Италия налоги на недвижимость: Налоги на недвижимость в Италии, информация для русских

Содержание недвижимости в Италии – налоги и сборы на недвижимость, коммунальные платежи в Италии

В вопросе покупки и содержания недвижимости иностранцы и резиденты Италии обладают одинаковыми правами. Независимо от того, гражданином какой страны вы являетесь, приобрести вы можете абсолютно любой объект недвижимости, даже незастроенный участок. Но есть ли разница в затратах на обслуживание дома? Какие налоги придётся платить обязательно и на какие суммы коммуналки рассчитывать? Читайте в нашей статье.

Содержание статьи

Ежемесячные расходы – обязательные налоги и коммунальные платежи – будут зависеть от конкретной локации и условий содержания дома. Если в России нет разделения по классам энергоэффективности, то европейцам приходится об этом задумываться, так как ресурсы стоят дорого.

К тому же многие налоги здесь закреплены на государственном уровне – к примеру, на облагораживание территории и вывоз мусора. И платить их необходимо, так как штрафы большие.

О том, какими правами обладают иностранцы при покупке недвижимости в Италии, какие расходы в виде налогов и услуг специалистов должны нести, как проходит процесс регистрации сделки, читайте здесь: Процедура приобретения недвижимости в Италии.

Налоги на недвижимость

Один или два раза в год (на выбор) владельцы итальянского жилья должны платить три налога.

1. 
   

   На владение недвижимостью (IMU – Imposta municipale unica)

 Для расчёта данного налога потребуется знать: 

• кадастровую стоимость объекта;
• годовую налоговую ставку, которую определила коммуна;
• потенциальный кадастровый доход;
• категорию собственности, чтобы узнать повышающий коэффициент.

Самый непонятный для собственника – четвёртый пункт. Итальянское правительство присваивает категории разным типам собственности. К примеру, престижная недвижимость попадает в категорию А1, виллы у моря – А8, исторические здания – А9.

Узнать категорию стоит ещё до покупки дома, так как повышающий коэффициент может быть очень существенным. Нередко случается так, что невзрачная застройка имеет культурную или историческую значимость. А бывает и так, что, купив квартиру в одной части дома, вы будете платить налог в размере €900 в год, а купив аналогичную в другой – всего €400. Потому что одна часть здания – исторически ценная, а вторая – современная пристройка.

Пример годовой суммы налога на недвижимость в зависимости от типа жилья

• Трёхкомнатная квартира возле моря. Кадастровая стоимость – €120 тыс. Налог – €650.
• Вторичка эконом-класса далеко от моря. Цена – €50 тыс. Налог – €250–300.
• Частная вилла с земельным участком. Стоимость – €200 тыс. Налог – €700.
• Такая же частная вилла, но с бассейном и на морском берегу. Стоимость – €250 тыс. Налог – €1,2 тыс.

Средняя годовая ставка составит 0,4–0,7% от кадастровой стоимости объекта. Но чтобы узнать более точную цифру, перед покупкой выбранного дома или квартиры стоит посетить кадастровый офис. Предварительные примерные суммы можно узнать, воспользовавшись калькулятором.

2. 
   

   Муниципальный налог (TASI – Tassa sui servizi indivisibility)

Размер регулирует городской муниципалитет. За счёт этого налога улицы чистые и с освещением, скверы и парки ухоженные, газоны подстриженные, системы канализации и водоотведения стабильно работают.

Конкретная сумма разнится в зависимости от города, коммуны и властей, но никак не связана с типом недвижимости. Предел – €100, среднее значение – €70. Налог будет выше в исторических и/или туристических городах с плотной застройкой, сложной системой коммуникаций. Некоторые мелкие деревни и районы, расположенные ближе к центру полуострова, TASI не платят.

3. 
   

   Налог на вывоз мусора (TARI – Tassa rifiuti)

Размер TARI зависит от расположения дома, числа жильцов и объёма отходов. Сумма рассчитывается индивидуально. К примеру, если в квартире площадью 150 кв. м в старом городе постоянно проживает два человека, годовой налог потянет примерно на €300. Если площадь жилья 77 кв. м, расположено оно в пригороде, а живёт в ней только один владелец – на €120–150. 

• Если вы живёте в Италии всего несколько месяцев в году, можно подать заявку в муниципалитет и сократить размер налога на 30–50%.
• Когда недвижимость сдают в аренду, налог на вывоз мусора обычно платит съёмщик.

Италия, Милан

Когда платить

Крайний срок уплаты налогов на недвижимость зависит от того, одной или двумя частями вы намереваетесь их вносить. В любом случае хотя бы часть оплаты нужно провести до 16 июня. Если вы разбили платёж на две части, вторую обязательно внести до 16 декабря. Если вносите сумму полностью, то до 16 декабря необходимо свериться с актуальными ставками, которые за полгода могут измениться. Если это произошло – придётся доплатить, в противном случае будет «капать» пеня.

Как рассчитать

Есть два бесплатных варианта: рассчитать самому, но при этом приготовиться к ответственности за возможные ошибки, или возложить эту ответственность на коммуну. Второй случай – редкость, так как в большинстве случаев коммуна этим вопросом не занимается.

Из платных способов – нанять налогового консультанта, услуги которого обходятся в €40–100 в зависимости от региона, или обратиться в государственную налоговую службу. Там подобная услуга стоит всего €20–30, но придётся ждать в очереди, так как спрос немалый.

Как оплатить

Приятная новость: всё можно провести удалённо – через интернет-банкинг со своего личного счёта в итальянском банке или через личный кабинет после регистрации на сайте налоговой службы.

Если вы находитесь в Италии, можно также сходить с квитанцией в банк или на почту. Если основную часть времени вы живёте за пределами страны, можете доверить этот вопрос управляющей компании, представитель которой заботится об оплате всех счетов.

Можно ли получить скидку

В Италии существует налоговая льгота Prima casa, которая позволяет: 

• Снизить налог при покупке недвижимости до 4%, если речь идёт о новостройке (не старше четырёх лет), или до 2%, если о вторичке. Воспользоваться льготой можно только один раз, независимо от региона, типа жилья и гражданства покупателя. Главное условие – наличие ВНЖ, при этом основным домом должна быть Италия. Можно использовать данное условие, даже если ВНЖ ещё нет, но вы намереваетесь его получить. В таком случае следует обратиться к нотариусу, который рассчитает налог с учётом льготы. Но важно оформить разрешение в течение 18 месяцев – в противном случае придётся внести недостающую сумму и пеню.
• Не платить налог на владение недвижимостью, если у вас есть ВНЖ в Италии и вы живёте в купленном объекте постоянно.

При наличии вида на жительство или ПМЖ можно претендовать на ряд других льгот при определённых условиях (многодетная семья, единственное жильё и т. д.). 

Квартиры, которые можно купить в Италии

Коммунальные услуги

Сумма коммунальных платежей разнится в зависимости от размера и инфраструктуры собственности, а также региона, в котором она находится. Расходы могут варьироваться в пределах €500–6000 в год. Самый бюджетный вариант – иметь маленькую квартирку в Калабрии, один из самых дорогих – апартаменты в элитном комплексе в Абруццо или Тоскане. Но и качество жизни в этих регионах заметно разнится.

Плата за кондоминиум

Если вы приобрели квартиру в комплексе, скорее всего, в нём будет придомовой кондоминиум – аналог нашего товарищества собственников. Это сообщество отвечает за общее пространство: лифты, лестницы, придомовую территорию, бассейн. Нанимает садовников, уборщиков, чистильщиков, лифтёров и прочий необходимый персонал, чтобы в здании всегда всё было в порядке.

Плата за кондоминиум общая на дом – она делится в равных пропорциях между всеми собственниками. Если, к примеру, в здании 20 квартир, а общая сумма составляет €4 тыс. в год, каждый владелец будет платить €200. Общая годовая плата может доходить до €6 тыс. в зависимости от оснащённости комплекса.

Примеры (сумма годового платежа)

• Небольшой комплекс на один – три этажа без прилегающей инфраструктуры (нет бассейна, зелёной зоны, детской площадки) – €0–30 (на этаже жильцы убирают самостоятельно либо сами нанимают персонал).
• Средний, не элитный комплекс, но с минимально необходимой инфраструктурой (лифты, зелёная зона, парковка) – от €150.
• Развитый многоэтажный комплекс, в котором есть бассейн, консьерж, сад, детская площадка, лифты, – от €500.

Электричество, газ, вода, интернет

Если подача воды и отопления – центральная, то нередко счёт включают в кондоминиум. Но в большинстве итальянских домов центральная система отсутствует, так как в стране нет собственных ресурсов. Отапливать приходится электричеством или газом, приобретая баллоны. Тарифы разнятся в зависимости от компании-поставщика и конкретного региона.

Квитанции за газ и электричество приходят раз в два месяца. Суммы платежей определяются по счётчикам. Замена сломанного счётчика обойдётся в €50–100. Средние актуальные тарифы: 

• электричество – от €0,25 за кВт·ч (ночью дешевле)
• газ – от €0,22 за куб. м
• вода – от €1,37 за куб. м
• интернет – от €25 в месяц
• TV-антенна – €18–20 в месяц
• абонентская плата за обслуживание сетей, которые поставляют газ и электричество, – €18 в месяц (резиденты) или €25 в месяц (нерезиденты)
• газовый баллон (хватает на два-три месяца) – €40–60

Интересная особенность: за TV-антенну платят все, исключение – невозможность её установить. То есть если даже у вас не подключено телевидение, но сделать это возможно, налог за TV вы всё равно платите.

Чтобы экономить ресурсы, итальянцы используют энергосберегающее оборудование: лампочки, технику с маркировкой А+++, а при покупке дома учитывают его энергоэффективность по присвоенному индексу (A, B, C, D, E, F, G). Кстати, расходы на обогрев дома с индексом A и G могут разниться даже вдвое.

Страховка

Страховать приобретаемое жильё обязательно, только если вы покупаете его в ипотеку. В остальных случаях страховка – по желанию. Цена годового полиса – 1–4% от стоимости недвижимости. Страховая компания может снизить ставку, если вы постоянный клиент и практически не задействуете полис.

Финальная стоимость страховки зависит от компании и конкретных условий. В среднем она составляет €180–200 в год. 

Читайте также

Что касается внесения коммунальных платежей – ситуация такая же, как и с налогами: можно платить удалённо через интернет-банкинг или через сайты компаний-поставщиков, а также приходить с квитанциями в банк или на почту. Ещё один вариант – доверить решение этого вопроса управляющей компании.

Италия, Рим

На сколько потянут налоги и коммунальные услуги в Италии

Все суммы указаны за год.

Италия, Флоренция

Сдача недвижимости в аренду

Доходность. Согласно отчёту аналитического отдела издания Corriere Economia, средний доход от аренды дома площадью 60 кв. м в одном из четырёх крупных городов (Милан, Неаполь, Рим, Турин) составляет 4–6% в зависимости от расположения и конкретного города. При условии что со сдачей жилья нет накладок, а съёмщик регулярно платит.  

Аренда. Арендные ставки зависят от региона, периода сдачи и типа жилья. К примеру, сдавать квартиру на побережье с одной-двумя спальнями можно за €500–700 в месяц. Ставки на жильё в Риме или Милане на порядок выше и стартуют с €850–900 для скромной студии. 

Налоги. Иностранцы в Италии платят подоходный налог по прогрессивной шкале, в размере 23–43%. Сюда следует прибавить 0,9–1,4% от местных властей и 0,8% дохода на муниципальные сборы. Данные ставки применимы к прибыли, полученной только в Италии, причём между Италией и РФ действует закон об избежании двойного налогообложения.

Налог на доход от аренды (и краткосрочной, и долгосрочной) составляет 21%. Хорошая новость: из суммы дохода можно вычесть до 30% на обслуживание и ремонт жилья (необходимо предъявить чеки) и в результате платить налог с остатка. 

Управляющие компании

В Италии в последнее время появляется всё больше управляющих компаний, которые берут на себя полный спектр забот о вашем жилье: следят за состоянием дома или квартиры в отсутствие хозяев и при наличии арендатора, занимаются вопросами клининга, заключением договоров с поставщиками коммунальных услуг и в последующем оплачивают счета, налоги. Берут на себя вопросы ремонта, доставки мебели и нужного оборудования, трансфера, поиска арендаторов. 

Ставка на основные услуги управления недвижимостью – в пределах 8–10% от дохода. Оплата счетов, проверка квартиры обойдутся примерно в €200–250 в год, уборка – от €30. 

По вопросам управления недвижимостью можно также обратиться в агентство, через которое вы покупали жильё.

Италия, Абруццо

Стоимость жизни в Италии

Аренда недвижимости. €650–1500 в месяц для квартиры 70 кв.м, €450–800 – для однокомнатной. Студии можно найти за €200–300. Конкретная ставка зависит от региона и расположения. Самые низкие арендные ставки – в Калабрии, самые высокие – на Сардинии.

Коммунальные платежи.  €170–190 в месяц (опираясь на расчёты выше).

Транспорт. Месячный проездной – €35, стоимость одной поездки – €1,5.

Еда и кафе. Обед или ужин в ресторане среднего класса обойдётся в €15–30. Стоимость продуктов выше, чем в Восточной Европе, но всё же ниже, чем на севере континента. К примеру, пакет молока стоит €1,2, кило риса – €2,0, упаковка яиц (12 шт.) – €2,5, кило куриных грудок – €8,2, кило помидоров – €1,8, кило картофеля – €1,2. В среднем на еду на одного человека уходит €250–300 в зависимости от частоты посещения кафе.

Прочие расходы. Абонемент в фитнес-клуб обойдётся в €40–50, медицинская страховка – в €70–80 в месяц.

В среднем один человек на жизнь в Италии тратит около €1 тыс. , если речь идёт о семье из двух человек – €1,6–1,7 тыс.

Читайте также: Как живётся в разных регионах Италии

Средняя зарплата в Италии на 2020-й составляет €29 600 в год, или €2 470 в месяц, до вычета налогов. Между севером и югом существует большая разница в зарплатах: к примеру, в Трентино-Альто-Адидже средняя годовая зарплата – €32 954, а в Базиликате – €25 168. Зарплата (до уплаты налогов) в Mилане – в среднем €35 597 за год, в Риме – €32 224.

Точной ставки минимальной зарплаты в Италии нет – сумма определяется в коллективном договоре конкретной компании. Но самые низкие доходы после вычета всех налогов стартуют с €1 050 для работников сельского хозяйства. 

Примеры частных домов и вилл в Италии

Продажа недвижимости

Ситуация на рынке. Согласно данным Статистического комитета Италии, в 2019 году рынок недвижимости страны находился на пути медленного восстановления, но в 2020-м будет просадка, полагают специалисты. Причины – закрытые границы, рост безработицы и карантин.

Тем не менее интерес инвесторов к Италии не затухает. Да и местные жители всё чаще переселяются в южные провинции, а потому интересуются предложениями на рынке. Покупательную способность подпитывают банки, предлагая выгодные программы кредитования и низкие ставки по ипотеке.

Жильё за год, ко второму кварталу 2020-го, подорожало на 3,4–5,5% в зависимости от региона. Риелторы не ожидают глобального обвала рынка и говорят, что больших скидок продавцы не предлагают.

Читайте также: А скидки будут? Что изменилось в недвижимости Италии из-за пандемии

Налоги. Если вы нерезидент Италии, налог при продаже – 20–45% от разницы между покупкой и приобретением. Для резидентов есть несколько вариантов. 

• Если купленное жильё – первое для собственника и пробыло во владении менее пяти лет, налог платить не нужно. Условие – в течение года приобрести другой дом или квартиру в Италии. В противном случае придётся заплатить 7% от кадастровой стоимости объекта.
• Если объекту более пяти лет и он не первый у собственника, налог составляет 20–45% от разницы между ценой покупки и продажи.

На размер налога также влияет то, в каком регионе находится дом.

Налог на наследование и дарение составляет 4% для супругов и ближайших родственников (стоимость причитающейся доли – не более €1 млн), 6% – для дальних родственников, 8% – для третьих лиц.

Дополнительные расходы. Стоимость услуг риелтора – 2–4% от стоимости сделки. Нотариус берёт за свою работу 1–3% от цены продажи, причём чем эта цена ниже, тем выше ставка. В среднем нотариусу придётся заплатить €2,5–3,0 тыс. 

Условия цитирования материалов Prian.ru

Налоги для покупателей и собственников недвижимости в Италии

Инвестиции в недвижимость Италии связаны с дополнительными расходами. Их размер зависит от стоимости жилья. Ниже приведены основные налоги и пошлины, которыми облагается покупка недвижимости в Италии.

Расходы при покупке составляют примерно 10% от стоимости объекта

Единовременные налоги и расходы при покупке жилья

• НДС на недвижимость в Италии по закону является самым крупным единовременным налогом на собственность. Налог на недвижимость в Италии для иностранцев составляет 10% от цены продажи нового объекта, однако если объект категории «люкс», то размер НДС — 20% (эти цифры относятся к объектам первичного рынка). На вторичном рынке НДС не взимается. НДС на коммерческую недвижимость составляет 20%. Но: резидент, приобретающий свойпервый дом, платит НДС 4% от оценочной стоимости жилья.

• Регистрационный налог, или налог реестра (Imposta di Registro). В Италии он составляет €168 для первичной недвижимости и 7% от налоговой стоимости объекта – для вторичной (для резидентов — 4%, для нерезидентов — 7%). При этом с 1 января 2014 года регистрационный налог на покупку вторичной недвижимости уменьшился: снижениесоставило €900 за каждые €100 000 стоимости объекта. Таким образом, если вы приобретаете недвижимость стоимостью €400 000 в качестве своей летней резиденции или просто второго дома, то заплатите на €3600 меньше за регистрацию объекта.  Но: если вы резидент, покупающий первый дом (не относится к элитной недвижимости), то налог реестра — 3% от цены объекта.

• Ипотечный и кадастровый сборы, или налоги (Imposta Ipotecaria e Catastale). Для первичной недвижимости — €336 за два налога (по €168 за каждый). Ипотечный и кадастровый налог на недвижимость в Италии для нерезидентов навторичное жилье составляет 2% и 1% от стоимости (для резидентов — €336 за два налога).

• Налог на покупку земли под строительство — 8%. Сельскохозяйственные земли иностранцам не продаются, однако если вы резидент, то налог на покупку таких земель — 15%.

• Гонорар нотариуса составляет порядка 2% от стоимости недвижимости, а юридические услуги итальянского юриста обойдутся не дешевле €1500.

Приведенные выше ставки актуальны для неэлитной недвижимости. Элитная недвижимость (abitazione di lusso) облагается повышенными налогами.

Регулярные налоги после покупки жилья

Расчет стоимости большинства налогов на недвижимость в Италии основан на кадастровой, а не на покупной стоимости имущества. Кадастровая стоимость почти всегда ниже, чем реальная. Исключение составляет первичная недвижимость, купленная у застройщика. В таком случае, кадастровая стоимость будет равна покупной.

IMU (Imposta Municipale Unica)

IMU был принят в 2014 году (декрет Salva Italia (DL 201/11) взамен налога ICI.
От налога IMU в 2015 году освобождаются собственники недвижимости, пользующиеся льготой при покупке первого жилья, являющегося основным местом жительства (льгота prima casa). Как правило, эта льгота не имеет отношения к иностранным покупателям, так они покупают второе жилье.

Данная льгота не распространяется на резидентов владельцев жилья категорий А1 (престижная недвижимость), А8 (виллы) и А9 (замки, дворцы и недвижимость, представляющая исторический или художественный интерес).

TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili)

Муниципальный коммунальный налог: расходы на освещение, уход за зелеными насаждениями, уборку улиц и прочие услуги. Данный налог исчисляется со всех граждан, проживающих в рамках административной единицы страны. 
В отличие от IMU, TASI, оплачивают его все владельцы или арендаторы недвижимости без исключения.

TARI (TAssa RIfiuti)

TARI -налог на вывоз мусора (ранее назывался TARES). Платят налог все владельцы или арендаторы недвижимости, налог также не зависит от кадастровой стоиомсти, льготы не распространяются.

Как рассчитываются  и когда платятся налоги?

Расчеты IMU и TASI основаны на кадастровой стоимости недвижимости, умножаемой на установленную каждой коммуной соответствующую процентную ставку. Эти налоги платят двумя частями, в июне и в ноябре текущего года.

TARI рассчитывается исходя из площади недвижимости, времени использования и количества людей, проживающих. Платится один раз в год.

C 2015 года IMU, TASI,TARI объединены одним названием IUC (Imposta Unica Communale).

Иные налоги для нерезидентов

• Подоходный налог для нерезидента прогрессивный — от 23% до 43%, плюс надбавка от местных властей от 0,9% до 1,4%, а также муниципальные сборы — около 0,8% от доходов. Подоходный налог распространяется на прибыль, полученную в Италии. Между Россией и Италией действует закон об избежание двойного налогообложения (согласно статусу налогового резидента).

• Налог на доход компаний — 33%.

• Налог на доход от сдачи недвижимости в аренду — согласно стандартным вышеперечисленным ставкам, минус расходы на содержание и ремонт жилья (но не более 30% от фактической прибыли).

• Доход от перепродажи (рост стоимости капитала): если владение менее пяти лет, то согласно ставкам подоходного налога. Если более — не облагается налогом.

• Налог на наследование и налог на дарение: 4% — для супругов и ближайших родственников (если сумма на каждого наследника не превышает €1 млн), 6% — для дальней родни, 8% — для остальных наследников.

Италия. Налог на Недвижимость IMU + TASI + TARI = IUC

Сколько стоит содержание недвижимости в Италии? Какие налоги нужно платить ежегодно? — Это одни из наиболее часто задаваемых нашими клиентами вопросов, на которые очень сложно дать ответ. Сейчас мы объясним почему и расскажем об особенностях итальянского налогообложения…

Итак, когда вы приобрели недвижимость в Италии, но остались резидентом другой страны — вам необходимо заплатить 2 налога:

• Налог на куплю-продажу (tasse di acquisto) — уплачивается всего один раз (обычно, заключая окончательный договор у нотариуса).
• Налог на недвижимость (tasse di possesso) — платится ежегодно.

Если же вы решили стать резидентом Италии, то, помимо двух вышеперечисленных налогов, обязательно ежегодно платить еще 1 налог:

• Налог на прибыль (tasse sui redditi) — который расчитывается от суммы годового дохода физического или юридического лица.
  

Теперь мы расскажем о каждом из этих налогов…

Налог на куплю-продажу — Tasse di acquisto

При покупке жилья в Италии один раз уплачивается налог на куплю-продажу недвижимости (обычно при заключении договора у нотариуса).Помимо основной стоимости недвижимости покупатель собственности в Италии обязан оплатить дополнительные расходы: налоги, услуги нотариуса и услуги агентства недвижимости.

В Италии существует также отличие — является ли недвижимость вашим первым или вторым домом.

Если вы хотите купить дом в Италии, который будет вашим первым жильём на территории Италии для постоянного места жительства, вы можете оплатить налог по льготам на покупку первого дома.

Условия для получения права на льготы для покупки первого дома в Италии:

1. Объект недвижимости должен быть предназначен для постоянного жительства и не должен быть класса люкс.
2. Покупатель должен уже иметь прописку на территории муниципалитета, где находится объект недвижимости, или получить там прописку в течение 18 месяцев от даты подписания акта. За этот срок покупатель должен получить вид на жительство и прописаться в принадлежащей ему собственности.
3. Покупатель не должен иметь, как сам, так и совместно с супругом, никаких прав  (на владение, пользование, узуфрукт или проживание) на другое жильё на территории данного муниципалитета.
4. Покупатель не должен являться владельцем, даже долевым, по всей территории Италии, права на владение, узуфрукт, эксплуатацию, проживание на какое-либо другое жильё, приобретённое по льготам на покупку первого жилья.
5. Во избежание спекуляции объект недвижимости, приобретенный по льготам на покупку первого жилья, не может быть продан ранее, чем через 5 лет после покупки; в противном случае льготы утрачиваются, и подлежат уплате дополнительные налоги и проценты. Этой утраты льгот можно избежать, если приобрести жильё снова в течение года после продажи. В данном случае можно воспользоваться отсрочкой от уплаты налога в виде скидки на новую покупку, равную размеру налога, уплаченного за первую.
   

При покупке недвижимости в Италии покупатель оплачивает регистрационный налог, или, в качестве альтернативы, НДС, а также ипотечный и кадастровый налоги.

ДО 2014 ГОДА за покупку первого дома оплачивался Регистрационный налог 3%, плюс Кадастровый и Ипотечный налоги, каждый по 168 евро.
Второй дом облагался этими же тремя налогами, которые в общей сумме составляли 10% (7% Регистрационный, 2% Кадастровый, 1% Ипотечный), которые в основном платятся от кадастровой стоимости недвижимости.

ПОСЛЕ 2014 ГОДА налогообложение на куплю-продажу недвижимости изменилось!

Актуальный налог ниже предыдущего.

Теперь купить недвижимость в Италии выгоднее!

Как и раньше, при покупке жилья в Италии, помимо основной стоимости покупатель оплачивает налоги на недвижимость, услуги агентства недвижимости и нотариуса.

Но какие новшества приняты при уплате налогов?

Можно выделить три изменения:

• Снижение Регистрационного налога с 3% до 2% при покупке первого дома в Италии для постоянного проживания, помимо этого Ипотечный и Кадастровый налоги — каждый по 50 евро.
• Снижение налогов при покупке второго дома (летней резиденции) с 10% до 9% Регистрационного налога, плюс 50 евро Кадастровый и 50 евро Ипотечный.
• Объекты, принадлежащие классу А1, А8, А9 считаются элитным жильем и не подлежат данным изменениям.

На тарифы же влияют нескольких параметров:

• приобретается ли недвижимость у частного лица или у строительной компании;
• недвижимость является первым домом, куда будет перенесена резиденция, или вторым домом;
• какой у недвижимости тип (допустим, объекты кадастровой категории A/1, A/8 и A/9 облагаются более высоким налогом, так как считаются роскошью).

Давайте посмотрим это на примере:

В том случае, когда собственник продает дом, rendita catastale которого составляет 5.000 евро, покупатель (второго дома для летнего отдыха), должен оплатить налоги у нотариуса 56.800 евро вместо 63.000 евро. Таким образом, можно сэкономить 6.200 евро. Если же это покупка первого дома для постоянного проживания, налоги составляют 11.650 евро с возможностью сэкономить 6.011 евро.

Конечно же, эта маленькая экономия не поможет выйти из кризиса, но является позитивным знаком со стороны итальянского государства.

Ниже в таблице предлагаем ознакомиться с дейстующими тарифами Налога на куплю-продажу:

Налог на недвижимость — Tasse di possesso

Налог не недвижимость (на владение недвижимостью) оплачивается ежегодно.Данный налог менялся несколько раз.

Актуальными же являются введённые в 2014 году налоги.
В тексте ниже мы расскажем историю данных налоговых изменений и покажем нынешние тарифы в таблице.

До 2012 года

на первую собственность данного налога не было.
Для владельцев же второй недвижимости этот налог назывался ICI (Imposta Comunale sugli Immobili) и составлял 0.4-0.7% от кадастровой стоимости недвижимости. Но 1 января 2012 года в Италии вступил в силу закон правительства Монти, который ввёл ежегодный муниципальный налог на недвижимость, известный как Imposta Municipale Unica (Единый Муниципальный Налог), или сокращенно IMU. Абсолютно все собственники жилья в этой стране обязаны были платить IMU.

• Если это первый дом в Италии, налог на недвижимость IMU составлял 0,4% (с мин. от 0,2% до макс. 0,6%) и определялся местными властями в зависимости от местоположения, размера и классификации недвижимости. Если это главная резиденция, возможна была скидка 200 евро + 50 евро на каждого ребенка-резидента в возрасте до 26 лет.
• Налог IMU для второго дома в Италии составлял 0,76% и менялся в зависимости от решения коммуны (от мин. 0,46% до макс. 1,06%).

Актуальным же является налог на недвижимость, который вступил в силу с 2014 года!

Этот налог обязывает всех собственников недвижимости в Италии, в том числе иностранцев (вне зависимости от места их проживания в Италии или за границей) — ежегодно платить Налог на недвижимость.

Какие же изменения произошли?

В 2014 к налогу на недвижимость IMU добавили TASI. IMU и TASI – одно целое, но с некоторыми исключениями.

В то время как IMU применяется для зданий, строительных площадей и сельскохозяйственных земель, TASI применим только к зданиям и к строительствам.

Налог на вывоз мусора изменил свое название несколько раз с окончательным названием TARI.

IMU, TASI и TARI вместе составляют IUC (Imposta Unica Comunale) — единый муниципальный налог.

• IMU — налог на имущество, подлежащий уплате только за те объекты недвижимости, которые не являются первым домом
• TASI — налог на коммунальные услуги, такие как содержание дорог, освещение и т. д.
• TARI — налог на вывоз мусора

Суммы этих налогов рассчитываются бухгалтером и варьируются в зависимости от кадастровой стоимости имущества, от муниципалитета, на территории которого находится ваше жильё, от размера жилья и в зависимости от того из скольких человек состоит ваша семья.

Ниже рассмотрим таблицу с действующими тарифами Налога на недвижимость.

Что касается первого дома в Италии для постоянного проживания — с 2014 первые дома освобождаются от IMU, но TASI нужно оплачивать. Кроме того, если главная резиденция принадлежащит к кадастровой категории A/1 (дома и виллы) A/8 (апартаменты в вилле) или А/9 (замки и исторические здания), то с 2014 года приходится платить IMU и TASI.

В случае второго дома для проведения отпуска, или в случае обычных зданий (складов, офисов, магазинов и т.п.) будет оплачиваться IMU и TASI. Поэтому на вторые дома — резиденции для проведения отпуска оплачивается намного больше налогов.

Налоговой базой для уплаты налогов IMU и TASI является кадастровая стоимость, а процент варьируется в зависимости от нескольких факторов: муниципалитет, в котором находится недвижимость, тип жилья и т.д. Смотрите таблицу.

В случае TASI, в отличии от IMU, налоги должны оплачивать не только владельцы имущества, но и арендаторы (от 10% до 30%). То есть большая часть налога должна быть уплачена арендодателем (владельцем жилья) — 70%-90%, а остальная — арендатором. К счастью, невыплата одного не обязывает к уплате другого, как это случается в случае совладельцев.

Жилье, принадлежащее жилищным ассоциациям, фондам социального жилья, дома, присужденные бывшим супругам, освобождаются от IMU с 2014 года, но подлежат уплате TASI.

TASI оплачивается в тот же период, как и  IMU, до 16 июня и до 16 декабря с помощью документа F24 или соответствующего почтового текущего счета.

Как вы видите, исключений из правил настолько много, что трудно дать точный подсчет налогов, каждый случай должен быть детально изучен.
Этим и объясняется сложность в правильном ответе на вопрос наших клиентов «сколько налогов я буду платить в год, купив дом в Италии?«.

Давайте рассмотрим пример типичного второго дома в Милане с кадастровой стоимостью 2.000 евро. Новый налог рассчитывается путем переоценки кадастровой стоимости в размере 5% (€ 2.100,00), путем умножения на коэффициент 160 (€ 336.000,00) и потом умножив на 10,60%. Таким образом, получим 3.561,60 евро.

В 2014 году Италия показала себя с самой худшей стороны — запутанная, сложная и с опозданием, в то время как покупатели недвижимости в Италии и владельцы нуждаются в точности, ясности, простоте и стабильности.

Налог на прибыль — Tasse sui redditi

Если вы приняли окончательное решение жить в Италии и проживаете здесь более 185 дней в году — то становитесь налоговым резидентом Италии!

Что это означает?

Необходимо будет платить подоходный налог в Италии, даже если эта прибыль получена в другой стране.

Налоговая система Италии предусматривает 2 вида налогов:

• IRPEF, налог на доходы физических лиц
• IRES, налог на прибыль предприятия для юридических лиц

Оба налога рассчитываются от суммы годового дохода.

В свою очередь существует 6 видов доходов:

1. Доход с частной предпринимательской деятельности. Например, юристы, коммерсанты, бухгалтеры, ремесленники и фрилансеры, врачи, архитекторы и т.д.
2. Доход с прироста капитала и инвестиционных доходов (от владения акциями, государственными облигациями и т.д.)
3. Доход от трудоустройства — доходы в качестве работника или пенсия
4. Земельный доход — полученный от земельной собственности
5. Доход от предпринимательской деятельности
6. Различные доходы — это те доходы, которые не относятся с перечисленным категориям (например, оплата за услуги или выигрыш в лотерею)

Вычеты (из дохода или налогов) зависят от типа дохода.
Рассчитать самому это не так легко. Потому советуем, чтобы этим занимались налоговые эксперты и бухгалтера.

Почему так?

Всё дело в том, что в Италии расчёт налогов очень индивидуален и в учет берётся семейное положение налогоплательщика (количество детей, иждивенцев и т.д.), помимо этого расчёт зависит от суммы ваших доходов.

Чем больше ваш зароботок, тем выше ваши налоги.

Рассмотрим несколько примеров:

23% для дохода от 0 до 15 000 евро

27% для дохода от 15 000 01 до 28 000 евро

38% для дохода от 28 000 01 до 55 000 евро

41% для дохода от 55 000 01 до 75 000 евро

43% для дохода свыше 75 000 евро

Потому мы и советуем найти компетентного бухгалтера в Италии (commercialista), чтобы понять свою личную сумму выплат государству.
 

Фиксированный налог — FLAT TAX

FLAT TAX — единый налог, который существует с 2017 года и был представлен правительством Италии, чтобы привлекать состоятельных людей со всего мира.

Но целью такого привлечения было не столько увеличение поступлений от налогов, сколько получить резидентов, которые имеют большие платёжные возможности.

Что предусматривает Flat Tax?

Со всего дохода, полученного за границей — платится фиксированный налог 100.000 евро в год. Плюс налог 25.000 евро в год применяется к членам семьи.

Если же доход был получен в Италии, даже богатым налогоплательщикам необходимо оплачивать IRPEF или IRES.

Нужны подробности? Свяжитесь с нами!

Важно помнить, что эту налоговую льготу могут использовать только те, кто:

• НЕ проживал в Италии на постоянной основе в течении последних 10 лет
• являлся резидентом не более 1 года

Пользоваться налоговой льготой Flat Tax можно максимум 15 лет.

Ну что, теперь стало понятнее из чего состоят налоги на недвижимость в Италии?

Если нужна помощь — звоните! +39 3887526855

При покупке недвижимости в Италии рекомендуем обратититься к лицензированному агенту по недвижимости!

Содержание недвижимости в Италии оказалось весьма затратным — Российская газета

Содержание недвижимости на территории Италии — дело весьма и весьма затратное. Виной тому наличие различных статей расходов.

Италия

Покупатель недвижимости или земельного участка в Италии помимо основной стоимости недвижимости обязан оплатить налоги, услуги нотариуса (2-3 тысячи евро) и посредничество агентства недвижимости (в среднем 5 процентов от стоимости жилья). Вдобавок к этому покупатель недвижимости оплачивает регистрационный налог или, в качестве альтернативы, НДС, а также ипотечный и кадастровый налоги. Регистрационный, ипотечный и кадастровый налоги оплачиваются в зависимости от кадастровой стоимости недвижимости.

Льготами на покупку первичного жилья могут пользоваться резиденты Италии. Нерезидент может воспользоваться льготами на покупку «первичного жилья», в случае если он в течение 18 месяцев станет обладателем постоянной прописки. Во избежание спекуляции объект недвижимости, приобретенный по льготам, не может быть продан ранее, чем через 5 лет после покупки. В противном случае льготы утрачиваются и владельцу недвижимости придется заплатить все дополнительные налоги и проценты.

После приобретения жилья на владельца обрушивается еще один «букет» — из налогов. В частности, он обязуется выплачивать единый муниципальный налог (IUS), который состоит из налога на услуги городских служб (TASI), налога на вывоз мусора (TARI) и налога на недвижимость (IMU). IMU начисляют исходя из кадастровой стоимости объекта недвижимости (от 0,4 до 0,7 процента от стоимости).Оплата налога целиком и полностью лежит на совести владельца, который самостоятельно заполняет бланки и оплачивает этот налог дважды в год. Ставка налога варьируется в зависимости от коммуны. Далее следуют расходы на кондоминиум, которые оплачиваются с остальными жителями многоквартирного дома.

Размер этих платежей варьируется в диапазоне от 500 до 6 тысяч евро в год. Он зависит от площади территории кондоминиума и услуг. В частности, наличие на территории бассейна или консьержа значительно увеличивает сумму платежей. Дешевле всего содержать квартиру в кондоминиуме в Калабрии (500-600 евро в год), правда, частенько здесь подводит качество услуг.

Налоги на недвижимость в Италии: налог на Дом | Квартиру | Землю

Содержание недвижимости в Италии

Налоги, выплаты, коммунальные платежи в Италии

Ежегодный налог на недвижимость составляет 0,4-0,7% от кадастровой стоимости объекта и рассчитывается для каждого объекта индивидуально в зависимости от статуса территории, на которой он находится. Например, в Милане он составляет 0,5%. Данный налог рассчитывают и назначают местные муниципалитеты.

Страхование недвижимости в Италии является обязательным. Ежегодные взносы составляют 1%-2% от стоимости жилья.

Сумма кондоминиальных платежей за квартиру может находиться в диапазоне от €200 до €5 тыс. в год, за виллу в кондоминиуме – от €1,2 тыс. до €6 тыс. в год. Размер платежей зависит от местоположения и качества дома. Наличие собственной территории, бассейна, консьержа значительно увеличивает сумму платежей, поскольку все расходы по обслуживанию здания делятся на всех собственников. Данная сумма не включает в себя коммунальные расходы: плату за воду, газ, электроэнергию и телефон – все оплачивается отдельно по показаниям счетчиков. При этом стоит иметь в виду, что стоимость коммунальных услуг может существенно различаться по районам страны и времени суток (после полуночи во многих регионах действует другой тариф на электроэнергию).

Кстати, дешевле всего содержать квартиру в кондоминиуме в Калабрии, часто в ущерб качеств услуг. Плата за среднюю квартиру составляет €500-600 в год, дом – €1-1,5 тыс. в год. Коммунальные расходы, как обычно, оплачиваются отдельно.

Конкретный пример: Вилла, 130 кв.м. с частным садом. Большая общая территория, охраняемая. Бассейн.

• IMU (ежегодный годовой налог) ориентировочно €150
• Плата кондоминиума €1.200
• Уход за садом (в год) €300
• Плата за воду (в год) €250
• Газ (Газовый баллон) 4 в год — 30 евро каждый €120
• Электричество за год — в среднем 50 евро в месяц €600
• Итого расходов в год €2.620

Стоимость проживания

Помимо затрат на содержание жилья, владельцу недвижимости необходимо учитывать и другие возникающие расходы. В частности, на питание, мобильную связь, транспорт.

Транспорт. Все города страны связаны национальной сетью железных дорог. Более густая сеть на севере. В Италии есть шесть типов поездов: Pendolino (супер-экспрес, делающий в пути только одну-две остановки), EuroСity, InterCity, Espresso (останавливаются на главных станциях), Diretto (останавливается на большинстве станций), Locale (останавливается на всех станциях). Стоимость поездки зависит от дальности маршрута и типа поезда. Так, добраться из центра Рима на окраину на экспресс-поезде обойдется в €5,5.

В Италии развита междугородная автобусная сеть. Она обслуживает преимущественно те районы страны, где нет железных дорог. На городских маршрутах все остановки автобуса делаются по требованию. Существуют так называемые time-limite – билеты, позволяющие за единую цену совершить три поездки на городском транспорте в течение часа 15 минут. Билеты на городской автобус можно приобрести в газетных или табачных киосках, а в автобусе их необходимо компостировать.

Рестораны и кафе. Средний чек составляет €25-50 на двоих, однако стоимость блюд сильно отличается в зависимости от города и района. Чаевые необязательны, но если вы остались довольны сервисом, то следует оставить 5-10% от суммы счета. Кроме того, в Италии принято давать чаевые носильщикам, таксистам, горничным и т. д.

Сдача в аренду

Если вы планируете сдавать недвижимость в аренду, то учитывайте, что 20% от вашего дохода с аренды нужно будет выплачивать государству в качестве подоходного налога.

Если у вас нет возможности или желания делать все это самостоятельно, то есть смысл обратиться за помощью к профессионалам. Управляющих компаний в Италии практически не существует. Обслуживанием объектов недвижимости как правило занимаются агентства недвижимости. Чаще всего такое постпродажное сопровождение входит в услуги той компании, которая продает вам недвижимость. То есть присматривать за ней будут те, кто помог вам ее приобрести.

В рамках управления вашей недвижимостью компания может следующее:

1. Присматривать за жильем в ваше отсутствие, нанимать фирмы, занимающиеся уборкой помещений, уходом за приусадебным участком и т. д.
2. Выплачивать налог на недвижимость и коммунальные платежи.
3. Сдавать вашу недвижимость в аренду.

Все условия, а также стоимость оказываемых услуг оговариваются в специальном договоре, который вы заключаете с агентством. Все ваши расходы, выплачиваемые за вас агентством, обычно вычитаются из арендной платы жильцов. Размер этой платы также оговаривается в договоре. В итоге вы получаете арендную плату за вычетом НДС, коммунальных платежей и налога на недвижимость.

Обслуживанием крупных многоквартирных домов занимаются только большие итальянские агентства. Постпродажным сопровождением, например, виллы может заниматься практически любая риэлторская компания.

Доходность от сдачи недвижимости в аренду составляет в зависимости от района страны 3,2-6,1%.

Продажа недвижимости

Согласно итальянскому законодательству владелец недвижимости является ее полноправным собственником и может распоряжаться ей по своему усмотрению, в том числе и продавать. Вы можете как самостоятельно найти покупателя, так и воспользоваться услугами местного агентства по недвижимости. Следует помнить, что сделка обязательно подлежит нотариальному заверению.

Расходы при этом следующие. Если недвижимость продается через агентство, то его услуги (комиссионные) в размере 2-3% оплачивает продавец. Хотя, агентство иммеет право на получение вознаграждения с обеих сторон, и окончательные условия оплаты должны быть прописаны в договоре с агентством. Когда недвижимость продает нерезидент страны, то он платит налог plusvalenza в размере 20% от разницы между стоимостью недвижимости при покупке и продаже.

В случаях, когда продавец – резидент страны, налог рассчитывается следующим образом. Если резидент покупал недвижимость в качестве первого жилья и продает ее до истечения пяти лет со дня покупки, то, приобретая в течение года другое жилье, он не платит никаких налогов. Если же другая недвижимость не приобретается, то резидент платит государству 7% от кадастровой стоимости объекта. Если недвижимость продается после пяти лет со дня покупки или данный объект уже не является первым жильем, то продавец платит налог на прирост капитала (plusvalenza) в размере 20-45% от разницы между стоимостью недвижимости при покупке и продаже.

Налоги в Италии

1 535 просмотров
·

В Италии сложная система налогообложения. Рекомендуем воспользоваться услугами налогового консультанта перед покупкой недвижимости в этой стране.

Налоги при покупке

НДС по ставке 4 % платят те, кто приобретает первичную недвижимость для основного места жительства, по ставке 10 % — те, кто покупает у застройщика «дачу». При покупке второго жилья премиум-класса НДС выплачивается по ставке 22 %.

Покупатели, приобретающие вторичную недвижимость в Италии, платят фиксированный регистрационный взнос. Ставка налога на вторичные объекты для основного места жительства составляет 2 %. Покупатели второго жилья платят по ставке 9 %.

Нотариальные сборы при покупке жилья составляют 2–4 % от оценочной стоимости объекта. В эту сумму входят кадастровый налог и ипотечный взнос — по 50 или 200 евро в зависимости от наличия ВНЖ у покупателя, госпошлина — 230 евро, налог на имущество — 24,71 евро, налог за внесение в государственный реестр — 90 евро и работа нотариуса — примерно 1–2,5 % (при стоимости недвижимости от 300 тыс. до 1 млн евро гонорар составляет 5–7 тыс. евро).

Налоги при владении

В Италии действует единый коммунальный налог на недвижимость. Он включает три налога: муниципальный налог на недвижимость — 0,76 %, который не взимается, если объект является основным местом жительства, налог на вывоз и переработку мусора и муниципальный налог на содержание дорог, уличного освещения и прочее. Общие ставки не превышают 10,6 %.

Налог на прирост капитала — 20 %. Этот налог не выплачивается, если недвижимость продается после пяти лет владения.

Налог на наследство и дарение — 4–8 % в зависимости от степени родства и стоимости имущества. Имущество стоимостью до 1 млн евро, передаваемое между супругами и детьми, налогом на наследство и дарение не облагается.

Подоходный налог для физических лиц — 23–43 %, к нему прибавляются налоги на местном уровне.

Ставка корпоративного налога — 27,5 %.

Просим обратить внимание, что выше представлена лишь базовая информация о налогах в Италии. Разобраться в нюансах, определить точные размеры налогов и способы их оптимизации вам помогут сертифицированные специалисты по налогообложению в Италии. «Транио» настоятельно рекомендует обратиться к ним перед заключением сделки.

Система налогов в Италии

Вы задумывались, во сколько обойдется реальная покупка дома в Италии? Помимо запрашиваемой цены, иностранцу необходимо знать о скрытых расходах и сборах, а иногда стоит их опасаться.

Сегодня мы поговорим о системе налогообложения в Италии.

Мы все слышали о большом количестве дешевых объектов недвижимости в стране. И это правда — можно выбрать дом за €50 000 или меньше, упростили и процесс покупки домов за €1. Но даже без капитальных ремонтных работ, в которых обычно нуждается такая недвижимость, вам придется потратить деньги на содержание.

Регистрационный налог является основным налогом на имущество и взимается в размере от 0 до 10% от объявленной стоимости.

Что касается земельного кадастра, то покупатели первого объекта, расположенного в новых или перепроданных домах, платят фиксированную плату в размере €129,11. Покупатели второго объекта и нерезиденты платят 11% от заявленной цены.

Основной налог на недвижимость в Италии известен как Imposta Municipale Unica. Каждый, кто владеет землей или недвижимостью в Италии, будь то резидент или нерезидент, должен уплатить этот налог, который обычно составляет от 0,2% до 0,76% от общей объявленной стоимости имущества.  Сумма зависит от местных властей, а также от размера, местоположения и категории приобретаемой вами недвижимости. Тем временем введение налога для туристов в Венеции перенесли на осень.

Если вы покупаете дом через агента по недвижимости, будьте готовы заплатить процент (обычно это 3% от покупной цены). Риэлторы в Италии вкладывают много времени и денег, чтобы стать квалифицированными. Вы не можете быть риэлтором в Италии без многолетнего обучения, поэтому о надежности агентов беспокоиться не стоит.

Нотариусы в Италии несут ответственность за документацию и проверку собственности на наличие дефектов или долгов.

Автор: Дарья Никитенко

Фото: stroi-archive.ru

По этой теме читают:

• Муссомели на Юге Сицилии предлагает 100 домов по €1

• Восстановление рынка недвижимости Италии: какие прогнозы на будущее?

Понимание налогов на недвижимость в Италии

Попытка понять итальянскую налоговую систему может быть довольно сложной, поэтому мы написали простое руководство, в котором изложены основы.

Объяснение

VALORE CATASTALE и RENDITA CATASTALE

Обе эти суммы являются налоговой стоимостью собственности и земли. Они очень тесно связаны и используются для расчета налогов как при покупке недвижимости, так и при уплате ежегодного муниципального налога.Rendita Catastale — это величина, присваиваемая собственности, рассчитанная с использованием различных факторов, таких как размер собственности, используемые материалы, год постройки и т. Д. Если вы покупаете недвижимость, а затем выполняете проект ремонта, rendita catastale изменится после завершения проекта. Из этого рисунка можно определить «Valore Catastale», которая используется для расчета налогов на покупку. Обычно катастрофическая стоимость имущества составляет около 50–75% от рыночной стоимости имущества или даже меньше.

NB. Rendita catastale фиксируется для каждой собственности, но уравнение для поиска valore catastale немного меняется в зависимости от того, будет ли недвижимость куплена в качестве основного или второго дома.

НАЛОГ НА ПОКУПКУ

ПОКУПКА НЕДВИЖИМОСТИ В КАЧЕСТВЕ ОСНОВНОГО РЕЗИДЕНЦИИ (когда продавец — физическое лицо)

Если вы покупаете недвижимость в Италии с намерением подать заявку на получение вида на жительство в течение 18 месяцев с момента покупки, вы имеете право на налоговую льготу, выплачивая 2% вместо обычных 9% от valore catastale (если недвижимость не классифицируется как элитная недвижимость, и в этом случае налог составляет 9%). Этот налог называется «Imposta di Registro», или регистрационный налог.Кроме того, есть 2 небольших налога по 50 евро каждый — imposte ipotecarie и catastali — которые представляют собой ипотечный налог и гербовый сбор.

ПОКУПКА НЕДВИЖИМОСТИ В КАЧЕСТВЕ ВТОРОГО ДОМА ИЛИ ДОМА ДЛЯ ОТДЫХА (когда продавец — физическое лицо)

Если вы покупаете недвижимость, но не собираетесь делать ее своим основным местом жительства в течение 18 месяцев, вы будете платить 9% налога по ставке valore catastale. Кроме того, вы заплатите 2 небольших налога по 50 евро, гербовый сбор и ипотечный налог.

NB. Если вы заявите, что станете резидентом в течение 18 месяцев с момента покупки, но не сделаете этого, вам придется заплатить разницу в налогах в размере 2% и 9%, а также штраф в размере 20% от этой суммы. У налоговой инспекции есть 5 лет, чтобы потребовать эти деньги, с даты покупки.

ПОКУПКА НЕДВИЖИМОСТИ У ЗАСТРОЙЩИКА ИЛИ ЗАСТРОЙЩИКА (когда объект недвижимости был завершен в течение 5 лет с момента покупки)

В качестве основного места жительства вы платите 4% от покупной цены, плюс регистрационный налог 200 евро, налог на ипотеку 200 евро и гербовый сбор 200 евро.

В качестве второго дома — вы платите 10% от покупной цены (если недвижимость не относится к категории элитных, и в этом случае вы платите 22% от покупной цены). Кроме того, вы платите 200 евро регистрационный налог, 200 евро ипотечный налог и 200 евро гербовый сбор.

Если вы покупаете недвижимость у застройщика или застройщика, но недвижимость была завершена более 5 лет назад, налоги рассчитываются так же, как и для частного лица.

ЗЕМЛЯ СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА

Налог на землю сельскохозяйственного назначения составляет 12% от объявленной стоимости земли.Однако, если земля окружает собственность, можно уплатить налог с налоговой стоимости земли так же, как и дома.

НАПИСАНИЕ ОТ НАС — как только вы определитесь с недвижимостью, которую хотите купить, мы получим для вас ценовое предложение от нотариуса, включая все налоги.

ГОДОВОЙ НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО

IMU (ранее известный как ICI)

IMU — это ежегодный муниципальный налог, который уплачивается в июне и декабре. Вы платите за предыдущие месяцы, то есть в июне вы платите за период с января по июнь, а в декабре вы платите за июль-декабрь.Налог IMU рассчитывается с использованием Rendita Catastale собственности. Ставка, используемая для расчета, выше для нерезидентов, чем для резидентов. Фактически, резиденты в настоящее время освобождены от уплаты налога (при условии, что вся их собственность классифицируется как их основное место жительства). Ставка может меняться от года к году, и каждая община принимает решение о том, какую ставку она будет использовать (в пределах, установленных правительством).

NB. Ваша община не будет отправлять вам счет по налогу. Они проинформируют вас (с помощью плакатов в общине, если не в личном письме) о сроках оплаты, а также о ставках, которые будут использоваться для расчета налога.Однако вы можете сами пойти в коммуну и попросить кого-нибудь рассчитать налог за вас.

ПРИМЕЧАНИЕ ОТ НАС. Если вы не можете быть здесь или просто не хотите, чтобы с этим справлялись, это одна из услуг, которые мы предлагаем нашим клиентам. Мы можем рассчитать налоги, заполнить формы и оплатить счета за вас.

TARI (ранее известные как TARES, TARSU и TIA)

ТАРИ — налог на вывоз мусора. Он рассчитывается исходя из размера вашей собственности и количества жителей.Для нерезидентов действует скидка. Налог рассчитывается муниципалитетом, и каждому объекту недвижимости будут отправлены счета.

ТАСИ

TASI — это новый налог, который был введен в 2014 году и подлежит уплате в июне и декабре, так же, как налог IMU, с использованием rendita catastale. Он был введен для охвата «неделимых услуг», что означает услуги, которыми пользуются все граждане, такие как уличное освещение и обслуживание дорог (в отличие от таких услуг, как школьный транспорт, которыми пользуются только определенные люди).С 2016 года недвижимость, зарегистрированная в качестве основного места жительства, освобождается от этого налога. Опять же, счета не отправляются в отдельные дома, и каждый человек несет ответственность за своевременную и правильную оплату счета. Наряду с налогом IMU, мы можем помочь вам с этими налогами.

НАЛОГИ ПРИ ПРОДАЖЕ СОБСТВЕННОСТИ В ИТАЛИИ

Если вы продаете недвижимость в Италии, существует 2 налога, которые вы должны будете заплатить, если владеете недвижимостью менее 5 лет.

Если вы продаете в течение 5 лет после покупки недвижимости, в которой у вас было место жительства, вам следует повторно приобрести другую недвижимость в Италии в течение 1 года после продажи, в противном случае вы потеряете налоговые льготы первоначальной покупки.

Если вы продаете недвижимость в течение 5 лет после покупки, и вы продаете по более высокой цене, чем покупная цена, вам, возможно, придется заплатить налог на прирост капитала (но любые затраты на ремонт и улучшение собственности могут быть использованы для зачет налога, пока есть счета за работы). Если это был второй дом, вы платите налог на прирост капитала. Если вы проживали в доме более 50% времени, в течение которого вы им владели, вам не нужно платить налог на прирост капитала.

Если у вас есть какие-либо вопросы по поводу вышеуказанной информации, свяжитесь с нами: Questo indirizzo email è protetto dagli spambots. È необходимо наличие JavaScript для ведерло.

Какие налоги на недвижимость вы должны платить в Италии? — idealista

Существует четыре основных налога на недвижимость, которые вы должны заплатить при покупке дома в Италии:

1. Земельный кадастр налог ( imosta ipotecaria )
2. Кадастровый налог ( imosta catastale )
3. Гербовый сбор ( imsta di registro )
4. НДС и другие расходы

Сумма налога , который вы должны заплатить при покупке итальянской недвижимости , может зависеть от ряда факторов, например от того, кто вы покупаете от него и будете ли вы покупать его в качестве основного места жительства с этого момента или будет ли он вторым домом / домом для отдыха. Здесь мы разбиваем каждый из основных налогов, которые должны быть уплачены при покупке итальянских домов, включая то, как рассчитать , сколько налогов нужно платить и кто должен его платить .

1. Налог в Земельную книгу

imosta ipotecaria , как он известен по-итальянски, является обязательным налогом, который рассчитывается на основе кадастровой стоимости собственности, указанной в акте продажи. , rogito . Если вы покупаете свой новый итальянский дом у частного продавца или торговца, который не зарегистрирован в качестве плательщика НДС, будет взиматься фиксированная ставка налога на регистрацию земли в размере 50 евро .Однако, если продавцом является компания, зарегистрированная в качестве плательщика НДС в правительстве Италии, ставка налога на имущество будет составлять 200 евро .

2. Кадастровый налог

Налог imosta catastale в Италии аналогичен налогу на земельный кадастр в том, что подлежащая уплате сумма ( base imponibile ) также основана на кадастровой информации в праве собственности. . Как и предыдущий налог, он также составляет 50 евро, евро для операций покупки у незарегистрированных продавцов и 200 евро, евро при покупке у зарегистрированных продавцов.

3. Гербовый сбор Италии

Правила определения того, сколько imsta di registro Stamp Duty вы должны заплатить при покупке недвижимости в Италии, немного сложнее. Когда вы покупаете дом в Италии у юридического лица, зарегистрированного в качестве плательщика НДС, гербовый сбор всегда будет составлять фиксированной ставкой 200 евро .

Однако, если вы покупаете новый дом в Италии у незарегистрированного физического лица или компании для постоянного проживания, гербовый сбор составит 2% от стоимости недвижимости .Если вы намереваетесь использовать недвижимость в качестве второго дома в Италии, размер гербового сбора составит 9% от указанной стоимости собственности. В обоих случаях минимальный платеж составляет 1000 евро .

Следует отметить, что недвижимость, отнесенная к элитным домам или замкам кадастровой категории A / 9, имеет более высокую налоговую ставку.

4. НДС при покупке недвижимости в Италии

Для недвижимости в Италии налог на добавленную стоимость (известный под аббревиатурой IVA на итальянском языке, для imsta sul valore agiunto ) рассчитывается как процент от цены собственности .НДС не взимается с недвижимости, купленной у частных продавцов, не зарегистрированных в качестве плательщика НДС, и применяется только к покупке недвижимости у застройщиков, промоутеров и ремонтных компаний, если вы покупаете менее чем через 4 года после завершения строительных / ремонтных работ.

Для основного жилья, приобретенного у зарегистрированного лица, НДС составляет 4% . Для вторых домов НДС в Италии установлен в размере 10% для большинства домов и 20% для тех объектов, которые относятся к налоговым категориям A / 1, A / 8 и A / 9 для роскошных и величественных домов.

Это налоги, которые взимаются при покупке дома в Италии, но помните, что существуют другие налоги на недвижимость и расходы, которые необходимо оплачивать ежегодно для сохранения права собственности на недвижимость.

Налог при покупке дома в Италии

Итальянский закон стабильности — имущественные вопросы

Прочтите последнюю версию итальянского Закона о стабильности 2019 года.

Эта статья представляет собой обзор действующих правил, касающихся итальянских налогов на недвижимость и законодательства.Мы описываем аспекты законодательства и некоторые налоги, которые были введены в 2016 году в рамках Закона о стабильности Италии. Эти новые меры в отношении собственности направлены на снижение налогового бремени и укрепление итальянского рынка недвижимости.

В то время как правительство объявило об отмене местных налогов на недвижимость и услуги для основных резиденций в Италии и добавило отмену налогов на собственность и региональных налогов на производство и стационарную технику в сельскохозяйственном секторе, тех, кто владеет вторыми домами или домами для отдыха и недвижимым имуществом. недвижимость в Италии, по-прежнему будут платить местные налоги на недвижимость и услуги.

Мы рекомендуем вам проверить свои обязательства по налогу на недвижимость в Италии. Если вам нужна помощь в вашем конкретном случае, свяжитесь с нами. Будем рады помочь.

Налог на основные резиденции

В 2016 году IMU (Imposta Municipale Propria) и TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili) были отменены в отношении основных жилых домов ( prima casa ). Чтобы недвижимость считалась основным местом жительства, владелец должен иметь итальянское резидентство.

Недвижимость, отнесенная к категориям налога на имущество A1, A8 и A9 — «роскошные дома и замки» по-прежнему подлежит выплатам IMU и TASI. Однако этим объектам недвижимости предоставляется скидка на IMU. Владельцы роскошных домов и замков платят фиксированную ставку 4 за тысячу и получают стандартный вычет в размере 200 евро.

Домовладельцы, которые сдают свою недвижимость арендаторам по фиксированному договору ( Canone Concordato ) с минимальным сроком действия 3 года, плюс автоматическое продление на 2 года и которые соблюдают минимальную и максимальную арендную плату, установленную местными властями, получают Скидка 25% на налог IMU на сдаваемую недвижимость.

Сельскохозяйственные земли в горных районах земли освобождены от ИДУ, тогда как земли в равнинных районах освобождаются от ИДУ только в том случае, если владелец зарегистрирован властями в качестве профессионального фермера или мелкого сельскохозяйственного землевладельца.

Расходы по налогу на имущество — IUC

итальянских объектов недвижимости подлежат оплате IUC ( Imposta Municipale Unica ). В IUC есть три налоговых компонента:

IMU

В то время как недвижимость, рассматриваемая в качестве основного жилья, кроме роскошных домов и замков, освобождена от ИДУ с 2016 года, если у вас есть второй дом в Италии, то вы будете подлежать платежам ИДУ.Он будет рассчитан на основе кадастровой стоимости недвижимости, умноженной на 168. Базовая ставка составит 0,76%. Однако эта ставка может варьироваться в зависимости от местоположения отеля; каждый муниципалитет может установить свою собственную ставку, но не более + 0,3%.

ТАСИ

Этот местный налог покрывает расходы на основные муниципальные услуги, такие как уличное освещение и содержание дорог. С 2016 года основные резиденции освобождены от TASI, если у вас нет роскошного дома или замка.

Вторые дома и / или дома отдыха по-прежнему подлежат выплате TASI по полной ставке, хотя они могут иметь право на скидку в размере 50%, если второй дом занят детьми владельца, родителем (-ями) или другими родственниками первой степени родства. Чтобы подать заявку на скидку 50%, необходимо выполнить два условия: владелец должен зарегистрировать жильцов второго дома в органах власти и владелец второго дома должен владеть другим домом, который был объявлен основным местом проживания владельца. .

TASI рассчитывается аналогично IMU, исходя из базовой ставки 0,1%. Каждый муниципалитет может уменьшить или увеличить базовую ставку максимум до 0,25%. Максимально возможная ставка TASI ограничена 0,33%.

ТАРИ

TARI ( TAssa RIfiuti ) представляет собой компонент службы отходов IUC. Этот налог используется для финансирования затрат на сбор и вывоз мусора. TARI выплачивается за основной и второй дом. Оплата TARI рассчитывается исходя из площади каждого объекта недвижимости.

Общая сумма TARI и TASI на недвижимость будет ограничена ставкой налога в размере 10,6%.

Налоги на покупку недвижимости

Это итальянские налоги на недвижимость, которые вы должны будете уплатить при покупке недвижимости с 2016 года:

• Гербовый сбор ( imsta di registro )
• Земельный регистрационный налог ( imosta ipotecaria )
• Кадастровый налог ( imosta catastale )
• НДС плюс прочие мелкие налоги

В настоящее время кадастровая стоимость итальянской недвижимости все еще намного ниже рыночной; оценки в использовании датируются несколькими годами.Объявленная кадастровая стоимость собственности в акте продажи ( Rogito ) определяет расчет ( base imponibile ) гербового сбора, земельного кадастра и кадастровых налогов. НДС будет применяться к покупной цене недвижимости, если вы покупаете недвижимость у застройщика или ремонтной компании в течение 4 лет после окончания строительства или ремонта.

Если вы покупаете недвижимость для использования в качестве основного места жительства, которая не классифицируется как роскошный дом или замок, у частного продавца или юридического лица, не зарегистрированного в качестве плательщика НДС, и вы получаете вид на жительство в Италии в течение 18 месяцев после При подписании акта купли-продажи и последующем проживании по этому адресу более 6 месяцев в году гербовый сбор будет рассчитываться в размере 2% от стоимости недвижимости с минимальным платежом в размере 1000 евро.Земельный кадастр и кадастровые налоги будут установлены в размере 50 евро каждый.

Если вы покупаете недвижимость в Италии у компании, зарегистрированной в качестве плательщика НДС, НДС будет установлен на уровне 4% от заявленной цены недвижимости. Гербовый сбор, земельный кадастровый налог и кадастровый сбор будут взиматься по 200 евро каждый.

Если вы покупаете второй дом у частного собственника или компании, не зарегистрированной в качестве плательщика НДС, гербовый сбор составит 9% от покупной цены недвижимости с минимальной оплатой 1000 евро. Налоги на регистрацию земли и кадастровые налоги будут установлены в размере 50 евро каждый.

Если вы покупаете второй дом у юридического лица, зарегистрированного в качестве плательщика НДС, НДС будет взиматься по стандартной ставке 10% (22% для недвижимости, классифицируемой как роскошные дома или замки) от покупной цены, и вы будете платить 200 евро за каждый дом. Гербовый сбор, земельный кадастр и кадастровые сборы.

Суммируем:

Итальянский налог на аренду

Если вы сдаете свою итальянскую недвижимость арендаторам по договору гарантированного найма или по договору с фиксированным сроком, ваш арендатор несет ответственность за выплаты в размере TARI и части TASI — обычно от 10% до 30%.

Итальянский налог с продажи недвижимости — прирост капитала

Нет обязательств по налогу на прирост капитала, если недвижимость, которую вы продаете, была приобретена более чем за 5 лет до продажи.

Прочие меры

Объявлен налоговый кредит в размере 65% для инвестиций в энергосберегающие устройства, такие как солнечные и фотоэлектрические системы.

Ежегодная плата за телевизионную лицензию для финансирования государственной вещательной компании RAI автоматически включается в счета за электроэнергию. Плата за лицензию была снижена со 113 евро до 100 евро в 2016 году, а в 2017 году ожидается дальнейшее снижение до 95 евро в год.

В 2017 году лицензионный сбор за ТВ разделен на десять траншей, оплачиваемых вместе со счетами за электроэнергию с января по октябрь.

Телевизионная лицензия привязана к тому месту, где вы являетесь резидентом вашего муниципалитета. Вы платите только один лицензионный сбор — по своему основному месту жительства. Если вы владеете более чем одной недвижимостью, с вас не будет взиматься плата за вторую или другую собственность. Если недвижимость сдана в аренду, арендатор несет ответственность за оплату, даже если договор на поставку электроэнергии заключен на имя владельца недвижимости.

Могут быть освобождены от уплаты лицензионных платежей на телевидение; если вам 75 лет и старше, и / или ваш годовой доход не превышает 8000 евро и / или если у вас нет телевизора, вы можете подать заявление на освобождение от уплаты налогов. Вам нужно будет заполнить форму самостоятельной декларации и отправить ее в налоговую инспекцию Италии (agenzia delle entrate ) в Турине. Вы можете скачать соответствующую форму и инструкции здесь: Самостоятельная декларация об освобождении от лицензии на телевидение

Если вы хотите получить дополнительные разъяснения относительно итальянских налогов на недвижимость, свяжитесь с нами сегодня.Мы можем помочь.

Платите налог на недвижимость в Италии? Вот ваше полное руководство

Кому бы не хотелось жить в Италии? Возможно, вас привлечет красивая сельская местность или яркие исторические города, но куда бы вы ни пошли, эта страна обязательно поразит ваше воображение.

Однако Италия — это не только солнце и паста. Если вы подумываете о покупке недвижимости в Италии или собираетесь это сделать, вам придется серьезно подумать о налогах на недвижимость в Италии.Независимо от того, являетесь ли вы гражданином Италии, собираетесь ли вы стать эмигрантом или покупаете дом для отдыха, правительству необходимо будет оплатить ряд счетов. Вот руководство, сколько вам нужно будет заплатить в 2018 году.

Что такое налог на недвижимость в Италии?

Вообще говоря, налог на недвижимость — это любой налог, уплачиваемый на недвижимость. Его можно разделить на две большие категории: налоги с продаж, которые уплачиваются при переходе собственности из рук в руки, и налоги на обслуживание, которые регулярно уплачиваются владельцем или арендатором.Италия имеет свою справедливую долю как в налогах с продаж, так и в налогах на недвижимость.

Помимо налогов, всегда существует множество других сборов, которые вступают в силу при покупке или продаже недвижимости — Италия не исключение из этого.

Кто должен платить налог на недвижимость в Италии?

Покупатели платят большую часть налогов с продаж в Италии, хотя продавцам, возможно, придется платить налог на прирост капитала, а также НДС на некоторые сборы. Налоги на техническое обслуживание обычно находятся в руках владельца.

Налоговые ставки иногда различаются в зависимости от того, живете ли вы в муниципалитете, в котором расположена ваша недвижимость, являетесь ли вы резидентом Италии и какой тип недвижимости вы покупаете, но это не влияет на то, кто платит. счет.

(Источник 1, Источник 2 15 декабря 2017 г.)

Какие налоги на недвижимость существуют в Италии?

Налоги составляют значительную часть — но не всю — расходов, связанных с покупкой и обслуживанием собственности. Это налоги на недвижимость, с которыми вам придется столкнуться в Италии.

Основные налоги с продаж в Италии следующие:

• Регистрационный налог (imsta di registro)
• Налог на земельный кадастр (Imposta ipotecaria)
• Налог на ипотеку (imosta ipotecaria)
• НДС (IVA)
• Налог на прирост капитала

И налоги на содержание составляют:

• Налог на собственность (IMU)
• Налог на услуги (TASI)
• Налог на вывоз отходов (TARI)

Все эти налоги подробно описаны ниже.

(Источник 1 Источник 2 Источник 3 15 декабря 2017 г.)

Какова кадастровая стоимость недвижимости?

Прежде чем рассматривать налоги, важно ознакомиться с концепцией «кадастровой стоимости» (valore catastale): это цифра, на основе которой рассчитываются многие налоги.

Каждой собственности дается официальная катастрофа стоимости на основе оценки. Это будет зависеть от размера, расположения и качества, а также будет зависеть от того, используется ли недвижимость в качестве основного или второго дома.Обычно она оказывается ниже реальной цены продажи — она ​​может быть даже меньше половины этой цены.

(Источник 1 Источник 2 Источник 3 15 декабря 2017 г.)

Что мне нужно знать об уплате налога с продаж за мою недвижимость в Италии?

Большую часть налогов с продаж несет покупатель вместе с различными другими сборами, такими как гонорары нотариуса. Но с продавца могут взиматься НДС на различные расходы, а также, возможно, придется заплатить налог на прирост капитала. Вот руководство по каждому из налогов.

Регистрационный сбор (гербовый сбор)

То, что на английском языке принято называть гербовым сбором, на итальянском языке называется imsta di registro — налог на регистрацию собственности.

• Данный налог оплачивает покупатель.
• Если вы покупаете у частного продавца, она рассчитывается в соответствии с кадастровой стоимостью недвижимости — см. Выше, чтобы узнать, как это работает.
• Ставка варьируется в зависимости от нескольких факторов:
  • Если это будет ваша основная собственность (prima casa) в течение 18 месяцев с момента подписания контракта — и если вы проведете там более полугода — вы можете заплатить пониженную ставку налога.
  • Но цифры также меняются в зависимости от того, покупаете ли вы у частного продавца или у компании, зарегистрированной в качестве плательщика НДС. Если вы покупаете у компании, вы платите фиксированный сбор за гербовый сбор и процентный сбор в виде НДС. Скорее всего, получится еще больше.
  • Полную разбивку этих затрат см. В таблице ниже.

недвижимость

(Источник 1 Источник 2 Источник 3 Источник 4 Источник 5 15 декабря 2017 г. )

Земельный кадастр

• Imosta catastale (кадастровый налог) — небольшая фиксированная плата
• У частного продавца фиксированная цена составляет 50

евро.

• Для компании, зарегистрированной в качестве плательщика НДС, это 200 евро

(Источник 1 Источник 2 15 декабря 2017 г.)

Налог на ипотеку

• Imosta ipotecaria — еще одна небольшая фиксированная плата
• В настоящее время это та же сумма, что и налог на земельный кадастр: 50 или 200 евро в зависимости от продавца.

(Источник 1 Источник 2 15 декабря 2017 г.)

НДС

Налог на добавленную стоимость, известный как IVA на итальянском языке, взимается с некоторых сборов, связанных с продажей недвижимости.

• Как показано в таблице выше, вы должны уплатить НДС с покупной цены собственности, если вы покупаете у компании, зарегистрированной в качестве плательщика НДС.
  • Если вы покупаете у частного лица, цена продажи не облагается НДС — вместо этого вы платите гербовый сбор.
• Вам также придется заплатить НДС с агентских сборов — это может относиться как к покупателю, так и к продавцу.

(Источник 1 Источник 2 15 декабря 2017 г.)

Налог на прирост капитала (Plusvalenza)

Итальянский налог plusvalenza эквивалентен налогу на прирост капитала при продаже недвижимости.Это налог, уплачиваемый с крупной прибыли, полученной от продажи собственности.

• В Италии вам никогда не придется платить налог на прирост капитала, если вы владеете домом более 5 лет.
• Если вы владеете им за меньшую сумму, вы должны заплатить 20% от чистой прибыли — это ваша прибыль за вычетом налогов и других сборов, включая комиссионные агентству и строительные работы.
• Если вы не являетесь резидентом Италии, будьте готовы — вам, возможно, придется платить налог на прирост капитала в стране вашего проживания, даже если вам не нужно платить его в Италии.

(Источник 1 Источник 2 15 декабря 2017 г. )

Резюме: налоги с продажи недвижимости

€ ✓

Уплата налога на содержание вашей собственности в Италии

Три основных налога на содержание в Италии известны как IUC или Imposta unica comunale. Вот еще несколько подробностей по каждому из них.

IMU (Imposta municipale unica)

IMU — это обычный итальянский налог на недвижимость.До 2012 года эквивалентным налогом был ICI.

• IMU — это налог на владение недвижимостью, поэтому ответственность за него несет владелец (в отличие, например, от муниципального налога Великобритании).
• Если это ваше основное место жительства, вам не нужно платить ИДУ. Это было новое правило, введенное в 2016 году.
  • Исключение составляют случаи, когда это роскошная резиденция — вам все равно придется платить.
• Ставка определяется кадастровой стоимостью объекта недвижимости.
  • Во-первых, кадастровая стоимость корректируется в зависимости от типа собственности.
  • Ставка IMU составляет примерно 0,4–0,76% от этого нового показателя, хотя точный процент может быть установлен местным муниципалитетом.
• Выплачивается дважды в год — в июне и декабре. Власти не склонны присылать счета, поэтому вам нужно следить за этим.

(Источник 1 Источник 2 Источник 3 17 декабря 2017 г.)

ТАСИ (Tassa sui servizi indivisibili)

TASI — это налог, уплачиваемый за «неделимые услуги» для данной местности: такие расходы, как уличное освещение и содержание дорог и зеленых насаждений.Как и ИДУ, он относительно новый.

• Если недвижимость сдана в аренду, TASI делится между арендодателем и арендатором, причем арендодатель вносит 70-90%, а арендатор оплачивает остальное.
• Точная ставка устанавливается муниципалитетом.
• Выплачивается дважды в год, и вы, вероятно, не получите счета, поэтому сделайте отметку в своем дневнике (или обратитесь к бухгалтеру).

(Источник 1 Источник 2 17 декабря 2017 г.)

ТАРИ (Tassa sui rifiuti)

TARI — еще один итальянский налог на обслуживание, на этот раз за вывоз мусора.

• В отличие от вышеупомянутых налогов на обслуживание, за этот налог несет ответственность арендатор, а не владелец — если только арендатор не находится там менее 6 месяцев.
• Ставка устанавливается муниципалитетом и зависит от размера собственности, а также от количества проживающих в ней людей.
• Вы должны получить счет за это.

(Источник 1 Источник 2 17 декабря 2017 г.)

Резюме: налоги на содержание недвижимости

(Источник 1 Источник 2 17 декабря 2017 г.)

Какие еще комиссии взимаются с моей недвижимостью в Италии?

Это лишь некоторые из других комиссий, с которыми вы столкнетесь при покупке, продаже или обслуживании недвижимости в Италии.Полный набор сборов будет варьироваться от случая к случаю.

Нотариальные услуги

Нотариус (notaio) является ключевой фигурой в сделках с недвижимостью в Италии, обеспечивая всю продажу и работая как с покупателем, так и с продавцом. Берут комиссию около 1%.

(Источник 1 17 декабря 2017 г.)

Агентское вознаграждение

Как покупатель, так и продавец, как правило, должны платить агенту. В большинстве случаев сборы для обоих составляют около 3% плюс НДС.

(Источник 1 Источник 2 17 декабря 2017 г.)

Прочие комиссии

Вы можете столкнуться с рядом других сборов, особенно на этапе покупки: технические отчеты, опросы, дополнительные регистрационные сборы и, возможно, даже больше.Вам также придется заплатить за переводчика, если ваш итальянский недостаточно хорошо понимает ваш поступок.

(Источник 1 Источник 2 17 декабря 2017 г.)

Могу ли я подать заявку на удержание налога на недвижимость в Италии на 2017-2018 годы?

Вот несколько случаев, когда вы можете заплатить меньше налога:

• Как объяснялось выше, покупка у частного продавца, а не у компании, означает отказ от уплаты НДС с продажной цены. Вместо этого вы платите повышенный гербовый сбор, но он не такой большой.
• Вам не нужно платить plusvalenza (налог на прирост капитала) при продаже, если вы владели недвижимостью более 5 лет на момент завершения продажи.
  • Если вам все-таки нужно заплатить plusvalenza, обязательно включите свои расходы в расчет: вы платите только из прибыли, которую вы получаете, с учетом затрат, связанных с продажей собственности.
• Если вы собираетесь быть резидентом в собственности, вы будете платить более низкие налоговые ставки при покупке.
• И вам также придется платить намного меньше налогов на обслуживание, если недвижимость является вашим основным местом жительства.

(Источник 1 Источник 2 17 декабря 2017 г.)

Когда я должен платить налоги на недвижимость в Италии?

Нотариус — это человек, с которым можно поговорить о комиссионных за продажу: он должен предоставить вам график.

Плата за обслуживание обычно производится дважды в год, в июне и декабре. Подтвердите это в местном совете и отметьте свой дневник — вы можете не получить напоминание по почте.

(Источник 1 Источник 2 17 декабря 2017 г.)

Как мне платить налоги на недвижимость в Италии?

Некоторые обычные счета в Италии чаще всего оплачиваются через почтовое отделение, в том числе налоги на содержание вашей собственности.Обратитесь в местный филиал, чтобы узнать, возможны ли онлайн-платежи или прямой дебет.

Нотариус должен иметь возможность поговорить с вами об оплате других сборов.

(источник на 1 февраля 2018 г.)

Оплата налогов на недвижимость онлайн

Что касается некоторых комиссий, с которыми вы столкнетесь при оплате своей итальянской собственности, вы, вероятно, сможете совершать онлайн-платежи. Однако вам нужно будет проверить, можете ли вы платить с международного счета или вам нужно будет произвести оплату с итальянского банковского счета.

В любом случае вам, скорее всего, потребуется перевести значительную сумму денег в Италию, независимо от того, пойдут ли они изначально на ваш счет или прямо в правительство или агенту по недвижимости. В этом случае убедитесь, что вы получаете максимально возможную ставку за перевод.

Многие банки и традиционные службы денежных переводов повышают курс обмена на 4-5%, что означает, что меньше ваших денег доставляется до места назначения. Но TransferWise всегда дает вам среднерыночный курс — единственный справедливый обменный курс — и взимает только небольшую комиссию, всегда четко указываемую заранее.

Таким образом, вы будете знать точную стоимость вашего перевода — и, вероятно, он будет работать намного лучше, чем другие методы. Посмотрите, как TransferWise сравнивается с банковским переводом, и узнайте, сможете ли вы сэкономить.

Мультивалютный счет без границ от TransferWise упрощает задачу, позволяя хранить деньги в 28 различных валютах, включая евро. Он также предоставляет вам данные местного счета в евро, фунтах, долларах США и Австралии, так что вы можете отправлять и получать деньги, не беспокоясь о обменном курсе.

Налоги всегда сложны, покупаете ли вы дом или устраиваетесь на работу, а если вы работаете на международном уровне, все может стать очень сложным. Вот почему так важно знать, что вы должны платить, когда и как производить платежи наиболее эффективным способом.

Удачи вам в освоении итальянского налога на недвижимость.

| —— |
| Эта публикация предназначена только для общих информационных целей и не предназначена для освещения всех аспектов рассматриваемых тем.Он не является советом, на который вам следует полагаться. Вы должны получить консультацию специалиста или специалиста, прежде чем предпринимать или воздерживаться от каких-либо действий на основании содержания данной публикации. Информация в этой публикации не является юридической, налоговой или иной профессиональной консультацией от TransferWise Limited или ее аффилированных лиц. Предыдущие результаты не гарантируют похожий исход. Мы не делаем никаких заявлений, гарантий или гарантий, явных или подразумеваемых, что содержание публикации является точным, полным или актуальным. |

Как рассчитать налоги и расходы при покупке недвижимости в Италии.

Многие люди из-за границы в последние несколько месяцев задавали мне этот вопрос: Какие еще расходы я могу ожидать помимо стоимости дома?

Вы с облегчением узнаете, что все достаточно просто. Вы должны рассчитывать заплатить за:

Налоги на перевод:

Начнем с самого сложного — налогов на передачу. Налоги на передачу включают: регистрационный налог, кадастровый налог, ипотечный налог.

1. Регистрационный налог, уплачиваемый при покупке собственности для личного пользования (не для бизнеса или компаний), обычно составляет стандартную сумму 1.100,00 евро (одна тысяча сто евро).
2. «Cadastral Rendita» — это налогооблагаемая стоимость, рассчитываемая государством для каждого здания в Италии.

Cadastral Rendita ⁽¹⁾ : Кадастровый означает официальный учет земли и имущества, используемых для налогообложения; Rendita означает доход.

Rendita используется для определения суммы налогов, подлежащих уплате во время покупки, а затем для сбора суммы налогов, которые должны уплачиваться ежегодно ⁽²⁾ . Имейте в виду, что эти расчеты не основаны на цене дома, они основаны на Кадастровой оценке.

В случае, если клиент решает купить дом и желает узнать стоимость передачи дома, который он хочет купить, мы можем запросить эту информацию у государственного нотариуса, который сможет предоставить полную оценку.Нотариус будет использовать Cadastral Rendita (зарегистрированная налогооблагаемая стоимость) для расчета налога на передачу.

Кадастровая рендита затем умножается на фискальный стандарт 126. Чтобы произвести итоговый расчет, нотариус возьмет зарегистрированный «Rendita X 126», за которым следует процентное соотношение, в зависимости от типа покупки: 9% на отпуск. дом, 2% за основную резиденцию.

Например: клиент, Джон, хочет купить дом для отдыха, цена дома 35 000,00 евро (тридцать пять тысяч евро).

«Cadastral Rendita» рассматриваемого дома составляет 69,72 евро (шестьдесят девять евро семьдесят два цента). Сумма налогов на передачу, которую Джон должен будет заплатить при покупке, рассчитывается следующим образом:

69,72 x 126 = 8,784,72 x 9% = 790,62
(семьсот девяносто евро шестьдесят два цента)

• 69,72 — Рендита (Рендита не связана с ценой покупки / продажи)
• 126 — стандартная сумма, назначаемая государством
• 9% — процент, применяемый для домов отдыха

Если Джон сделает предложение 20. 000,00 (двадцать тысяч евро) и предложение принято, сумма налогов, которую он должен будет заплатить, не изменится, потому что «Cadastral Rendita» всегда одинакова, она НЕ зависит от покупной цены.

Однако, если Джон решит купить дом не в качестве дома для отдыха, а в качестве своего основного места жительства ⁽³⁾ , сумма налога на передачу фактически уменьшится, поскольку процентная ставка изменится на 2%:

69,72 x 126 = 8,784,72 x 2% = 175,69
(сто семьдесят пять евро шестьдесят девять центов)

Следовательно, важно понимать, что трансфертные налоги основаны на трех цифрах:

1. Кадастровая рендита
2. 126 = стандартная сумма
3. Стандартный процент: 9% для домов отдыха и 2% для основного места жительства

Постарайтесь и помните, что налоги на передачу собственности не основываются на покупной цене дома.

Как определяется Cadastral Rendita?

Кадастровая рендита определяется двумя элементами:

1. Размер дома и земельного участка: размер рассчитывается на основе зарегистрированных комнат, квадратных метров и объема.
2. Estimo / Оценка: оценка зависит от района, в котором расположен дом, и типа собственности.

Это означает, что Cadastral Rendita не будет одинаковым для объектов недвижимости на рынке по той же цене продажи.

Налог на недвижимость — Sicily Home

В соответствии с итальянским законодательством, иностранные владельцы недвижимости имеют те же права и обязанности, что и граждане Италии. Налоги зависят от типа недвижимости (жилая, коммерческая, покупка бизнеса и т. Д.), Статуса продавца (частное или юридическое лицо), постоянного или временного проживания в приобретаемой недвижимости.

000

частное лицо

0

(1) Кадастровая стоимость намного ниже рыночной.
Если недвижимость относится к «дорогим» ставкам налога 21% .
Несколько критериев «дороговизны»: земля должна быть более 3000 м2, отдельно стоящий дом — более 2000 м3, бассейн — более 80м2, теннисные корты — более 650 м2 и т. Д.
Купить виллу или квартиру в Италии как «I HOUSE» необходимо:
— Быть резидентом той же провинции Италии, где находится недвижимость, в течение 18 месяцев, чтобы зарегистрироваться там.
— Не быть владельцем другой собственности в той же провинции
— Не быть владельцем другой собственности, купленной ранее как «первый дом» где-либо в Италии.
Ежегодные налоги на недвижимость в Италии для владельцев недвижимости I HOMES без налога. Для владельцев II HOMES налоги на недвижимость от 0,46% до 1,06% от кадастровой стоимости.
Точный расчет зависит от муниципалитета, в котором находится объект недвижимости, сколько взрослых и детей проживают в нем постоянно или временно.
При покупке земли под строительство или сельскохозяйственной земли налоги следующие:

Налогообложение недвижимости в Италии

Налогообложение собственности в Италии очень выгодно по сравнению со многими другими странами. Нет ограничений на иностранную собственность. Недвижимость в Италии имеет два совершенно независимых показателя стоимости. «Фискальная стоимость» (также известная как «кадастровая стоимость») — это стоимость, зарегистрированная в земельном кадастре, которая обычно значительно ниже, чем «стоимость сделки», то есть стоимость, зарегистрированная в документе о покупке.

Для жилой недвижимости стоимость, к которой будут применяться налоговые ставки, может быть либо стоимостью сделки (TV), либо кадастровой стоимостью (CV). Резюме обычно намного ниже, чем у телевидения.Для коммерческих и земельных участков ставки налога всегда применяются к телевидению. Нотариальные сборы зависят от ряда параметров, в том числе от суммы сделки.

Вам также может понравиться:

Налогообложение при покупке

• Частное лицо-нерезидент, покупающее недавно построенную / существующую / строящуюся недвижимость у частного лица, платит 9% от налоговой стоимости. Другие правила применяются к покупке земли и во всех случаях участия компании.
• Стоимость услуг нотариуса и юриста зависит от нескольких параметров, в том числе от местоположения, качества и стоимости недвижимости.Общая сумма обычно составляет от 2% до 4% от суммы сделки.
• Ежегодное налогообложение
• Налог на недвижимость составляет от 0,4% до 0,7% от налоговой стоимости, в зависимости от местоположения и типа собственности. В Италии нет налога на богатство.
• Налог на прирост капитала
• Физические лица освобождаются от налога на прирост капитала через пять лет после покупки. Если недвижимость продается в течение пяти лет, прирост капитала облагается налогом в размере 20%.
• В случае компаний или трастов прирост капитала составляет часть дохода компании и облагается налогом по применимой ставке.

Налог на наследство

• Финансовая стоимость каждого протона унаследованной собственности не облагается налогом в размере до 1 миллиона евро для прямой линии умершего и до 100 000 евро для братьев и сестер.
• Помимо порога освобождения, налоговые ставки составляют 4% для прямой линии, 6% для четвертой степени родства, 8% для всех остальных.
• Общее налогообложение зависит от ряда факторов, включая местонахождение собственности и структуру приобретения. Италия Sotheby’s International Realty предоставляет покупателям налоговые консультации на самом высоком уровне.

Покупаете недвижимость? Прочтите эти полезные советы.

1. Подождите, пока вы подпишете предложение и внесете залог, пока не убедитесь, что понимаете детали покупки и не должны вносить дополнительные изменения. Договоритесь с вашим агентом по недвижимости, когда им следует платить комиссию (лучше при завершении).
2. Просмотрите текущую запись о праве собственности, чтобы узнать, кому принадлежит собственность. Наличие более одного владельца означает, что все эти лица должны дать разрешение на продажу собственности.
3. Проверить, соответствует ли план объекта (расположение, планировка, использование помещений) требованиям здания. В противном случае соблюдение требований будет на вас. Было бы неплохо нанять местного геодезиста.
4. Избегайте заключения предыдущих договоров аренды, убедившись, что земля, квартира или дом, которые вы покупаете, не заняты арендаторами.
5. Иногда владельцы вывозят из собственности все, оставляя только голые стены. Если вы ожидаете, что что-то будет включено в покупку, убедитесь, что это так!
6. Приобретая квартиру в многоквартирном доме, убедитесь, что предыдущий владелец внес все плату за строительство.
7. Покупная цена — не единственные расходы, с которыми вы столкнетесь. Не забудьте включить налоги, нотариальные сборы и комиссионные агента по недвижимости, среди прочих расходов.
8. Недвижимость, которую вы покупаете, может иметь ипотеку — обычно покупатель легко может получить ссуду, если вы не платите наличными.
9. Счет условного депонирования или счет обмена валюты поможет вам избежать создания отдельного банковского счета для покупки.