Как написать справку о доходах в свободной форме образец: образец формы, как выглядит бланк, скачать

Как пишется справка о доходах в свободной форме — образец

Когда требуется справка о доходах физического лица

Итак, наличие справки о доходах является неотъемлемым условием при выдаче крупного банковского кредита. Но не только. Также такую справку требуют:

• налоговая инспекция;
• Пенсионный фонд;
• органы опеки, в случае если вы решите усыновить ребенка;
• суд, чтобы установить сумму алиментов;
• работодатель — для расчета размера выплаты по больничным листам;
• посольства иностранных государств при принятии решения о выдаче визы и др.

Как составить справку о доходах за 3 месяца/ Бланк справки о доходах

Форма документа в данном случае произвольная. Но для того, чтобы не возникло проблем, важно грамотно составить справку о доходах.

Справка должна включать:

1. Данные лица/ организации, выдавшего(-ей) справку:

• код муниципального образования, где расположена организация-работодатель;
• телефон;
• ИНН и КПП;
• сокращенное либо полное наименование организации.

• ИНН;
• Ф.И.О.;
• цифра, обозначающая статус налогоплательщика;
• дата рождения;
• код страны гражданства;
• код и реквизиты документа, удостоверяющего личность;
• полный адрес места жительства.

Таким образом, форма справки о доходах утверждена на законодательном уровне (2-НДФЛ). Однако в некоторых случаях допускается составление справки в произвольном виде. 

Еще больше материалов по теме в рубрике: «Справки». 

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Образец заполнения справки о доходах в свободной форме в 2021 году

Для каких целей работник запрашивает сведения о заработанных суммах

Закон не обязывает сотрудников объяснять, для чего и кому направлять справку о доходах они планируют. Но чаще всего ее требуют в ИФНС для оформления налоговых вычетов и в банках для оформления кредита. Помимо этого, сведения о заработанных суммах иногда запрашивают при расчете среднедушевого дохода семьи для получения социальных выплат и льгот.

От кандидатов на государственную или муниципальную должность, среди прочих документов, потребуется справка о доходах при устройстве на работу, но ее составляет сам гражданин по форме, утв. указом президента РФ от 23.06.2014 № 460. В тексте пойдет речь о документе, который работодатель выдает по запросу сотрудника.

Как обращаются за документом

В ТК РФ заявлено: если работнику нужен документ, связанный с его трудовой деятельностью, он пишет заявление с просьбой выдать конкретные сведения. Но ни в кодексе, ни в другом нормативном акте не установлена форма обращения. Предполагается свободный формат, но с учетом определенных правил. Из заявления должно быть понятно, кто и что хочет получить, и для этого указывают:

• данные о заявителе;
• сведения о работодателе;
• суть обращения.

Предлагаем взять за основу наш образец заявления о доходах в свободной форме работодателю (не забудьте вписать правильные данные):

В некоторых организациях считают, что писать заявление необязательно. Но рекомендуем его все-таки оформлять и передавать в бухгалтерию, чтобы иметь подтверждение подачи запроса. Если в течение 3 дней (ст. 62 ТК РФ) после получения заявления работодатель не подготовит документ или подготовит его некорректно, работник вправе пожаловаться на нарушение прав в трудовую инспекцию. Учтите, что при увольнении справка выдается в последний день работы сотрудника. Если обращается лицо, которому организация выплачивала денежные средства, но в трудовых отношениях стороны не состояли, сведения допустимо готовить в течение 30 дней со дня подачи заявления (см. п. 1 ст. 230 НК РФ).

Какой бланк использовать

С 01.01.2021 действует приказ ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/[email protected], которым вводится новая форма справки о доходах, которая выдается работнику для предоставления в банк или по месту требования. Утвержденный бланк используют для передачи сведений как по итогам года, так и за определенный период.

Показываем пример, как выглядит справка о доходах по форме 2-НДФЛ:

Если работник, в том числе бывший, или иное физическое лицо запрашивает сведения за 2018 и более ранние периоды, организация обязана подготовить документ по форме, которая действовала в тот период. Учитывайте и действовавший на тот момент порядок заполнения справки о доходах, который обычно утвержден тем же приказом ФНС, что и бланк.

Как заполнить справку

Если работник получает заработную плату, отпускные и больничное пособие, алгоритм, как правильно написать справку о доходах 2-НДФЛ для сотрудника, очень простой. Вначале заполняют данные о налоговом агенте (работодателе), затем о получателе дохода (работнике). В табличной части раздела 3 сначала указывают ставку налога 13%. Если выплачивались денежные средства, облагаемые по разным ставкам, разделы 3-5 заполняют несколько раз.

Далее по официальным бумагам заполняют все таблицы — о выплаченных суммах, предоставленных вычетах, общих суммах. Если сведений нет, ставят прочерки.

Обратите внимание на коды доходов и вычетов. Их значения приведены в приложениях к приказу ФНС России от 10.09.2015 № ММВ-7-11/[email protected]. Основные из них:

• 2000 — для заработной платы;
• 2300 — для больничных;
• 2002 — для выплаты премиальных;
• 2012 — так «закодированы» отпускные;
• 126 — это код стандартного вычета на ребенка.

Покажем пример — образец справки 2-НДФЛ за 2 месяца 2021 года, где используются некоторые из представленных кодов.

Когда заполните таблицы, укажите сведения о лице, сформировавшем документ или ответственном за его содержание. Понадобятся фамилия, имя и отчество (при наличии), подпись.

Как передать документ

Обычно за документом человек приходит самостоятельно. Но есть и законодательные нормы, как правильно выдать справку о доходах для работника, если тот не появляется. Допустимо отправить документ:

• в бумажном виде по почте с описью вложения, если в заявлении физическое лицо попросит это сделать или даст письменное согласие на отправку;
• в электронном виде — по почте или через мессенджеры.

Что касается второго варианта (взаимодействие по электронной почте), справку допустимо отправить по e-mail, но с учетом нескольких моментов:

• у работодателя имеется электронная подпись, подтверждающая подлинность справки и сведений в ней;
• стороны договорились об обмене документацией электронным способом.

Учтите, что обычно документ передают третьим лицам — в банк, соцслужбу или ИФНС. Поскольку на законодательном уровне его электронная форма пока не установлена, скан или распечатанный бланк без мокрой печати работодателя сотрудники таких учреждений вправе не принять.

Образец справки о заработной плате (куда требуется справка)

При необходимости работник может попросить работодателя выдать ему справку о средней заработной плате. Отказать в выдаче справке работодатель не вправе. Составить документ можно в свободной форме или заполнить бланк, представленный той организацией, для которой справка составляется. В статье рассмотрим как заполнить справку и приведем образец справки о заработной плате.

Когда требуется справка о заработной плате

Важно! Справку о заработной плате работодатель вправе составить на любом бланке, также бланк документа можно составить самостоятельно. Но при этом нужно будет учитывать, что документ заполняется в соответствии с требованием той организации, в которую требуется ее предоставить.

Выдается справка на основании заявления работника, предоставленного в письменном виде. Потребоваться она может для предоставления в следующие органы:

Когда справка о зарплате составляется не на фирменном бланке компании, то поставить нужно будет печать. На справке расписывается руководитель компании, иначе юридической силы документ иметь не будет. Ее не примут в органы, которые предъявляются специальные требования к данному документу.

Что должна содержать справка о заработной плате

Как правило, работодатель самостоятельно разрабатывает форму справки о заработной плате. Ее также может разработать и та организация, в которую справку необходимо предоставить. Для быстрого заполнения удобнее будет использовать готовые шаблоны документы, в которые все нужные сведения уже внесены, а остается только заполнить необходимую информацию о сотруднике.Причем в бланк информация может вносится как от руки, так и на компьютере.

Справка о заработной плате должна содержать в себе следующее:

• наименование компании (работодателя) полностью;
• название документа, дату выдачи справки;
• номер документа в соответствии с правилами документооборота компании;
• юридический адрес компании (работодателя), его контакты;
• ИНН компании;
• печать кадровой службы или компании.

Иногда справка о заработной плате требуется по форме 2-НДФЛ. Она содержит информацию о начисленном доходе сотрудника по месяцам, на также налоговых вычетах. Данная справка имеет определенный срок действия, о чем сотрудника следует заранее предупредить.

Стандартные справки о доходе работника без указания налоговых вычетов составляются по упрощенной форме. Срок действия такой справки будет определяться той организацией, в которую этот документ подается.

Важно! Если в справке не указываются налоговые вычеты, то она не подойдет для предъявления в кредитно-финансовые и иные организации. Поэтому прежде всего требования к справке следует уточнить заранее у сотрудника, либо самостоятельно обратившись в эту организацию.

Образец справки с места работы

Нужно ли выдавать справку о задолженности по зарплате

Справка о задолженности по зарплате выдается по письменному заявлению работника. Отказать в выдаче такого документа работодатель не вправе, право на получение справки закреплено законодательством. Оформляется справка по определенным требования, она должна содержать следующую информацию:

• наименование работодателя;
• адрес местонахождения компании;
• реквизиты работодателя полностью;
• информация о работнике, по которому составляется справка;
• должность работника;
• продолжительность работы в компании;
• зарплата работника без налоговых отчислений.

В справку следует вписать дау составления документа, должности работника, ФИО руководителя и работника, а также входящий номер документа (на бланке сотрудника) (Читайте также статью ⇒ Зачем нужна справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы).

Что не указывается в справке о заработной плате

В справке о зарплате, которая требуется для предъявления в банк, следует указать:

• среднемесячную зарплату;
• сумма начисленной и выплаченной зарплаты работника за 12 мес.;
• налоговые и страховые удержания;
• задолженность по зарплате (если она есть).

Важно! Не следует указывать в справке заведомо ложную информацию, даже если об этом просит сотрудник компании. Ему следует отказать в этом. Всю ответственность за информацию, представленную в справке, несет компания, указанная в документе и в частности должностные лица, расписавшиеся в справке.

Ответственность за выдачу справки о зарплате с ложными сведениями

Если работодатель выдает справку с заведомо ложной информацией, то это в первую очередь приведет к внеочередным проверкам со стороны контролирующих органов. Просто за предоставление неверной информации не приведет к административной ответственности за нарушение трудового законодательства (5.27 КоАП РФ). Однако, это может привести к другим мерам ответственности. Например, при если в справке умышленно будут искажены сведения о зарплате, а работнику она необходима для получения кредита, то это может привести к уголовной ответственности, включая и лишение свободы (327 УК РФ).

Кроме того, ложные сведения в справке могут привести к трудовой, налоговой или прокурорской проверке. Если в отчетах, представляемых компанией в налоговую и пенсионный фонд содержится информация, отличная от справки, то это может привести к подозрениям о выплате неофициальной заработной плате. Должностные лица, которые поставили подпись в справке с ложными сведениями также могут привлекаться к дисциплинарной ответственностью (192 ТК РФ).

Порядок расчета дохода при заполнении справки о зарплате

В бланке справки указываются сведения о зарплате работника за определенный период времени. Если часть доходов будет скрыта, то это может привести к назначению выплат в низком размере (пенсий, пособий и т.д.). Поэтому при заполнении справки следует точно произвести расчеты (Читайте также статью ⇒ Справка 2-НФДЛ для кредита у работодателя).

Рассчитывая доход работника, учитывать нужно весь заработок работника, предусмотренный компанией. При этом не будет иметь значение из какого источника производится выплата. То время, когда сотрудник был освобожден от работы (по любым причинам) и не получал зарплату должны исключаться из суммы дохода.

Важно! Если за рассматриваемы период у работника не было зарплаты, то средний заработок следует рассчитывать исходя из суммы, которая была начислена за прошедший период времени. Выдать справку просто незаполненной и сослаться на то, что начислений не было, но работник трудится в компании, нельзя.

Любая компания вправе самостоятельно разработать бланк справки самостоятельно, но с учетом определенных требований к заполнению. Поэтому документы следует заполнить верно. В противном случае документ не будет иметь силу.

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос: Можно ли справка о зарплате выдать работнику без предъявления им заявления в письменном виде?

Ответ: Можно. Работник вправе обратиться к своему руководителю устно. Но в крупных компаниях принято подавать заявление в письменном виде. Кстати, для удобства работников, форма такого заявления может разрабатываться работодателем самостоятельно.

Вопрос: Должен ли работник сообщать работодателю в какую организацию и по какой причине ему требуется справка о средней зарплате?

Ответ: Нет, работник может и не сообщать куда и с какой целью ему потребовалась справка.

Вопрос: В какой срок работодатель должен выдать справку о зарплате по запросу работника и что делать, если он отказывается ее выдать?

Ответ: Работодатель по запросу работника должен выдать справку в течение 3 дней. Отказать в выдаче справки работодатель не вправе, но если так происходит, то работник вправе обратиться в суд.

Заключение

Если работник просить выдать ему справку о заработной плате, то работодатель не вправе отказать ему в этом. Однако, при заполнении справки следует следить за тем, какие сведения в нее вносятся. Если в справку вносят заведомо ложную информацию, то это грозить ответственностью для работодателя.

Шаблон отчета о прибылях и убытках

— Бесплатные годовые и ежемесячные шаблоны xls

Скачать шаблон отчета о прибылях и убытках CFI

Загрузите бесплатный отчет CFI Прибыль или шаблон для разработки собственного отчета о прибылях и убытках для бизнеса или для анализа другой компании. После того, как вы загрузили файл Excel, вы можете ввести свои собственные числа в ячейки с синим цветом шрифта, которые будут автоматически заполнять годовой или ежемесячный отчет в результате.Приведенный ниже загружаемый файл Excel включает два типа шаблонов (годовой и ежемесячный).

Загрузите бесплатный шаблон

Введите свое имя и адрес электронной почты в форму ниже и загрузите бесплатный шаблон прямо сейчас!

Шаблон отчета о прибылях и убытках

Загрузите бесплатный шаблон Excel, чтобы углубить свои знания в области финансов!

Отчет о прибылях и убытках (также называемый отчетом о прибылях и убытках (P&L) Отчет о прибылях и убытках (P&L), или отчет о прибылях и убытках, или отчет о прибылях и убытках, представляет собой финансовый отчет, который содержит краткое изложение: доходов и операционных расходов бизнеса за период для расчета чистой прибыли за период.

Ниже представлены два типа шаблонов отчета о прибылях и убытках.

# 1 Шаблон годового отчета о прибылях и убытках

Если вы анализируете финансовую информацию компании за несколько лет, вы можете использовать годовой отчет о прибылях и убытках. В приведенном ниже шаблоне годового отчета о прибылях и убытках используются исторические (или прогнозные) данные за пять лет, которые отображаются последовательно. Это обеспечивает простой годовой анализ (YOYYoY (Год за годом) YoY означает год за годом и представляет собой тип финансового анализа, используемый для сравнения данных временных рядов.Это полезно для измерения роста и выявления тенденций.) Анализ.

Этот бесплатный шаблон можно использовать как для крупных, так и для малых предприятий, и его можно легко редактировать, удаляя или вставляя строки (для новых позиций) по мере необходимости.

Пожалуйста, заполните форму выше (имя и адрес электронной почты) для шаблона годового отчета о прибылях и убытках и загрузите бесплатную копию файла Excel.

# 2 Шаблон ежемесячного отчета о прибылях и убытках

Шаблон ежемесячного отчета о прибылях и убытках разработан для бизнеса, которому требуется более подробный отчетный период или требуется сведение ежемесячных данных в каждый годовой период.Поскольку этот шаблон показывает данные на ежемесячной основе, можно легко проанализировать сезонные и месячные тенденции.

Шаблон ежемесячного отчета о прибылях и убытках может использоваться для компаний любого размера и позволяет легко настраивать, добавляя и удаляя отдельные позиции.

Заполнив форму вверху этой страницы, вы можете загрузить файл Excel с ежемесячными шаблонами.

Статьи, перечисленные в отчете о прибылях и убытках

Каждый бизнес уникален, так же как и каждый отчет о прибылях и убытках.Шаблоны, включенные в загрузку, максимально нейтральны к отрасли и поэтому содержат более часто используемые названия позиций.

Типичными примерами статей в отчете о прибылях и убытках являются:

• Строки доходов Потоки доходов Потоки доходов — это различные источники, из которых предприятие зарабатывает деньги от продажи товаров или оказания услуг. Типы
• Стоимость произведенных товаров Стоимость произведенных товаров (COGM) Стоимость произведенных товаров (COGM) — это термин, используемый в управленческом учете, который относится к графику или отчету, который показывает общую
• Валовая прибыль
• Амортизация
• Амортизация Амортизация Расходы При покупке долгосрочного актива его следует капитализировать, а не списывать на расходы в том отчетном периоде, в котором он был приобретен.
• Расходы на аренду
• Заработная плата
• Телефон и Интернет
• SG&A
• Операционная прибыль Операционная прибыль Операционная прибыль — это сумма выручки, остающаяся после вычета операционных прямых и косвенных затрат из доходов от продаж. (EBIT)
• Процентные расходы Процентные расходы Процентные расходы возникают из-за компании, которая финансируется за счет заемных средств или аренды капитала. Проценты указаны в отчете о прибылях и убытках, но также могут быть
• Прибыль до налогообложения Прибыль до налогообложения (EBT) Прибыль до налогообложения или прибыль до налогообложения — это последний промежуточный итог в отчете о прибылях и убытках перед строкой чистой прибыли.EBT найден (EBT)
• Налог на прибыль
• Чистый доход Чистый доход Чистый доход — ключевая статья не только в отчете о прибылях и убытках, но и во всех трех основных финансовых отчетах. Пока он поступает через

Шаги по использованию шаблонов отчета о прибылях и убытках

Следуйте этим простым шагам, чтобы загрузить, обновить и использовать шаблоны:

1. Загрузите файл шаблона.
2. Используйте годовой или ежемесячный отчет в соответствии с периодом времени, который вы хотите для выписки.
3. Напечатайте поверх каждой ячейки синего цвета шрифта жестко запрограммированные числа и замените их своими цифрами.
4. При необходимости добавляйте или удаляйте позиции.
5. Убедитесь, что все формулы в ячейках с черным шрифтом работают должным образом.
6. Сохраните копию файла как в формате PDF, так и в формате XLS.

Существует два типа загружаемых шаблонов (годовой и ежемесячный), которые показаны выше.

Изменение и редактирование шаблона отчета о прибылях и убытках

Шаблоны, включенные в файл Excel, были разработаны таким образом, чтобы их можно было легко адаптировать к любому бизнесу.Имея это в виду, приведенные ниже инструкции помогут вам обновить шаблоны.

Поскольку ваша компания вряд ли будет иметь такое же количество расходов, как файл Excel, вам нужно будет добавить или удалить отдельные позиции.

Чтобы добавить дополнительные расходы или статьи, просто вставьте новую строку и убедитесь, что все черные формулы по-прежнему работают правильно.

Чтобы удалить / удалить расходы, щелкните строку правой кнопкой мыши и выберите опцию удаления с помощью мыши (или нажмите Alt + E + D на клавиатуре).

Дополнительные ресурсы

Спасибо за загрузку бесплатных шаблонов CFI, которые помогут вам создать свой собственный отчет о доходах в Excel.CFI является официальным глобальным поставщиком услуг аналитика финансового моделирования и оценки (FMVA). ® Стань сертифицированным аналитиком финансового моделирования и оценки (FMVA) ® Сертификат CFI «Финансовый аналитик по моделированию и оценке» (FMVA) ® поможет вам обрести необходимую уверенность в своих знаниях. финансовая карьера. Запишитесь сегодня! сертификация, призванная превратить любого в финансового аналитика мирового уровня. Миссия

CFI — помочь вам продвинуться в карьере финансового аналитика, поэтому, пожалуйста, ознакомьтесь с этими дополнительными ресурсами:

• Шаблон прибылей и убытков (P&L) Шаблон прибылей и убытков Бесплатный шаблон прибылей и убытков (шаблон P&L) для загрузки.Создайте свой собственный отчет о прибылях и убытках с ежемесячной и годовой версиями в файле Excel.
• Методы оценки Методы оценки При оценке компании как непрерывно действующей используются три основных метода оценки: DCF-анализ, сопоставимые компании и прецедентные транзакции.
• Что такое финансовое моделирование? Что такое финансовое моделирование? Финансовое моделирование выполняется в Excel для прогнозирования финансовых показателей компании. Обзор того, что такое финансовое моделирование, как и зачем его создавать.
• Руководство по финансовому моделированию DCF Бесплатное руководство по обучению модели DCFМодель DCF — это особый тип финансовой модели, используемой для оценки бизнеса. Модель представляет собой просто прогноз неуправляемого свободного денежного потока компании

Отчет о прибылях и убытках Пример: Бесплатное руководство

Более приятная версия фактического отчета о доходах Apple (Загрузить)

Отчет о прибылях и убытках был бы любимым финансовым документом каждого, если бы люди были любимые финансовые документы.

Они говорят нам, сколько денег мы зарабатываем.

С другой стороны, отчеты о прибылях и убытках также говорят нам, сколько мы теряем. Так что берегитесь этого.

Поскольку вы читаете этот пост, я предполагаю, что вы хотите сразу погрузиться в дело, что является отличной новостью, потому что мы собираемся отправиться в мистическое путешествие, разбивая важную информацию, необходимую вам, чтобы начать использовать доход. заявление для более разумного принятия решений.

Что такое отчет о доходах?

Отчет о прибылях и убытках, также известный как отчет о прибылях и убытках, отображает финансовые результаты бизнеса за определенный период.

Выбранный временной интервал различается в зависимости от назначения документа.

Например, годовые и квартальные отчеты о прибылях и убытках часто создаются для налогов, инвесторов и кредиторов, но эти временные рамки не так полезны с точки зрения руководства. Менеджерам часто требуется более актуальная информация для принятия обоснованных решений.

Еще одна важная характеристика отчета о прибылях и убытках — это историческая справка. Это означает, что он учитывает предыдущие финансовые транзакции, которые уже имели место.

«Перспективные» или прогнозируемые отчеты о доходах существуют — так называемые «проформы» — но они менее официальные, и это тема для другого поста.

Даты всегда четко обозначены, поэтому определить возраст информации должно быть довольно легко.

Теперь, когда мы правильно сориентировались во времени, пространстве и цели, вы можете заметить, что документ разбит на четыре основных раздела. Первый из них — это доход.

Скачать примеры отчетов о прибылях и убытках

** Я кратко упомяну, что приведенное ниже описание применимо только к «многоступенчатым» отчетам о прибылях и убытках.Изучая этот пост, я наткнулся на отчеты о доходах « single-step », и я понятия не имею, почему они существуют. Они состоят всего из двух разделов (один для доходов, один для расходов), и я полагаю, что они используются только в ситуациях, когда читатель очень боится деталей. **

Доход: Раздел 1

Очевидно, что выручка лучший раздел. Здесь мы сообщаем обо всех деньгах, которые мы зарабатываем, предоставляя отличные продукты и услуги.

Мы рассчитываем выручку, умножая цену продажи товаров или услуг на общее количество сделок купли-продажи.

Вроде достаточно просто. У вас есть что-то, что кому-то нужно, они дают вам за это деньги и бум: доход.

Однако жизнь не всегда так проста.

Что происходит, когда вместо того, чтобы платить на месте, ваш клиент обещает заплатить когда-нибудь в течение следующих 30 дней? Что-то, что обычно встречается в пользовательских проектах и ​​транзакциях B2B.

В мире беспорядок.

Но я не хочу, чтобы вы беспокоились. Везде, где в мире царит хаос, мы можем быть уверены, что команда специалистов неустанно работает над организацией каждого сценария в виде небольших угощений. Вот где появляются стандарты бухгалтерского учета, такие как Общепринятые принципы бухгалтерского учета (GAAP) (МСФО для международных стандартов).

Это правила, которые говорят нам, когда мы должны «признать» выручку. Рекомендую читать их у уютного костра.

Рекомендации по признанию выручки сильно различаются, поэтому для простоты мы скажем, что выручка отражается в отчете о прибылях и убытках после того, как она была получена.

После того, как мы заработаем и отчитаемся о доходе, мы можем начать исследовать то, что он нам говорит.

Каждая строка в разделе доходов представляет собой серию решений и действий, происходящих за кулисами — разной степени сложности — которые координируются таким образом, чтобы приносить полученный доход.

Например, Tesla показывает продажи автомобилей как один из источников дохода. Он прекрасно суммирует выручку от продажи автомобилей. Однако за этой позицией скрываются сложные цепочки поставок, производственные процессы и распределительные сети, призванные оптимизировать эффективность доставки автомобилей клиентам.

Сложность нашего пути к рынку часто диктует затраты, необходимые для поддержания бесперебойной работы машины, приносящей доход. Эти затраты делятся на две категории: стоимость выручки и операционные расходы.

Стоимость выручки: Раздел 2

Стоимость выручки включает деньги, которые вы тратите непосредственно на производство продукта и предоставление услуг клиентам.

В этом посте мы будем использовать стоимость выручки для представления различных названий семейства «Costs of».Эти названия могут указывать на небольшие различия в бухгалтерском учете, но они предназначены для разделения прямых затрат на получение выручки от денег, потраченных на поддержку бизнеса.

Из-за его прямой связи с доходом мы часто можем ожидать, что расходы, указанные в этом разделе, будут расти по мере роста дохода, особенно если вы продаете или производите физические продукты.

Компании, продающие цифровые товары, как правило, будут испытывать меньшую изменчивость затрат на выручку, поскольку обычно нет прямых затрат, связанных с продажей дополнительной единицы цифрового продукта.

Источники, определяющие затраты на выручку, имеют большое значение для масштабируемости бизнес-модели. Результаты, представленные в виде валовой прибыли, ясно иллюстрируют эти последствия.

Валовая прибыль: первое препятствие для прибыльности

Валовая прибыль — это то, что у нас осталось после вычитания затрат на получение дохода из полученного дохода. Результатом является рассказ о том, насколько эффективно компания генерирует доход.

Эта эффективность часто измеряется путем преобразования валовой прибыли в процент, называемый «валовой прибылью» (валовая прибыль, деленная на выручку).

Рассмотрение рентабельности через призму валовой прибыли позволяет нам оценить взаимосвязь между затратами и выручкой по мере их изменения с течением времени.

Стандарты приемлемой маржи будут различаться для разных компаний даже в пределах одной отрасли, но они также позволяют использовать стандартизированную основу для сравнения результатов деятельности с аналогичными предприятиями.

Надеюсь, всего, что осталось в этом разделе, будет достаточно для покрытия операционных расходов.

Операционные расходы: Раздел 3

В разделе операционных расходов мы найдем все затраты, связанные с ведением и поддержкой бизнеса.

Продажи, маркетинг, заработная плата менеджеров, исследования и разработки, аренда и многие другие «накладные расходы» идут сюда.

Обычно это расходы, которые напрямую не связаны с затратами на производство отдельной единицы продукта, и это первое место, где следует искать легкомысленное поведение.

** Мы все знаем, что эти обеды со стейками на самом деле не связаны с бизнесом **

После того, как мы учли все наши коммерческие расходы, у нас остался один из наиболее важных элементов отчета о прибылях и убытках.

Операционная прибыль: история любви MBA

Операционная прибыль, иногда называемая EBIT, — это то, что у нас осталось после оплаты всех затрат на ведение бизнеса.

Концептуально это очень близко к часто цитируемому термину «EBITDA».

EBITDA — это сокращение от прибыли до вычета процентов, налогов, износа и амортизации.

Мы трансформируем EBIT в EBITDA, просто добавляя любые амортизационные расходы.

EBITDA занимает исключительное положение среди студентов MBA по всему миру.Это считается святым Граалем финансовых результатов, и они даже проводят еженедельные семинары, превозносящие EBITDA.

Я, конечно, шучу над этой последней частью, но EBITDA действительно играет важную роль в мире менеджмента.

Влияние EBITDA — это результат того, что он говорит нам о прибыльности. Он часто используется как более точная мера прибыли от операционной деятельности и, следовательно, рассматривается как грубое приближение к операционному денежному потоку.

Последний раздел отчета о прибылях и убытках может слишком замутить воду прибыльности, если мы просто пытаемся понять, сколько денег приносит бизнес.

Прочие доходы и расходы: Раздел 4

Категория «Прочие доходы и расходы» предназначена для источников и использования денег, которые не считаются стандартными результатами ведения бизнеса.

И доходы, и расходы в этом разделе отражают необычные или разовые события.

Например, местная химчистка может включить в этот раздел доход от аренды, полученный от собственности, которой они владеют. Несмотря на то, что химчистка может приносить значительный доход от аренды, это не поток доходов, который следует учитывать в операционной прибыли, поскольку он не имеет ничего общего с ведением химчистки.

Имея все это в виду, мы можем начать понимать, почему так популярно исключать этот раздел при анализе прибыли. Чистая прибыль объединяет все вместе, что может быть обманчивым, если произошли важные разовые события, и мы хотим понять состояние основного бизнеса.

Чистый доход: деньги здесь останавливаются

Мы наконец достигли конца нашего славного пути и пришли к чистой прибыли. Это общая сумма денег, полученных или потерянных бизнесом.

Теоретически положительное значение чистой прибыли означает, что у вас есть деньги, которые можно вложить обратно в бизнес, погасить задолженность или распределить среди акционеров.

Возможности безграничны. В конце концов, вы прибыльны.

Однако, прежде чем вы отправитесь праздновать в Dave & Busters, имейте в виду, что чистая прибыль может вводить нас в заблуждение из-за правил признания доходов (и расходов), которые мы обсуждали выше. То, что мы заработали доход, еще не означает, что он находится на нашем банковском счете.Чтобы понять, сколько мы на самом деле потратили и собрали, нам нужно взглянуть на Отчет о движении денежных средств .

БОНУСНОЕ СОДЕРЖАНИЕ: СКАЧАТЬ БЕСПЛАТНО

Вот таблица, включающая отчеты о доходах нескольких всемирно известных компаний. Я разделил каждый из них на четыре раздела, которые мы обсуждали выше, чтобы вы могли увидеть, как применить свои новые знания на практике.

Скачать примеры отчета о прибылях и убытках

БОНУСНОЕ ВИДЕО: Как интерпретировать отчет о прибылях и убытках

Вот видео с дополнительной информацией о том, как использовать простой 5-шаговый процесс для интерпретации результатов отчета о прибылях и убытках:

Пример отчета о прибылях и убытках | AccountingCoach

Мы будем ссылаться на следующий отчет о прибылях и убытках компании Example Corporation, продолжая объяснять отчет о прибылях и убытках.

Example Corporation занимается куплей-продажей товаров (продуктов, товаров). Это также обычная корпорация США, что означает, что отчет о прибылях и убытках будет включать расходы по налогу на прибыль.

Отчет о прибылях и убытках — один из пяти финансовых отчетов

Одного чтения отчета о прибылях и убытках недостаточно для понимания финансовой деятельности предприятия. Таким образом, компания должна распространить комплект из пяти финансовых отчетов, состоящий из следующего:

• Отчет о прибылях и убытках
• Отчет о совокупном доходе
• Бухгалтерский баланс
• Отчет об акционерном капитале
• Отчет о движении денежных средств

Помимо перечисленных выше статей, комплект финансовой отчетности должен также включать примечаний к финансовой отчетности .Примечания важны, потому что суммы, указанные в финансовой отчетности, не могут адекватно отражать сложность бизнеса. Чтобы читатели отчета о прибылях и убытках (или любого другого финансового отчета) знали о важной информации, содержащейся в примечаниях, в нижней части каждого финансового отчета показано одно из следующих предложений:

• См. Примечания к финансовой отчетности.
• См. Прилагаемые примечания к финансовой отчетности.
• См. Сопроводительные примечания.
• Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью финансовой отчетности.
• Прилагаемые примечания к финансовой отчетности являются неотъемлемой частью данной финансовой отчетности.

Сравнительный отчет о прибылях и убытках

Сравнительный отчет о прибылях и убытках отображает три столбца сумм. Это дает читателю данные предыдущего отчета о прибылях и убытках за два года, чтобы можно было увидеть в перспективе суммы за последний год.

Поскольку столбец, содержащий суммы за последний год, является наиболее релевантным, он будет расположен ближе всего к описаниям.Столбец, содержащий самые старые суммы, располагается дальше всего от описаний.

Заголовок сравнительного годового отчета о прибылях и убытках будет изменен на « лет, , закончившихся 31 декабря» (поскольку показаны отчеты о прибылях и убытках за три года. Годы будут указаны вверху каждой колонки сумм.

Округление сумм

За исключением небольших компаний, суммы, указанные в отчете о прибылях и убытках, скорее всего, округлены до ближайшей тысячи или миллиона долларов (вместе с пометкой для информирования читателя).

Например, в отчете о прибылях и убытках крупной корпорации с продажами на сумму 8 349 792 354,78 долларов будет указано 8 349,8 долларов и такая запись, как ( в миллионах, кроме прибыли на акцию ).

В отчете о прибылях и убытках средней корпорации с объемом продаж 24 340 290,88 долларов может быть указано 24 340 долларов и обозначение ( в тысячах, за исключением суммы на акцию ).

Округление сумм полезно, поскольку позволяет читателям сосредоточить внимание на наиболее важных цифрах. Отсутствие незначительных цифр также оправдано концепцией существенности , потому что кредитор или инвестор не будут введены в заблуждение без наименее важных цифр.

Отчет о прибылях и убытках

— пример определения, руководства и шаблона

Отчет о прибылях и убытках, наряду с балансом и отчетом о движении денежных средств, является одним из наиболее важных финансовых документов, создаваемых вашим бизнесом. Но как подготовить отчет о прибылях и убытках? Узнайте все, что вам нужно знать о формате отчета о прибылях и убытках, с помощью нашего подробного руководства. Мы также составили шаблон отчета о прибылях и убытках (см. Ниже), чтобы вы могли увидеть, как этот тип финансового документа работает в реальном мире.

Что такое отчет о прибылях и убытках?

Чтобы помочь вам подготовить отчет о прибылях и убытках, давайте сначала рассмотрим определение. Отчеты о прибылях и убытках, также называемые отчетами о прибылях и убытках (P&L), содержат сводную информацию о доходах и расходах вашей компании за определенный период. Он включает выручку, расходы, прибыли, убытки и итоговую чистую прибыль за период, охватываемый отчетом. Другими словами, отчет о прибылях и убытках помогает вам понять, получил ли ваш бизнес прибыль или убыток.Это может дать вам отличное представление о финансовом состоянии вашей компании за определенный период.

Что нужно включить в отчет о прибылях и убытках?

Прежде чем вы сможете подготовить отчет о прибылях и убытках, вам понадобится несколько вещей. Отчеты о прибылях и убытках включают широкий спектр статей, включая выручку, чистую выручку, себестоимость проданных товаров (COGS), валовую прибыль, расходы, чистую прибыль, амортизацию и прибыль до вычета процентов, налогов, износа и амортизации (EBITDA). Во многих случаях эти финансовые данные будут разделены на отдельные позиции, чтобы улучшить детализацию ваших отчетов.Например, расходы могут быть разбиты на заработную плату, затраты на закупку и т. Д.

Как создать отчет о прибылях и убытках

Знание того, как подготовить отчет о прибылях и убытках, имеет решающее значение. Хотя вы можете использовать шаблон отчета о прибылях и убытках, как показано ниже, также может быть хорошей идеей изучить, как подготовить отчет о прибылях и убытках вручную. Вот простое пошаговое руководство:

1. Выберите отчетный период. Во-первых, вам нужно выбрать период, который вы хотите охватить в отчете о прибылях и убытках.В большинстве случаев отчеты о прибылях и убытках составляются ежегодно, ежеквартально или ежемесячно. Создание ежемесячных отчетов может помочь вам определить тенденции на детальном уровне и улучшить ваши доходы / расходы.

2. Составьте отчет о пробном балансе — Затем вы должны подготовить отчет о пробном сальдо (внутренний документ, в котором перечислены все сальдо счетов в вашей главной книге). Как правило, вы должны иметь возможность создавать эти отчеты с помощью программного обеспечения для бухгалтерского учета.

3. Определите свой доход. Теперь пришло время определить доходы вашего бизнеса.Для этого сложите выручку из отчета о пробном балансе и введите окончательную сумму в строку выручки.

4. Рассчитайте стоимость проданных товаров. Также важно определить стоимость проданных товаров, которая включает в себя материалы, прямые трудозатраты, накладные расходы и т. Д. Сложите все суммы из отчета о пробном балансе и перечислите их в строке COGS.

5. Определите свою валовую прибыль — вычтите стоимость проданных товаров из дохода, чтобы определить свою валовую прибыль.

6. Добавьте операционные расходы. Еще раз, вам нужно будет сложить все операционные расходы, включенные в отчет пробного баланса. Эта статья обычно подразделяется на коммерческие и операционные расходы, а также общие и административные расходы.

7. Рассчитайте свой доход — рассчитайте свой доход, вычтя операционные расходы из валовой прибыли.

8. Добавьте подоходный налог. Теперь, после того как вы учли все другие источники дохода, важно применить подоходный налог, чтобы узнать, сколько денег у вас фактически останется.

9. Определите свой чистый доход — Наконец, вы можете определить свой чистый доход, вычтя налог на прибыль из дохода до налогообложения.

Пример отчета о прибылях и убытках

Теперь, когда вы знаете немного больше о том, как составлять отчеты о прибылях и убытках, может быть полезно более подробно изучить формат отчета о прибылях и убытках. Для этого нам понадобится пример отчета о прибылях и убытках. Вот шаблон отчета о прибылях и убытках вымышленной компании:

[Название компании]

Отчет о прибылях и убытках

В Интернете можно найти множество других примеров отчетов о прибылях и убытках.Ознакомьтесь с этим примером шаблона отчета о прибылях и убытках за один год из Microsoft Office.

Отчет о прибылях и убытках против баланса

Наконец, когда дело доходит до отчетов о прибылях и убытках и балансовых отчетов, есть несколько явных различий. В то время как в отчете о прибылях и убытках отражаются ваши доходы и расходы, баланс охватывает обязательства, активы и капитал вашего бизнеса. Также важно помнить, что отчеты о прибылях и убытках охватывают определенный период. Напротив, баланс представляет собой снимок того, чем ваш бизнес владеет и что должен в определенный момент времени.

Мы можем помочь

GoCardless поможет вам автоматизировать сбор платежей, сократив количество администраторов, с которыми ваша команда должна иметь дело при поиске счетов. Узнайте, как GoCardless может помочь вам со специальными или регулярными платежами.

GoCardless используется более чем 55 000 компаний по всему миру. Узнайте больше о том, как вы можете улучшить обработку платежей в своем бизнесе уже сегодня.

Узнать большеЗарегистрироваться

Полное руководство по отчету о доходах для малых предприятий [+ примеры и шаблоны]

Полное руководство по отчету о прибылях и убытках для малых предприятий [+ примеры и шаблоны]

Бухгалтерия
Академия
Продажи
Руководство для малого бизнеса
Управляйте своим бизнесом
Deskera

Рекомендовано для вас

Ваш платежный адрес является важной информацией.Если вы владелец компании, вы должны изменить свой биллинг…

Читать 9 мин

14 июля 2021 г.

Если у вас есть бизнес или вы собираетесь начать свой бизнес в Австралии, или вы хотите узнать больше…

Читать 18 мин

12 июля 2021 г.

Вы не задумывались о внедрении правил и процедур, которые гарантируют, что действия и процессы…

Читать 19 мин

30 июня 2021 г.

Подписаться

Подпишитесь на рассылку новостей, чтобы получать последние обновления.

30 бесплатных шаблонов финансовой отчетности (Excel)

Шаблон финансовой отчетности — это официальная запись финансовой деятельности организации, будь то организация или физическое лицо. Эти письменные отчеты дают количественную оценку эффективности, финансовой устойчивости и ликвидности вашей компании. Он также отражает финансовые последствия событий и деловых операций вашей компании.

Шаблоны финансовой отчетности

Что такое финансовый отчет?

Вы также можете описать шаблон финансового отчета как снимок вашего финансового положения в определенный момент времени.Он определяет ваши активы, вашу чистую стоимость и ваши обязательства. В идеале ваша чистая стоимость должна быть разницей между вашими активами и обязательствами.

Если у вас положительная чистая стоимость, это означает, что у вас больше активов и пассивов. Но если вы получите отрицательный результат, у вас будет больше пассивов, чем активов.

Шаблоны финансовых отчетов

Какие бывают типы финансовых отчетов?

Вообще говоря, шаблоны финансового отчета бывают разных типов. Прежде чем создавать собственный шаблон финансового отчета, определите, какой тип вам нужен в первую очередь:

• Отчет о прибылях и убытках
  Это наиболее известный тип отчета, который содержит вашу финансовую информацию за определенный период времени — расходы , выручка и убыток или прибыль. Это также известно как Отчет о финансовых результатах, поскольку он позволяет вам оценивать и измерять свои финансовые результаты от одного периода к другому.
• Баланс
  Этот отчет, также называемый Отчетом о финансовом положении, показывает баланс ваших обязательств, активов и капитала на конец определенного периода времени.Он также показывает стоимость вашего собственного капитала. Вы можете определить свою чистую стоимость, вычтя свои обязательства из общей суммы активов.
• Отчет об изменении капитала
  В нем отражены вклады акционеров, движение капитала и остатки капитала вашей компании на конец определенного отчетного периода. Информация, содержащаяся в этом отчете, включает классификацию акционерного капитала, общего акционерного капитала, нераспределенной прибыли, выплаты дивидендов и других государственных резервов.
• Отчет о движении денежных средств
  Этот отчет показывает движение ваших денежных средств за определенный период времени. Вы можете использовать его, чтобы понять движение ваших денежных средств. Этот отчет состоит из трех разделов — денежный поток от вашей деятельности, денежный поток от ваших инвестиций, денежный поток от вашей финансовой деятельности.
• Примечание к финансовой отчетности
  Хотя это важное заявление часто упускается из виду, оно является требованием МСФО. В этом заявлении вы раскрываете всю информацию, которая имеет значение, чтобы вы могли глубже ее понять.Используйте его, чтобы детализировать вашу финансовую информацию, связанную с определенными счетами.

Как мне написать финансовый отчет?

Вы также можете использовать шаблон финансового отчета, чтобы сообщить потенциальным кредиторам и инвесторам о своей финансовой деятельности и состоянии здоровья. В связи с этим становится важным, чтобы ваш личный финансовый отчет или финансовый отчет предприятия включал следующие элементы:

• Активы
  Это возможные экономические выгоды, которые внешняя организация получает и управляет по предыдущим операциям.
• Совокупный доход
  Это изменение капитала в течение определенного периода в результате событий, обстоятельств и операций из внешних источников. Обычно он включает все изменения капитала в течение определенного периода, за исключением изменений, связанных с распределением и инвестициями.
• Распределение между собственниками
  Это сокращение чистых активов, вызванное оказанием услуг, принятием обязательств или передачей активов владельцам.Более того, раздача собственникам снижает долю владения.
• Капитал
  Это остаточная доля в оставшихся активах после вычета обязательств. В компании под собственным капиталом понимается доля владения.
• Расходы
  Это оттоки, связанные с использованием обязательств или активов в течение определенного периода в результате производства или предоставления услуг или товаров, составляющих центральную деятельность вашей компании.
• Прибыль
  Это увеличение капитала, связанное с бизнес-операциями и всеми типами других операций, кроме операций, связанных с инвестициями или доходами.
• Инвестиции собственника
  Это увеличение чистых активов в результате передачи чего-то ценного от других организаций для увеличения или получения доли владения.
• Обязательства
  Это возможные жертвы экономической выгоды в будущем от текущих обязательств по предоставлению услуг или передаче активов в будущем в связи с событиями или сделками, совершенными в прошлом.
• Убытки
  Это уменьшение капитала в результате всех событий, обстоятельств и бизнес-операций, влияющих на ваш бизнес в течение определенного периода времени, за исключением тех, которые являются результатом распределения или расходов.
• Выручка
  Это увеличение или приток активов или урегулирование обязательств в течение определенного периода времени в результате оказания услуг, производства или доставки товаров или других видов деятельности, которые составляют вашу центральную деятельность.

Финансовые таблицы

Как читать финансовый отчет?

Чтобы понять финансовое положение вашей компании, как отдельно, так и в рамках вашей отрасли, вы сначала должны просмотреть и оценить несколько финансовых таблиц, включая все различные типы, упомянутые выше. Вы поймете важность этого шаблона финансового отчета, когда научитесь его читать:

• Чтение баланса
  Этот документ определяет «балансовую стоимость» вашей компании. С его помощью вы можете увидеть ресурсы, которыми располагает ваша компания, и то, как вы финансировали эти ресурсы по состоянию на указанную дату. В документе указаны обязательства, собственный капитал и активы вашей компании.
• Чтение отчета о прибылях и убытках
  В этом документе представлена ​​сводная информация о совокупном эффекте операций с прибылью, расходом, убытком и доходом за определенный период времени.Вы можете поделиться этим в годовом или ежеквартальном отчете вашей компании. Он показывает информацию о деловой активности, сравнениях и финансовых тенденциях за установленные периоды времени.
• Чтение отчета о движении денежных средств
  Основная цель этого документа — дать вам подробную картину того, что происходит с денежными средствами вашей компании в течение определенного периода времени. Он показывает, насколько ваша компания способна работать в долгосрочной и краткосрочной перспективе в зависимости от суммы денежных средств, поступающих в вашу компанию и исходящих из нее.
• Чтение годового отчета
  Это письменный отчет, который вы должны ежегодно публиковать для своих акционеров. Он описывает финансовые и операционные условия вашей компании. Помимо редакционной статьи, в отчете представлена ​​сводка финансовых данных вашей компании, включая баланс, отчет о движении денежных средств и отчет о прибылях и убытках.
  Кроме того, он также дает вам представление о вашей отрасли, обсуждение и оценку вашей учетной политики, руководство вашей компании и любую дополнительную информацию об инвесторах вашей компании.

Похожие сообщения

Шаблон личного финансового отчета | ОЦЕНКА

Если вы пытаетесь получить бизнес-ссуду в банке или получить финансирование от инвестора, они могут попросить вас предоставить личный финансовый отчет.

Личный финансовый отчет — это снимок вашего личного финансового положения в определенный момент времени.

В нем перечислены ваши активы (то, чем вы владеете), ваши обязательства (то, что вы должны) и ваш собственный капитал.

Чтобы получить чистую стоимость, вычтите обязательства из активов. Ваша чистая стоимость может быть как положительной (если у вас больше активов, чем обязательств), так и отрицательной (если у вас больше обязательств, чем активов).

Примеры личного имущества:

• Наличные
• Акции и облигации
• Недвижимость
• Пенсионные счета
• Личное имущество, например драгоценности или автомобили

Примеры личных обязательств включают:

• Просроченные ссуды
• Ипотека
• Задолженность по кредитной карте

Не включайте коммерческие активы или обязательства в свой личный финансовый отчет.

Когда вам нужен личный финансовый отчет?

Когда вы ищете бизнес-ссуду или другое внешнее финансирование, вам может потребоваться предоставить информацию о ваших личных финансовых данных источнику финансирования. Если вы закладываете какое-либо из ваших личных активов в качестве обеспечения ссуды, кредиторы хотят видеть подробную информацию об этих активах.

Источники финансирования могут также захотеть оценить ваше личное финансовое положение, чтобы узнать, насколько хорошо вы управляете своими финансами. Например, если у вас мало активов и много непогашенной задолженности, это может указывать на то, что у вас могут возникнуть проблемы с выплатой кредита.

Вам также может потребоваться личный финансовый отчет, если вы покупаете существующий бизнес. Бизнес-брокер и владелец бизнеса захотят увидеть доказательства того, что вы финансово можете купить бизнес.

Если вы планируете сдавать в аренду коммерческий офис, торговую сеть или другие помещения, домовладелец может запросить личный финансовый отчет, прежде чем утвердить вашу аренду.

Вам нужна помощь в составлении личного финансового отчета? Поговорите с наставником SCORE онлайн или лично, чтобы получить бесплатную помощь и совет.