывает очень узкую группу налогоплательщиков, а именно родителей, которые получают семейные пособия на детей, так как воспитывают их без второго партнёра. Дети должны проживать в одном домохозяйстве с налогоплательщиком.

Попасть во второй класс автоматически нельзя, необходимо подать соответствующее заявление в Finanzamt.

Налоговый класс 3 в Германии

Сколько подоходный налог в налоговом классе 3?

Налог в налоговом классе 3 в Германии составляет порядка 26%.

Кто попадает в налоговый класс 3:

• состоящие в браке жители Германии, чей супруг(а) не работает или принадлежит к налоговому классу 5;
• вдовы(цы) (до одного года со дня смерти супруга(и)).

Необлагаемый минимум для класса 3

В 2022 году необлагаемая налогом сумма в налоговом классе 3 составляет 19 968 Евро.

Самая важная информация о налоговом классе 3

Третий налоговый класс охватывает в основном супружеские пары и лиц, состоящих в гражданском партнерстве.

Обычно в рамках этого класса мы сами должны платить подоходный налог.

Налоговая декларация в Германии для третьего класса подаётся совместно с супругом(ой). Дата окончательного расчета – 31 июля текущего года.

Налоговый класс 3 выгоден только в том случае, если партнёр имеет низкий доход. Если один из супругов выбирает 3-й класс, другой автоматически переходит в 5-й класс.

Налоговый класс 4 в Германии

Кто попадает в налоговый класс 4:

• Супружеские пары с равным доходом (оба проживают в Германии)
• Супружеские пары, не выбравшие какой-либо налоговый класс (присваиваются после вступления в брак или после получения вида на жительство в Германии).

Необлагаемый минимум для класса 4

В 2022 году необлагаемая налогом сумма в налоговом классе 4 составляет 9 984 Евро.

Самая важная информация о налоговом классе 4

Четвертый налоговый класс автоматически присваивается супружеским парам (если они не подали заявку на другой класс). Его можно рассмотреть и не менять, если заработок обоих супругов находится на одном уровне.

Налоговый класс 5 в Германии

Кто попадает в налоговый класс 5:

• Налогоплательщик, состоящий в браке и чей супруг принадлежит к третьему налоговому классу;
• Люди, работающие в двух и более профессиях.

Необлагаемый минимум для класса 5

В 2022 году необлагаемая налогом сумма в налоговом классе 5 составляет 105 Евро в месяц или 1260 Евро в год.

Самая важная информация о налоговом классе 5

Если один из супругов/партнеров выбрал третий налоговый класс, другому лицу автоматически присваивается пятый. Супружеские пары в налоговом классе 5 должны подавать совместную налоговую декларацию в Германии.

Налоговый класс 6 в Германии

Кто попадает в налоговый класс 6:

Люди, получающие несколько окладов от разных работодателей.

Необлагаемый минимум для класса 6

Не существует

Самая важная информация о налоговом классе 6

Если есть более одного источника дохода, то вы относитесь к шестому налоговому классу. В рамках этого класса налогом будет облагаться только доход от вашего второго источника средств к существованию.

Как подать налоговую декларацию в Германии и получить все возможные льготы?

Узнать все налоговые льготы и правильно заплатить налог на прибыль в Германии и другие налоги можно в Taxfix!

Здесь вы узнаете всё о ваших налогах и льготах и сможете рассчитать верную сумму.

Перейти в Taxfix

Как изменить налоговый класс в Германии?

Изменение налогового класса в Германии следует сразу за изменением семейного положения или обстоятельств. Вы сами должны немедленно сообщить в налоговую службу Германии о браке или разводе, чтобы они перевели вас в другой класс.

В каких случаях вы должны оповестить налоговую в Германии?

• Свадьба
• Разлука
• Развод
• Рождение ребенка, над которым у вас есть единоличная опека
• Смерть супруга(и)

Это может показаться странным, но до тех пор, пока вы не получите льготы на возврат налогов в Германии благодаря одному из классов.

Смена налогового класса в Германии после заключения брака

После свадьбы налоговая инспекция автоматически изменит налоговый класс обоих супругов на налоговый класс 4 (независимо от их дохода).

Если мы хотим изменить его на 3 или 5 классы, мы должны заполнить и подать соответствующую форму в налоговую инспекцию Германии (нем. Finanzamt).

Решение о смене класса должно основываться на доходах обоих супругов.

Если на то есть причины и вы понимаете выгоду, то изменения можно вносить хоть несколько раз в год. Однако, прежде чем подать заявление на смену налогового класса, стоит проконсультироваться с налоговым консультантом или бухгалтером.

Налог в Германии на доход

Мы рассмотрели налоговые классы, которые напрямую будут влиять на сумму ваших налогов и получение льгот, но помимо классов, нам стоит вкратце разобраться, какие налоги на зарплату в Германии вы заплатите?

Подоходный налог в Германии

Налог на доход физических лиц или на немецком Lohnsteuer/Einkommensteuer обычно составляет от 14 до 45% в зависимости от уровня дохода и других факторов, как налоговый класс.

Налог на прибыль в Германии для физических лиц взимается по прогрессивной шкале в зависимости от суммы дохода:

• 0% если доход до 9 744 EUR;
• 14% — если доход от 9 744 EUR до 57 918 EUR;
• 42% — если доход от 57 918 EUR до 274 612 EUR;
• 45% — если доход от 274 612 EUR.

Если физлицо ведёт коммерческую деятельность и получает доход от 24 500 Евро, то сумма будет облагаться налогом на торговую деятельность, где базовая ставка – 3,5%. Некоторые муниципалитеты могут увеличивать её в 2-5,5 раз.

Кроме того, доходом считаются: прибыль от реализации финансовых инструментов, как акции, дивиденды и проценты. В данных случаях действует ставка 25% плюс налог солидарности.

Налог солидарности (нем. Solidaritätszuschlag)

Налог был впервые введен после воссоединения Германии в 1990 году, т.е. вхождения ГДР в состав ФРГ. Цель налога — финансирование более бедных федеральных земель, которые ранее были в составе ГДР. В 2022 году ставка составляет 5,5% от дохода. Неоднократно были попытки оспорить законность налога, но по итогу налог не был признан противоречащим конституции и платится до сих пор.

Церковный налог в Германии

На немецком налог звучит как Kirchensteuer и оплачивается только теми налогоплательщиками, которые являются членами одной из официальных церквей в Германии. Ставка налога составляет от 2 до 3% от полученного дохода. Если вы не состоите в церкви, то и церковный налог платить необязательно.

НДС в Германии

Стандартная ставка НДС в Германии 19%, на ряд товаров и услуг 7%.

Страховые взносы, куда входят:

• Плата за обязательное медицинское страхование (нем. gesetzliche Krankenversicherung). Это нельзя назвать налогом в чистом виде, но это взнос, который также оплачиваете вы и работодатель. Процентная ставка на обязательное медицинское страхование составляет 15,9% с дохода до 58 050 Евро, из которых 7,95% удерживает работодатель из вашей зарплаты, а еще 7,95% платите вы. Если вы самозанятый, то минимальный взнос будет 149 евро, а максимальный – 736 евро в месяц.
• Страхование по длительному уходу. Ставка 3,05% (ставка 3,3% для налогоплательщиков без детей старше 22 лет) с дохода до 58 050 Евро. Платится в равных долях между работодателем и работником.
• Пенсионное страхование. Взимается по ставке 18,6% с дохода до 85 200 Евро. Процент может быть и ниже в зависимости от того, на какой федеральной земле проживает налогоплательщик. Взнос платит как работодатель, так и работник, и делится он 50/50.
• Страхование от безработицы. Ставка составляет 2,4% с дохода до 85 200 Евро, в зависимости от федеральной земли проживания может быть и ниже. Платится в равных долях между работодателем и работником.
• Страхование от производственного травматизма. Ставка будет отличаться в зависимости от сектора экономики. Взнос оплачивается полностью работодателем.
• Страхование от банкротства. Ставка 0,06% с дохода до 85 200 Евро, платится только работодателем.

Так, например, средняя зарплата в Германии 2022 в Берлине составляет 3007,47 Евро после уплаты всех налогов и взносов.

Помимо налогов на прибыль, в случае владения недвижимостью вы встретитесь со следующими налогами.

Налог на недвижимость в Германии

Размер ставки налога на недвижимость в Германии (Grundsteuer) будет завесить от возраста и износа жилья.

Базовая ставка составляет 0,35% от оценочной стоимости жилья (Einheitswert) в год. Но существует и муниципальные коэффициенты, которые могут быть от 0,98% до 2,84% от оценочной стоимости жилья в год, что более вероятно.

Если дом построен в 1925 году и позже, то налог составит 2% от стоимости, дома старше 1924 года попадают под ставку 2,5% от стоимости.

Так, например, у вас во владении есть квартира в 30 квадратных метров в доме, построенном после 1925 года, в пригороде Берлина. Средняя стоимость квадратного метра 5, 338.24 € (по данным Numbeo), то в год вы заплатите порядка 3 203 Евро.

Кроме того, вам могут встретиться и не совсем обычные налоги, как налог на дождь.

Налог на дождь в Германии (Niederschlagswassergebühr)

По сути это часть платы за коммунальные услуги, куда входит обслуживание общественных канализаций из-за воды, которая стекает с частных участков. Водостоки изношены и не всегда могут справляться с потоком воды с частных участков во время дождя, требуется привлекать коммунальные службы для их чистки и обновления, именно за эти работы и берется налог на дождь.

Налог взимается с запечатанной площади, т.е.: крыши, веранды и террасы, беседки, асфальтированные участки, парковочные места с твёрдым покрытием, подъездные пути к гаражу.

Муниципалитет определит эти участки по аэрофото и пришлёт владельцу на согласование, что вот запечатанные территории и вот такой налог надо заплатить.

Если вода впитывается в газон, то налог не взимается.

Ставка налога находится в диапазоне от 70 центов до 1,9 Евро за квадратный метр запечатанной площади. Налог будет включён в счёт на ЖКХ.

Но налога на дождь можно избежать, если организовать самостоятельный сбор воды на придомовой территории, например, поставить специальные цистерны для сбора воды или выкопать канавы, куда перенаправляются потоки вода.

Cоглашение об избежание двойного налогообложения Германия

Обратите внимание, что с некоторыми странами у Германии есть соглашение об избежание двойного налогообложения. В список входят:

107 DTCs:

• Австралия, Австрия, Азербайджан, Албания, Алжир, Аргентина, Армения, Аруба;
• Бангладеш, Беларусь, Бельгия, Болгария, Боливия, Босния и Герцеговина, Бразилия;
• Великобритания, Венгрия, Венесуэла, Вьетнам;
• Гана, Гонконг, Греция, Грузия;
• Дания;
• Египет;
• Замбия, Зимбабве;
• Израиль, Индия, Индонезия, Иран, Ирландия, Исландия, Испания, Италия, Йемен;
• Казахстан, Камерун, Канада, Кения, Кипр, Китай, Колумбия, Косово, Коста Рика, Кот д`Ивуар, Кувейт, Кыргызстан;
• Латвия, Либерия, Литва, Лихтенштейн, Люксембург;
• Маврикий, Македония, Малайзия, Мальта, Марокко, Мексика, Молдова, Монголия;
• Намибия, Нидерланды, Новая Зеландия, Норвегия;
• ОАЭ, Оман;
• Пакистан, Панама, Парагвай, Польша, Португалия;
• Республика Корея, Российская Федерация, Румыния;
• Саудовская Аравия, Сербия, Сингапур, Сирия, Словакия, Словения, США;
• Таджикистан, Таиланд, Тайвань, Тринидад и Тобаго, Тунис, Туркменистан, Турция;
• Узбекистан, Украина, Уругвай;
• Филиппины, Финляндия, Франция;
• Хорватия;
• Черногория, Чехия, Чили;
• Швеция, Швейцария, Шри Ланка;
• Эквадор, Эстония;
• ЮАР;
• Ямайка, Япония.

24 TIEAs: Ангилья, Андорра, Антигуа и Барбуда, Багамы, Бермуды, Гернси, Британские Виргинские острова, Гибралтар, Гренада, Джерси, Доминика, Каймановы острова, Лихтенштейн, Монако, Монсеррат, Нидерландские Аттилы, Остров Мэн, Острова Кука, Сан Марино, Сент-Винсент и Гренадины, Сент-Китс и Невис, Сент Люсия, Теркс и Кайкос, Сент Маартен.

Мы даём лишь ознакомительную информацию, подробнее о подаче налоговой декларации можно узнать у налоговых консультантов в Германии или в сервисе Taxfix.

Перейти в Taxfix

Часто Задаваемые Вопросы о Налогах в Германии

• Какой налог на авто в Германии?🚗

  Налог на автомобиль в Германии рассчитывается достаточно сложно, учитывается много факторов, а именно:

  • Объем двигателя;
  • Количество вредных выбросов в атмосферу. Все машины в Германии делятся на эмиссионные классы от Евро-1 до Евро-6;
  • Вид автомобиля и его год выпуска;
  • Тип двигателя: бензин или дизель;

  Налог на автомобиль в Германии платится в двух случаях:

  • Если машина зарегистрирована в Германии;
  • Если авто зарегистрировано за границей, но постоянно находится в Германии.

  Таким образом, если вы переехали в Германию жить, то автомобиль необходимо зарегистрировать в Германии, получить немецкие номера и, соответственно, заплатить налог. Если вы собираетесь жить в Германии меньше года, то регистрировать машину не надо, но заплатить налог необходимо.

  Есть исключения: так, студены-иностранцы не платят налог до конца обучения в Германии.

  Если есть свидетельство Behindertenausweis (карточка инвалидности), то житель Германии освобождается от налога на машину полностью или получает скидку 50%.

  Налог на авто находится в ведомстве таможни, и чтобы рассчитать и заплатить налог, необходимо перейти на официальный сайт таможенной службы Германии.

• Какая сумма не облагается налогом на доход в Германии? 📃

  В Германии прогрессивная шкала налогообложения, т.е. сумма налога будет зависеть от размера дохода в год и класса, к которому вы относитесь.

  Так, вы не платите налог, если сумма вашего дохода ниже 9 744 EUR в год.

  Если вы относитесь к 1,2 и 4 налоговому классу, то необлагаемый налогом минимум равен 9 984 Евро.

  Если вы относитесь к третьему налоговому классу в Германии, то сумма, не облагаемая налогом равна 19 968 Евро.

  Определить свой налоговый класс можно в нашей статье. Чтобы максимально сэкономить на уплате налогов, воспользуйтесь Taxfix.

• Кто должен платить налоги: работник или работодатель в Германии? 👨‍💼

  В Германии часть налогов и социальных взносов оплачивают работодатель и работник в равной степени.

  Так, подоходный налог, церковный налог и налог солидарности платится самим работником.

  Социальные взносы, как обязательное медицинское страхование (нем. gesetzliche Krankenversicherung, страхование по длительному уходу, пенсионное страхование, страхование от безработицы платятся с разделением равной доли на работодателя и работника.

  А взносы на Страхование от производственного травматизма и Страхование от банкротства платятся только работодателем.

• Сколько процентов вычитают из зарплаты в Германии?🔣

  Процент будет зависеть от суммы вашего дохода и к какому налоговому классу вы относитесь.

  Ниже вы найдете шкалу в зависимости от суммы дохода:

  • 0% если доход до 9 744 EUR;
  • 14% — если доход от 9 744 EUR до 57 918 EUR;
  • 42% — если доход от 57 918 EUR до 274 612 EUR;
  • 45% — если доход от 274 612 EUR.
• Как получить налоговый вычет с зарплаты в Германии?

  Для получения налогового вычета вам необходимо понять, к какому налоговому классу вы относитесь, понять, какие категории расходов можно подать на возврат, и подать налоговую декларацию.

  Проще всего воспользоваться Taxfix, где вам помогут максимально сэкономить на налогах и получить максимально возможный возврат.

  Подробнее на сайте Taxfix.

• Какая средняя зарплата в Германии после вычета налогов?💰

  В зависимости от города проживания средняя заработная плата в Германии после вычета налогов может отличаться.

  Ниже мы предоставляем данные за 2022 год:

  • По всей Германии 2 752.53€ в месяц;
  • Берлин 2 923.05€ в месяц;
  • Дюссельдорф 3 131.67€ в месяц;
  • Франкфурт 3 351.42€ в месяц;
  • Гамбург 2 963.40€ в месяц.

  Источник данных Numbeo в Июне 2022 года.

  Как открыть банковский счёт в Европе, в том числе в Германии, мы писали здесь.

Статьи об эмиграции и международных переводах 🧳

Данная статья носит информативный характер и не является юридическим источником. Редакция сайта прилагает все усилия, чтобы публикуемая информация была точной и актуальной. Однако, мы не можем гарантировать точность, полноту и актуальность содержания публикации в конкретном случае каждого налогоплательщика.

Автор статьи и Monito не имеют права консультировать по вопросам налогообложения. Мы также не предоставляем специализированные налоговые консультации или услуги. Подробную информацию по налоговым вопросам в Германии можно получить у профессионального налогового консультанта (они также могут быть и русскоязычные).

Источники:

• Numbio
• Статья группы компаний GSL «Налоговая система Германии: аудит, отчетность и оптимизация налогообложения немецких компаний и физлиц: VAT, налог на прибыль и на прирост капитала».
• Статья Tranio «Транспортный налог в Германии».

Германия: информация об обязательных льготах, заработной плате и налогах

Назад

Последнее обновление: 29 дек.

дд/мм/гггг

Финансовый год

1 января – 31 декабря

Получить демоверсию
Узнайте, как соблюдать местное трудовое законодательство

Взносы

Работодатель

Взносы работодателя на заработную плату

20,645%	Общая стоимость занятости
7,90%	Медицинское страхование (КВ)
0,60%	Ставка дополнительного взноса, связанная с ТЗ
9,30%	Пенсионное страхование (RV)
1,20%	Страхование по безработице (AV)
1,525%	Страхование на случай длительного ухода (PV)**
0,12%	Плата за неплатежеспособность * (вступает в силу после достижения сотрудником 23-летнего возраста и увеличивается до 1,775% для сотрудников, не имеющих детей)

Сотрудник

Взносы на заработную плату

22,05% – 31,05%	Общие затраты на сотрудников
7,90%	Медицинское страхование (КВ)
0,6%	Ставка дополнительного взноса, связанная с ТЗ
9,30%	Пенсионное страхование (RV)
1,20%	Страхование по безработице (AV)
1,525%	Страхование на случай потребности в уходе (PV)**
от 0% до 9%	Церковный налог (при регистрации в Германии требуется декларация региона, если это протестант, католик или еврей, существует обязательство по уплате церковного налога, который налоговая служба собирает от имени религиозных организаций в Германии. В настоящее время 8 % в Баварии и Баден-Вюртемберге и 9% во всех других федеральных землях.Если нет объявленной религии, церковный налог не взимается).

Женатые Налоговая ставка

евро

евро

евро

0,00%	до 19 968
14,00%	от 19 968 евро до 115 836 евро
42,00%	от 115 836 евро до 549 226 евро
45,00%	более 549 226

** в Саксонии: 1,025%

Работник

Подоходный налог с персонала

Ставка налога для физических лиц

евро

0,00%	До 9,984
14,00%	9 985 евро до 58 596 евро
42,00%	58 597 евро до 277 825 евро
45,00%	277 826 евро и более

Налоговая ставка для лиц, состоящих в браке

евро

евро

евро

0,00%	до 19 488
14,00%	от 19 488 евро до 115 836 евро
42,00%	со 115 836 евро до 549 евро,224
42,00%	более 549 224

Налоги на работодателя

Высокие

Самые низкие

Налоги работников

Высокий

Самый низкий

Минимальный заработный с января 2022 г.

и увеличится до 10,45 евро с 1 июля 2022 г. 

Кроме того, лимит заработка для мини-работ вырастет с 450 евро до 520 евро, а для миди-работ — до 1600 евро (с нынешних 1300 евро). (Мини-работа — это должность в Германии, при которой работник зарабатывает не более определенной суммы каждый месяц, что позволяет людям работать меньше часов без уплаты налогов).

Однако в отраслевых коллективных договорах указано множество различных минимальных ставок.

МИНИМАЛЬНАЯ ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА (В МЕСЯЦ)

Самая высокая

Самая низкая

Расчет заработной платы

Цикл расчета заработной платы

В Германии периодичность расчета заработной платы составляет ежемесячно и выплачивается обычно 25 ^числа месяца.

13-я заработная плата

Выплаты за 13-й месяц являются обычными в Германии и выплачиваются в декабре.

Рабочее время

Общее

Стандартная рабочая неделя в Германии не может превышать 48 часов в неделю, 8 часов в день.

Это может быть увеличено до 10 часов в день, если в течение шести месяцев или 24 недель общее среднее рабочее время не превышает восьми часов в день.

Сверхурочная работа

Сверхурочная работа должна соответствовать максимальной продолжительности рабочего времени, предусмотренной в трудовом договоре/коллективном договоре и т. д.

Существует два распространенных вида сверхурочной работы; Mehrarbeit, который относится к рабочему времени, превышающему максимальный предел в 48 часов в неделю (8 часов в день при 6-дневной рабочей неделе), как указано в Законе о рабочем времени. Это может быть увеличено до 10 часов в день, если общее рабочее время работника в среднем составляет 8 часов в день в течение шести месяцев.

Второе, Überstunden, которое определяется как любое количество часов, отработанных сверх оговоренных в договоре часов, разрешено законом и, как правило, должно оплачиваться.

Рабочая неделя

Понедельник-суббота

Отпуск

Оплачиваемый отпуск

Установленный законом минимальный ежегодный отпуск составляет 24 рабочих дня в году, установленный Bundesurlaubsgesetz – Федеральным законом о праздниках. Многие Коллективные договоры увеличивают это право до 30 рабочих дней, а сотрудники, работающие в опасных условиях или с высоким уровнем риска, часто имеют право на дополнительный отпуск.

Выходные дни

Государственные праздники

Самый высокий

Самый низкий

Государственные праздники

Немецкие праздники различаются в зависимости от штата. Однако есть 9 национальных праздников, которым следуют все штаты.

Дни по болезни

Имеющие право работники (те, кто проработал четыре недели до начала отпуска по болезни) имеют право на пособие по болезни в размере 100,00% от обычного дохода на срок до шести недель (Entgeltfortzahlung bei Krankheit oder Kur). Через шесть недель больничная касса (Krankengeld) выплачивает от 70,00% до 90,00% от обычной заработной платы, исходя из уровня фонда застрахованного работника, на срок до 78 недель в течение трех лет за нетрудоспособность, вызванную той же болезнью, исчисляемой с первого дня болезни.

Работник должен как можно скорее сообщить работодателю о своей нетрудоспособности и предполагаемой продолжительности нетрудоспособности. Если болезнь длится более трех дней, работник должен представить справку от врача не позднее следующего рабочего дня.

Отпуск по беременности и родам

Беременная работница имеет право на 14 недель оплачиваемого отпуска по беременности и родам (Mutterschutzgesetz – MuSchG), который может быть увеличен до 18 недель при осложненных/многоплодных родах.

Отпуск по беременности и родам состоит из двух периодов; Дородовой отпуск, который требует, чтобы работник взял как минимум 6 недель до ожидаемой даты родов, и послеродовой отпуск, который требует, чтобы работник взял оставшиеся восемь недель отпуска, которые начинаются с даты рождения ребенка.

Больничная касса выплачивает пособие по беременности и родам. Выплата эквивалентна средней сумме чистой заработной платы за три месяца до беременности, выплаченной работником государственной медицинской страховкой (или государством в случае частных медицинских страховок, максимум 210 евро) и работодателем. Государственная медицинская страховка выплачивает пособие по беременности и родам (Mutterschaftsgeld) не более 13 евро в день. Если ежедневная чистая заработная плата за последние три месяца выше, работодатель должен выплатить пособие (Zuschus Zum Mutterschaftsgeld) на разницу.

ОПЛАЧИВАЕМЫЙ ОТПУСК ПО БЕРЕМЕНИ (ДНЕЙ)

Самый высокий

Самый низкий

Отпуск по уходу за ребенком

Отпуск по уходу за ребенком относится к отпуску по уходу за ребенком.

Отпуск по уходу за ребенком

Новые родители имеют законное право на неоплачиваемый отпуск по уходу за ребенком ( Elternzeit ) и должны запросить отпуск в письменной форме не менее чем за семь недель до даты начала.

Отпуск по уходу за ребенком составляет 36 месяцев (включая восемь недель послеродового отпуска) и может быть разделен между родителями. Однако родители должны брать отпуск по уходу за ребенком не менее 12 месяцев в течение первых трех лет; оставшаяся часть, с разрешения работодателя, может быть использована в любой момент между вторым и седьмым днями рождения ребенка. Родители также могут работать неполный рабочий день до 30 часов в неделю с предварительного разрешения работодателя во время отпуска по уходу за ребенком.

Другой отпуск

В зависимости от коллективного договора, работникам могут быть разрешены дополнительные виды отпусков после согласования между работодателем и работником, включая время по уходу за семьей (Pflegezeitgesetz). Время Family Care дает сотруднику право на неоплачиваемый отпуск продолжительностью до 10 дней для оказания помощи тяжелобольному члену семьи или в связи с чрезвычайной семейной ситуацией.

Увольнение

Процесс увольнения

Процесс увольнения зависит от того, как действует трудовой договор и коллективный договор, а также от типа договора и причины увольнения. После первых шести месяцев работы сотрудники защищены Законом Германии о защите от увольнения.

Период уведомления

Обычно период уведомления в Германии составляет четыре недели, но он оговаривается в трудовом договоре/коллективном договоре и зависит от трудового стажа работника следующим образом:

стаж менее 2 лет	Уведомление за 1 месяц
От 2 до 5 лет	Уведомление за 2 месяца
От 5 до 8 лет	Уведомление за 3 месяца
От 8 до 10 лет	Уведомление за 4 месяца
От 10 до 12 лет	Уведомление за 5 месяцев
От 12 до 15 лет	Уведомление за 6 месяцев
Более 15 лет	Уведомление за 7 месяцев

Выходное пособие

Выходное пособие применяется только в случае расторжения трудового договора работодателем без предварительного уведомления; в этом случае выходное пособие будет равняться той же сумме, которую работник заработал бы, если бы получил уведомление.

Если причина увольнения вызвана изменениями в деятельности компании, работодатель должен выплатить выходное пособие, обычно представляющее собой двухнедельную регулярную выплату заработной платы за каждый год работы.

Испытательный срок

Испытательный срок или испытательный срок обычно устанавливаются коллективными договорами. Однако обычная практика в Германии составляет до 6 месяцев.

Общие льготы

Общие

Компенсация на транспорт/пригородные поездки, компенсация на оздоровление, компенсация за телефон и интернет, отпускные и рождественские бонусы, бонусы за производительность, компенсацию за автомобиль, компенсацию за уборку дома и туристическую страховку.

Edenred Card: Edenred Card — это безналоговая льготная карта, которую сотрудники могут использовать в магазинах, супермаркетах и ​​на заправочных станциях.

ВИЗА

ВИЗА

Для работы в Германии требуется долгосрочная (национальная) немецкая виза типа D, так как она позволяет иностранцу находиться в стране более трех месяцев. В 2020 году законодательство Германии изменилось в отношении необходимого минимального уровня навыков заявителя; теперь это уровень диплома, а также владение немецким языком.

Существуют следующие типы виз:

• Голубая карта ЕС позволяет сотруднику работать во всех европейских странах. Для получения Голубой карты ЕС заявитель должен закончить университет, иметь трудовой договор с компанией-работодателем и порог заработной платы ниже 39 600 евро (для специалистов в области информационных технологий, математиков и представителей инженерной сферы) и 50 800 евро. евро для других заявителей.
• Постоянное место жительства для ценного персонала. Условие распространяется на известных своими работами ученых, исследователей, профессоров.
• Разрешение для высококвалифицированных специалистов. Получение рабочей визы в Германию возможно при наличии соответствующих навыков и заработной платы от 86 400 евро в год.
• Общая занятость. Самый востребованный вид разрешения на работу в Германии. Жестких требований к образованию и специальности нет. Также профессия должна быть востребована на момент запроса. Для оформления визы необходимо подтвердить свою квалификацию и иметь на руках трудовой договор.
• Для поиска работы. Как вариант — получение рабочей визы в Германию для дальнейшего трудоустройства. В случае одобрения человек может находиться в стране в течение шести месяцев, после чего необходимо перерегистрироваться или получить вид на жительство.

НДС

Общий

Стандартная ставка НДС в Германии составляет 19,00%.

Для получения подробной информации о найме в Германии без местного зарегистрированного юридического лица см. нашу немецкую службу PEO

Будьте в курсе изменений в начислении заработной платы и трудового законодательства

История версий

28 февраля 2022 г.

Государственная минимальная заработная плата увеличена до 9,82 евро с 1 января 2022 г. и увеличится до 10,45 евро с 1 июля 2022 г.
Обновлены отчисления на заработную плату и ставки налога на доходы физических лиц.

29 декабря 2021 г.

Минимальная заработная плата повышается до 9,82 евро

1 июля 2021 г.

Минимальная заработная плата повышается до 9,60 евро в час

Что ты собираешься делать?

Налоги на занятость в Германии | Boundless EOR

Взносы работодателей в Германии

Работодатели должны удерживать подоходный налог, налог на солидарность и сборы по программам социального страхования, которые охватывают пенсионное обеспечение, пособия по безработице, медицинское страхование и страхование на случай длительного ухода.

Взнос поровну делится между работодателем и работником, за исключением страховки от несчастного случая, которую торжественно выплачивает работодатель. В общей сложности работодатель отчисляет 19,325%  сверх зарплаты работника на социальное обеспечение.

Немецкая система социального обеспечения состоит из четырех компонентов:

		Потолок взноса	Потолок взноса
ВИД СТРАХОВАНИЯ	ВКЛАД	ЗАПАД	ВОСТОК
Пенсия	9,30%	7 050 €	6 750 €
Здоровье*	7,30%	58050 (годовой)	58050 (годовой)
Долгосрочный уход	1,53%	3 290 евро	3 150 евро
Безработица	1,20%	7 050 €	6 750 €

* Работники, которые зарабатывают до 56 250 евро в год до вычета налогов, должны быть застрахованы одной из государственных медицинских страховых компаний; те, кто зарабатывает выше этого порога, могут выбирать между государственными или частными страховщиками
*Кроме того, работодатели часто предоставляют дополнительные дополнительные страховые выплаты

Другие взносы

• Болезнь или лечение работника: в зависимости от организации медицинского страхования взнос составляет от 0,90% до 4,1%, а возмещение составляет от 50% до 80%
• Отпуск по беременности и родам: в зависимости от организации медицинского страхования взнос составляет от 0,14% до 0,88%, а возмещение составляет 100%
• Взнос в фонд неплатежеспособности: 0,06%.
• Схема несчастных случаев на производстве, которая зависит от промышленного сектора, но обычно составляет 1,6%

У вас нет времени на расчет всех взносов работодателей, которые вам необходимо платить в Германии?

С Boundless вам не придется — они уже включены в расчет заработной платы

Узнать больше!

Взносы сотрудников в Германии

Все резиденты (те, кто проводит в Германии более 183 дней в году или кто в среднем 90 дней в году в течение четырех лет) должны платить налог со своего дохода во всем мире. Нерезиденты (те, кто находится в стране менее 183 дней) платят налог только с доходов, полученных из Германии.

Взносы в Немецкую систему социального обеспечения делятся поровну между работодателем и работником. Всего сотрудник может рассчитывать на вклад  19,325%  от их брутто-зарплаты на социальное обеспечение.

Система социального обеспечения состоит из четырех элементов:

		Потолок взноса	Потолок взноса
ВИД СТРАХОВАНИЯ	ВКЛАД	ЗАПАД	ВОСТОК
Пенсия	9,30%	7 050 €	6 750 €
Здоровье*	7,30%	58 050 (годовой)	58 050 (годовой)
Долгосрочный уход	1,53%	3 290 евро	3 150 евро
Безработица	1,20%	7 050 €	6 750 €

 

**Сотрудники с годовой брутто-зарплатой до 64 350 евро должны быть застрахованы одной из государственных медицинских страховых компаний; те, кто зарабатывает выше этого порога, могут выбирать между государственными или частными страховщиками
**Сотрудники в возрасте 23 лет и старше, не имеющие детей, уплачивают дополнительно 0,25% (всего 1,775%).

НАЛОГОВЫЙ ДИАПАЗОН ДЛЯ ЕДИНСТВЕННОГО НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА НАЛОГОВАЯ ГРУППА ДЛЯ ЗАМУЖЕННЫХ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ 0% До 10 347 евро До 20 694 евро 14% от минимальной суммы, с повышением до 42% по мере увеличения дохода 10 348 € — 58,59 €6 от 20 695 до 117 192 евро 42% 58 597 € — 277 825 € 117 193 € — 555 650 € 45% Более 277 825 евро Более 555 650 евро

Церковный налог

Служащие, принадлежащие к церкви, должны платить церковный налог, который удерживается из их общего ежемесячного налогооблагаемого дохода. Церковный налог варьируется в зависимости от федерального штата и составляет от 8% до 9%.

Налог солидарности

Налог солидарности (также известный как Soli) был создан в 1991 году для содействия экономическому воссоединению Германии. Единая ставка налога составляет 5,5%  от валового дохода работника. С 1 января 2021 года применение солидарного надбавки было существенно сокращено.

Не облагаемое налогом пособие в Германии

Пособие на ребенка (

Kindergeld )

Пособие на ребенка распространяется на всех родителей в Германии, независимо от их дохода, Управлением семейных пособий ( Familienkasse ) в Федеральном агентстве занятости.

Пособие зависит от количества детей:

• 219 €  на первых двух детей
• 225 €  для третьего ребенка
• 250 €  за четвертого и каждого последующего ребенка

На пособие на ребенка может претендовать только один из родителей, поэтому супружеским парам необходимо решить, кто его получает. Если они разлучены, родитель, который имеет основную опеку, должен претендовать на пособие на ребенка. Если ребенок живет с кем-то, кто не является его родителем, он все равно может претендовать на пособие на ребенка.

Родители могут продолжать получать детские пособия до:

• Ребенку исполняется 18 лет
• Если ребенок является безработным и зарегистрирован в качестве ищущего работу, до 21 года
• Если ребенок находится на воспитании и обучении до 25 лет
• Если ребенок имеет инвалидность и не может содержать себя до 25 лет

Дополнительное пособие на ребенка

Помимо пособия на ребенка, некоторые родители могут потребовать дополнительное пособие на ребенка ( Kinderzuschlag). С 1 июля 2022 года составляет 229 евро в месяц на каждого не состоящего в браке ребенка в возрасте до 25 лет, проживающего в их домохозяйстве.

Для получения права родитель должен выполнить следующие условия:

• Уже получать пособие на ребенка
• Зарабатывайте не менее 900 евро в месяц до вычетов; 600 евро для родителей-одиночек
• Зарабатывать меньше максимального предела дохода, который варьируется в зависимости от прожиточного минимума родителей и рассчитывается индивидуально Семейной комиссией по пособиям

Родители также могут потребовать дополнительную помощь на школьные поездки, школьные принадлежности и школьное питание.

Не облагаемое налогом пособие на ребенка

При определенных условиях родителям может также предоставляться необлагаемое налогом пособие на ребенка (Kinderfreibetrag). В 2021 и 2022 годах это 8 388 евро на ребенка для супружеской пары или 5 460 евро для родителя-одиночки. При оценке подоходного налога родителей налоговая инспекция (Finanzamt) сравнивает сумму пособия на ребенка, которое они уже получили, с суммой, которую они могли бы сэкономить, если бы было предоставлено не облагаемое налогом пособие на ребенка. Если родителю предоставляется пособие на ребенка, предоставленная налоговая льгота будет зачтена в счет уже полученного пособия на ребенка.

Налоговые вычеты для детей

Родители также могут дополнительно сэкономить на налогах, вычитая 2/3 своих расходов на уход за детьми (макс. 4000 евро в год) и 30% платы за обучение (макс. 5000 евро в год) . Налоговые льготы по этим пособиям также будут уравновешены суммой уже полученных детских пособий.

Аванс на содержание

Существует дополнительная дополнительная выплата ( Unterhaltsvorschuss ) для родителей-одиночек, которые не получают алиментов от другого родителя, чтобы помочь покрыть расходы. Размер получаемого аванса на содержание зависит от возраста ребенка:

177 € в месяц для детей до 5 лет
236 € в месяц для детей от 6 до 11 лет (включительно)
314 € в месяц для детей от 12 до 17 лет (включительно)*

* Чтобы иметь право на пособие по безработице, дети старше 12 лет и их родители не должны получать пособие по безработице.

Федеральное родительское пособие

Новые родители, отвечающие определенным условиям, также имеют право на получение родительского пособия (Elterngeld). Это пособие по замещению дохода имеет важное значение для компенсации потери заработка, вызванной рождением ребенка, позволяя родителям отдыхать и проводить время со своими новорожденными детьми.